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股 務 部 九十六年八月

發行人保管劃撥帳戶及 帳簿劃撥配發 / 交付檢核作業 說 明 會. 股 務 部 九十六年八月. 綱　　要. 壹、發行人保管劃撥帳戶作業 貳、帳簿劃撥配發 / 交付檢核作業 參、發行人帳務作業 肆、其他宣導事項 伍 、參考資訊. 壹、發行人保管劃撥帳戶作業. ＊帳戶架構圖 一 . 開戶作業

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股 務 部 九十六年八月

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Presentation Transcript

  1. 發行人保管劃撥帳戶及 帳簿劃撥配發/交付檢核作業 說 明 會 股 務 部 九十六年八月

  2. 綱　　要 • 壹、發行人保管劃撥帳戶作業 • 貳、帳簿劃撥配發/交付檢核作業 • 參、發行人帳務作業 • 肆、其他宣導事項 • 伍、參考資訊

  3. 壹、發行人保管劃撥帳戶作業 • ＊帳戶架構圖 • 一.開戶作業 • 二.登錄專戶

  4. 證 券 所 有 人 明 細 待 交 付 帳 戶 代 保 管 明 細 現 股 設 質 明 細 自 有 帳 客 戶 帳 設 質 帳 自 有 帳 客 戶 帳 設 質 帳 待 交 割 帳 帳戶架構圖 集保結算所 集保戶 （一）有價證券所有人尚未繳回實體有價證券。 （二）自集保帳戶領回未完成過戶之有價證券。 （三）掛失股票。 （四）有價證券所有人尚有未繳所得稅款。 （五）有價證券所有人尚未領取之申購承銷股票。 （六）質權設定股票之孳息應由質權人領取，或質 權人尚未同意出質人領 取者。 （七）尚待辦理繼承之股票。 （八）耕者有其田條例共有戶持有之股票。 （九）本款第二至第八目有價證券所生之孳息。 非集保戶 信託業 保管機構 證金公司 證券商 發行人 退 撫 基 金 中 央 銀 行 、 財 政 部 證 交 所 、 櫃 檯 買 賣 中 心 、 期 交 所 有價證券於帳簿劃撥交付前，已完成實體有價證券質權設定並經發行人登記者。 （C）已繳回 （D）未繳回 實體有價證券 • 1.存摺開立及餘額登載。 • 2.紅利分派、員工認股權轉換、庫 • 藏股轉讓。 • 3.匯撥、設質、私讓、繼承、贈與、法院扣押﹙解交﹚、緩課賣出申請、委託他人賣出 • 4.私募股票。 有開設集保戶不願將有價證券餘額撥入參加人之保管劃撥帳戶者，本公司將該交付數額撥 入「登錄專戶」之「待交付帳戶」項下 有價證券所有人未開立集中保管劃撥帳戶者，應登載於「證券所有人明細」項下 自 有 帳 設 質 帳 客 戶 帳 自 有 帳 客 戶 帳 自 有 帳 客 戶 帳 登錄專戶 無實體發行之特性： 1.發行人須與本公司簽訂開戶契約書，開設 「保管劃撥帳戶」成為集保公司參加人。 2.有價證券之交付，均採帳簿劃撥方式辦理 ，交付至證券所有人於其往來參加人開設 之集中保管劃撥帳戶，或交付至發行公司 開設保管劃帳戶之「登錄專戶」項下。 交換公司債專戶 一般保管帳戶 庫藏股專戶 特定保管帳戶 ＊登載於發行公司登錄專戶之證券所有人，應先於證券商開設帳戶並由發行公司股務單位辦理有價證券轉帳至其帳戶後，始得辦理賣出、設質等帳簿劃撥作業。 登錄專戶下之有價證券所有人不掣發存摺，且不得申請送存、領回有價證券、設質或由其他參加人處匯入登錄專戶下之該所有人帳戶。 A BCDE A BCDE

  5. 壹、發行人保管劃撥帳戶作業 • ＊帳戶架構圖 • 一.開戶作業 • 二.登錄專戶

  6. 壹、發行人保管劃撥帳戶作業 發行公司代號：3B00~3Z99 股務代理機構連線代號：3A00~3A99 • 一、開戶作業（交易代號：140） • 登錄專戶(3XXX5555555)，戶別：80 • 自有帳 • 庫藏股專戶(3XXX6666666)，戶別：66 • 交換公司債專戶，戶別：41 • 設質專戶(3XXX9999955)，戶別：28 • 特定保管帳戶：（無摺戶） • 特定保管帳戶(戶別：81董事、82監察人、83特定股東 及受益證券持有人) • 一般保管帳戶：（有摺戶） • 本國個人戶(戶別：42) 本國法人戶(戶別：43) • 外國個人戶(戶別：44) 外國法人戶(戶別：45)

  7. 3xxx0000015 登錄專戶：3xxx5555555 設質專戶：3xxx9999955 庫藏專戶：3xxx6666666 特定保管帳戶/交換公司債專戶 帳號由發行人自行編訂 一般保管帳戶（有摺戶） 發行人開戶（無摺戶） 發行人開戶（無摺戶） 參加人代號：４碼 帳號：6碼 董事：81 監察人：82 特定股東及受益證券持有人：83 交換公司債專戶：41 登錄：80 設質：28 庫藏：66 檢查碼查詢操作交易代碼010 本國個人：42法人：43 外國個人：44法人：45

  8. 壹、發行人保管劃撥帳戶作業 • 一、開戶作業(續) • 一般保管帳戶原則 • 解決現行股東不願於證券商開立集保帳戶，且又能滿足存摺記載持股以及帳簿劃 • 撥需求。 • 解決員工與發行人間簽訂保管契約，並由 發行人以帳簿劃撥作業保管員工持股之需求。 ※依前述原則提供前揭投資人之證券所有人 保管劃撥帳戶相關資料予發行人﹙網路報 表、檔案下載﹚

  9. 壹、發行人保管劃撥帳戶作業 • 一、開戶作業(續) • 一般保管帳戶交易功能： 1.存摺開立及餘額登載。 2.紅利分派、員工認股權轉換、庫藏股轉讓。 3.匯撥：發行人保管劃撥帳戶股數匯撥至一般參加人之保管劃撥帳戶。 • 4.設質：含緩課及非緩課股票。 • 5.私讓、繼承、贈與、法院扣押、法院解交、緩課賣出申請、委託他人賣出。 • 6.私募股票。

  10. 壹、發行人保管劃撥帳戶作業 • 一般保管帳戶開戶程序 股務單位 • 1.身分證明文件 • 2.留存印鑑 • (股東原留印鑑) 股東 1.填具「開設有價證券保管劃撥帳戶契約書」 「客戶開設有價證券保管劃撥帳戶申請書」 並蓋妥留存印鑑 檢視各項書件資料 ﹙經辦人員﹚ ﹙覆核人員﹚ 操作140交易辦理開戶， 並且於開戶申請書上認 證後加蓋經辦章 主管人員覆核 操作141交易新發存摺，輸入帳號 將存摺上磁條刷過磁條裝置，並 於140開戶申請書上，141欄位上 認證 股東

  11. 壹、發行人保管劃撥帳戶作業 • 一、開戶作業(續) • 一般保管帳戶開戶程序 • 有價證券持有人 • 持身分證明文件、留存印鑑(股東原留印鑑) 。 • 填具「開設有價證券保管劃撥帳戶契約書」及申請書並蓋妥留存印鑑。 • 經辦員 • 檢視各項書件資料是否正確，必要時將身分證明文件影印作為申請書附件。 • 操作「開戶基本資料建檔」易（交易代號140）後，於申請書蓋章。 • 覆核人員 • 主管人員或指定人員覆核經辦員所收資料及認證後之申請書內容是否一致。 • 審核無誤後通知經辦員操作「新發存摺」交易(交易代號141) 。

  12. 壹、發行人保管劃撥帳戶作業 • 一、開戶作業(續) • 掣發存摺 • 經辦員操作「新發存摺」交易(交易代號141) 。 • 輸入帳號，將存摺上之磁條刷過磁條裝置，並於申請書上印錄認證資料。 • 於申請書蓋經辦員章後將存摺交有價證券持有人簽收。 • 存摺相關交易 (詳見證券集中保管帳簿劃撥業務處理手冊） • 換發存摺(交易代號142) • 補登存摺(交易代號144) • 餘額登摺(交易代號145) • 存摺掛失/磁條損毀(交易代號147) • 存摺掛失解除(交易代號148) • 補發存摺/磁條重建(交易代號149)

  13. 壹、發行人保管劃撥帳戶作業 • 空白存摺及空白磁條管理 • 1.公司應設置空白證券存摺及空白磁條 • 之領用登記簿，登記領用及庫存情形， • 並由專人負責控管。 • 2.領用空白證券存摺及空白磁條時，應 • 將領用登記簿送主管覆核。

  14. 壹、發行人保管劃撥帳戶作業 • ＊帳戶架構圖 • 一.開戶作業 • 二.登錄專戶

  15. 壹、發行人保管劃撥帳戶作業 二、登錄專戶 • 待交付帳戶（E） • 作業原則： 　投資人已開立保管劃撥帳戶者，其配（認）股應交付至其參加人開設之帳戶。 • 檢核原則： 　發行人於指定劃撥交付日前，透過股務電子化平台上傳配發交付名冊媒體，向本公司申請測試時，本公司將登錄專戶資料媒體（BOK）中屬「證券所有人明細」部分（明細類別A），按證券所有人ID檢核該證券所有人於最後過戶日（即證券所有人名冊）是否已開立存有該有價證券餘額之保管劃撥帳戶。

  16. 壹、發行人保管劃撥帳戶作業 二、登錄專戶 • 待交付帳戶(續) • 檢核結果通知 1.登錄專戶檢核通知單：（STN28） 本公司提供有關證券所有人保管劃撥帳戶相 　　關資料，其內容包含戶名、身分證／營利事 　　業統一編號、交付數額、集保帳號及帳戶狀 　　況等資料。 2.發行人應洽股東後，修改媒體資料向本公司 　　重新申請帳簿劃撥交付作業。 　

  17. 壹、發行人保管劃撥帳戶作業 二、登錄專戶 • 待交付帳戶(續) • 帳簿劃撥交付管理： 發行人於指定劃撥交付日，本公司就帳簿劃撥交付之電腦媒體檢核登錄專戶證券所有人明細（明細類別A）投資人於最後過戶日已開立存有該有價證券餘額之保管劃撥帳戶者，將其應配發股數交付至發行人「登錄專戶」下之「待交付帳戶」。 • 本公司轉帳完成後，仍將提供（ STN28 ）報表，其內容包含戶名、身分證/營利事業統一編號、交付數額、集保帳號及帳戶狀況等資料供發行人留存 。

  18. N 登錄專戶下 證券所有人明細(A) 待交付帳戶(E) 測試檢核原則 • （STN28） • 戶名 • 統一編號 • 應配數額 • 集保帳號 • 帳戶狀況 配發交付名冊之電腦媒體 檢核 集保結算所將檢核結果 (STN28）報表通知股務單位 「證券所有人明細」帳按ID檢核證券所有人於最後過戶日是否已開立存有該有價證券餘額之保管劃撥帳戶 Y Y 股務單位應洽股 東後是否修改配 發交付媒體 重新向集保結 算所申請帳簿 劃撥交付作業 N 待交付帳戶 (E）

  19. 貳、帳簿劃撥配發/交付檢核作業 • 一.配發媒體資料 • 二.檢核作業

  20. 貳、配發交付檢核說明 • 一、配發媒體資料 • 首筆資料 • 配發類別：‘0’一般配發（含有償、 無償） • ‘D’限制上市櫃 • 作業類別：正式配發、補配、認股調整（有償） • 原指定劃撥日期(補配時需輸入) • 明細資料 • 區分配股來源 • 1.股東無償配股 2.股東有償認股 3.員工紅利配股 • 4.員工有償認股 5.特定人有償認股 6.受讓認股權認股

  21. 貳、帳簿劃撥配發/交付檢核作業 • 一.配發媒體資料 • 二.檢核作業

  22. 貳、配發/交付檢核說明 1.停止過戶集保名冊股數 2.集保股數加現股股數 3.增資前持股總數乘配股率 二、無償配股(配股率2%) 集保戶股東無配股時仍應提供資料，不計收配發費 4.集保戶總股數應與名冊股數相符 5.總股數應與核准發行股數相符

  23. 貳、配發/交付檢核說明 • 四、檢核作業 • 無償配股 • 明細檢核 • 各股東增資前集保持股=停止過戶名冊各集保戶股數 • 各股東無償配股=增資前持股總數✕無償配股率 • 檢核發現異常者仍予配發，但編製異常報表提供發行公司參考 • 總數檢核 • 股東增資前集保持股合計=停止過戶日集保戶總股數 • 股東配股及員工配股合計=配股總股數=上市櫃公告股數 • 檢核發現異常：以實體發行者仍予配發，以無實體發行者不予配發 • 退撥後補撥檢核 • 明細檢核同上 • 補撥股數與首次配發成功股數合計檢核 • 同一投資人二個月內不得重複配發

  24. 貳、配發/交付檢核說明 • 注意事項 • 依配發類別、配股來源註記而分別製作媒體資料。 • 無償配股時，集保戶股東均應於配發媒體載明相關資料，集保戶股東未辦配發者亦同(請於媒體送存股數記載為0)；有償認股時，集保戶股東未認股者無需載明 於配發媒體。 • 停止過戶日後，如接獲本公司函轉參加人更改投資人 權益之通知，請依最新資料製作配發媒體。 • 配發前請先向本公司辦理媒體測試。

  25. 參、發行人帳務作業 • 一.存券轉帳作業 • 二.私人間直接讓受贈與、繼承作業 • 三.法院扣押資料建置及異動 • 四.查詢及結帳作業

  26. 參、發行人帳務作業 • 一、存券轉帳作業

  27. 一般保管帳戶 3XXX0000015 不用選擇 集保帳戶帳號

  28. 參、發行人帳務作業 • 一、存券轉帳作業

  29. 3XXX5555555 集保帳戶或一般保管帳戶 全部股數

  30. 參、發行人帳務作業 • 一.存券轉帳作業 • 二.私人間直接讓受贈與、繼承作業 • 三.法院扣押資料建置及異動 • 四.查詢及結帳作業

  31. 參、發行人帳務作業 • 二、私人間直接讓受、贈與、繼承作業

  32. 一般保管帳戶 3XXX0000015 3XXX0000026 依申請股數轉讓

  33. 私讓、贈與、繼承作業

  34. 參、發行人帳務作業 • 二、私人間直接讓受、贈與、繼承作業(續) 明細類別E

  35. 參加人申請待交付帳戶繼承轉帳時使用

  36. 不提供私讓、贈與 3XXX5555555 繼承人集保帳戶 依申請股數轉讓

  37. 參、發行人帳務作業 • 一.存券轉帳作業 • 二.私人間直接讓受贈與、繼承作業 • 三.法院扣押資料建置及異動 • 四.查詢及結帳作業

  38. 參、發行人帳務作業 • 三、法院扣押資料建置 • 　　 扣押(交易代號150)

  39. 登錄專戶 選擇Ａ、B、C、Ｅ明細

  40. 參、發行人帳務作業 四、法院扣押異動　 法院解交作業（交易代號151 ）扣押解除(異動別選項1)/扣押轉帳（異動別選項2 ）

  41. ˇ 一般保管帳戶 ˇ ˇ 法院 指定之帳號 ˇ

  42. ˇ 登錄專戶 ˇ 選擇Ａ、B、C、Ｅ明細 ˇ 無,另操作671或K71，選擇轉撥原因法院解交轉撥至法院指定帳戶 ˇ

  43. 參、發行人帳務作業 • 五、其他交易

  44. 參、發行人帳務作業 • 一.存券轉帳作業 • 二.私人間直接讓受贈與、繼承作業 • 三.法院扣押資料建置及異動 • 四.查詢及結帳作業

  45. 參、發行人帳務作業 • 六、查詢作業 • 連線交易查詢

  46. 參、發行人帳務作業 • 七、查詢作業 • 網路報表查詢

  47. 參、發行人帳務作業 • 八、結帳作業

  48. 肆、其他宣導事項 • 配發媒體檔案格式注意事項 • 及範例說明

  49. 肆、其他宣導事項 配發媒體檔案格式注意事項 • 配發媒體請確實依本公司規定媒體格式製作。 1.每筆資料長度皆須符合本公司媒體格式規定長度，若有不足，須將 長度補足。 2.發行人或股務代理機構辦理無償配股/有償認股之配發媒體，停止 過戶日為非營業日者，首筆之停止過戶日須鍵入停止過戶日後第 一營業日(即本公司提供證券所有人名冊日期)，俾便比對過戶資 料。 3.首筆總股數須等於明細筆數合計股數，首筆空白中文欄位須為半 型。 4.登錄部份媒體(BOK)明細資料中「戶名」 、 「質權人名稱」 等欄 位，其長度為19個全型中文字，不足部份須以全型空白補足長度。 5.發行人申請帳簿劃撥交付作業，屬現金增資認股作業者應併附現金 增資認股之證券所有人可認股數媒體等資料。 SIC媒體

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