1 / 83

Chöông ba

Chöông ba. PHÖÔNG THÖÙC THANH TOAÙN QUOÁC TEÁ. NOÄI DUNG CHÖÔNG 3. Phöông thöùc chuyeån tieàn Phöông thöùc ghi soå Phöông thöùc thanh toaùn nhôø thu Phöông thöùc thanh toaùn tín duïng chöùng töø. MUÏC ÑÍCH LÖÏA CHOÏN PHÖÔNG THÖÙC THANH TOAÙN. * Ñoái vôùi ngöôøi baùn

reegan
Télécharger la présentation

Chöông ba

An Image/Link below is provided (as is) to download presentation Download Policy: Content on the Website is provided to you AS IS for your information and personal use and may not be sold / licensed / shared on other websites without getting consent from its author. Content is provided to you AS IS for your information and personal use only. Download presentation by click this link. While downloading, if for some reason you are not able to download a presentation, the publisher may have deleted the file from their server. During download, if you can't get a presentation, the file might be deleted by the publisher.

E N D

Presentation Transcript

  1. Chöông ba • PHÖÔNG THÖÙC • THANH TOAÙN • QUOÁC TEÁ

  2. NOÄI DUNG CHÖÔNG 3 • Phöông thöùc chuyeån tieàn • Phöông thöùc ghi soå • Phöông thöùc thanh toaùn nhôø thu • Phöông thöùc thanh toaùn tín duïng chöùng töø

  3. MUÏC ÑÍCH LÖÏA CHOÏN PHÖÔNG THÖÙC THANH TOAÙN * Ñoái vôùi ngöôøi baùn - Ñaûm baûo thu tieàn veà, an toaøn, chính xaùc, ñaày ñuû, kòp thôøi. • Giaù trò HÑ thu veà khoâng bò maát giaù trong tröôøng hôïp tieàn teä bieán ñoäng. • Môû roäng quan heä buoân baùn. • Trong nhöõng ñieàu kieän thöông maïi gioáng nhau thu tieàn caøng nhanh, caøng toát. * Ñoái vôùi ngöôøi mua • Ñaûm baûo nhaän haøng ñuùng soá löôïng, chaát löôïng, thôøi haïn. • Môû roäng quan heä buoân baùn. • Trong nhöõng ñieàu kieän thöông maïi gioáng nhau traû tieàn caøng chaäm, caøng toát.

  4. 1. Phöông thöùc chuyeån tieàn(Remittance) 1.1 Khaùi nieäm: Phöông thöùc chuyeån tieàn laø phöông thöùc thanh toaùn ñôn giaûn nhaát, trong ñoù moät khaùch haøng cuûa ngaân haøng (ngöôøi chuyeån tieàn- ngöôøi mua, toå chöùc nhaäp khaåu…) yeâu caàu ngaân haøng phuïc vuï mình chuyeån moät soá tieàn nhaát ñònh thanh toaùn cho ngöôøi höôûng lôïi (ngöôøi baùn, toå chưùc xuaát khaåu, ngöôøi nhaän tieàn) ôû moät ñòa ñieåm xaùc ñònh trong moät thôøi gian nhaát ñònh.  Coù hai phöông thöùc chuyeån tieàn + Phöông thöùc chuyeån tieàn caù nhaân (Western Union) + Phöông thöùc chuyeån tieàn thanh toaùn hôïp ñoàng XNK

  5. 1. Phöông thöùc chuyeån tieàn(Remittance)1.2 Quy trình tieán haønh nghieäp vuï(tt) Trong phöông thöùc chuyeån tieàn coù caùc beân lieân quan nhö sau: • Ngöôøi chuyeån tieàn: ngöôøi mua, nhaø nhaäp khaåu hay ngöôøi maéc nôï • Ngaân haøng chuyeån tieàn: laø ngaân haøng phuïc vuï cho ngöôøi chuyeån tieàn, nôi ñôn vò chuyeån tieàn môû taøi khoaûn tieàn gôûi ngoaïi teä. • Ngaân haøng ñaïi lyù: laø NH phuïc vuï cho ngöôøi thuï höôûng vaø coù quan heä ñaïi lyù vôùi ngaân haøng chuyeån tieàn. • Ngöôøi thuï höôûng: ngöôøi baùn, nhaø xuaát khaåu, hay chuû nôï

  6. Hôïp ñoàng ngoaïi thöông 1 Ngöôøi chuyeån Ngöôøi thuï höôûng – Ngöôøi baùn tieàn – Ngöôøi mua Haøng hoùa – dòch vuï Boä chöùng töø 2 Ghi Laäp thuû Ghi 5 tuïc chuyeån Coù Nôï tieàn tha nh toaùn 3 Remittance Ñieän chuyeån tieàn /Thö chuyeån tieàn Ngaân haøng cuûa Ngaân haøng cuûa ngöôøi chuyeån tieàn ngöôøi thuï höôûng 4 1. Phöông thöùc chuyeån tieàn(Remittance)1.2 Quy trình tieán haønh nghieäp vuï(tt) Quy trình thanh toaùn theo phöông thöùc chuyeån tieàn

  7. 1. Phöông thöùc chuyeån tieàn(Remittance)1.2 Quy trình tieán haønh nghieäp vuï(tt) (1) Nhaø XK giao haøng hay cung öùng dòch vuï cho nhaø NK döïa treân HÑ ngoaïi thöông vaø göûi boä chöùng töø haøng hoùa cho nhaø NK. (2) Nhaø NK sau khi nhaän haøng vaø ñoàng yù thanh toaùn thì seõ laäp leänh chuyeån tieàn göûi ñeán NH phuïc vuï mình yeâu caàu NH naøy chuyeån tieàn cho ngöôøi XK. (3) NH phuïc vuï nhaø NK sau khi kieåm tra chöùng töø neáu thaáy hôïp leä thì NH tieán haønh trích chuyeån tieàn treân taøi khoaûn cuûa nhaø NK traû cho nhaø XK. (4) NH phuïc vuï nhaø NK ra leänh cho NH ñaïi lyù cuûa mình ôû nöôùc ngoaøi chuyeån traû tieàn cho ngöôøi höôûng lôïi döôùi hình thöùc baèng ñieän hay baèng thö. (5) NH ñaïi lyù ghi coù vaøo TK nhaø XK.

  8. 1. Phöông thöùc chuyeån tieàn(Remittance)1.2 Quy trình tieán haønh nghieäp vuï(tt) Beân caïnh chuyeån tieàn ñöôïc thöïc hieän sau khi giao haøng nhö neâu treân, thöïc teá coù theå aùp duïng chuyeån tieàn trong caùc tröôøng hôïp nhö sau: • Chuyeån tieàn tröôùc khi giao haøng: Ngöôøi mua öùng tröôùc cho ngöôøi baùn moät phaàn giaù trò hôïp ñoàng theo nhö thoûa thuaän tröôùc khi giao haøng (tieàn ñaët coïc hoaëc khoaûn tín duïng). Thoâng thöôøng trong hôïp ñoàng ngoaïi thöông, ñieàu khoaûn thanh toaùn coù theå ñöôïc quy ñònh nhö sau: “Payment: by TTR 20% invoice value, 20 days before shipment date. “

  9. 1. Phöông thöùc chuyeån tieàn(Remittance)1.2 Quy trình tieán haønh nghieäp vuï(tt) • Chuyeån tieàn traû chaäm moät khoaûng thôøi gian sau khi giao haøng: Ngöôøi mua seõ tieán haønh thanh toaùn sau moät soá ngaøy khi ngöôøi baùn giao haøng (mua baùn chòu, khoaûn tín duïng maø ngöôøi baùn caáp cho ngöôøi mua). Thoâng thöôøng trong hôïp ñoàng ngoaïi thöông ñieàu khoaûn thanh toaùn ñöôïc quy ñònh nhö sau : “Payment : by TTR 60 days after shipment date.”

  10. 1. Phöông thöùc chuyeån tieàn(Remittance)1.2 Quy trình tieán haønh nghieäp vuï(tt) • Chuyeån tieàn ngay khi giao haøng:Ngöôøi mua seõ tieán haønh thanh toaùn ngay sau khi ngöôøi baùn boác haøng leân taøu, tröôùc söï chöùng kieán cuûa ñaïi dieän beân mua hoaëc caùc vaên phoøng ñaïi dieän beân mua ôû nöôùc xuaát khaåu. Ñaïi dieän beân mua xaùc nhaän beân baùn giao haøng phuø hôïp vôùi hôïp ñoàng quy ñònh. Ngöôøi mua tieán haønh thanh toaùn ngay cho ngöôøi baùn nhöng thöôøng phaûi maát 2 ngaøy laøm vieäc. Chuyeån tieàn ngay khi giao haøng ñöôïc coi laø hình thöùc phuø hôïp cho caû ñoâi beân, khaéùc phuïc haïn cheá ñoái vôùi chuyeån tieàn tröôùc vaø sau khi giao haøng, nhöng ñoøi hoûi phaûi coù ñaïi dieän beân mua ôû nöôùc xuaát khaåu.

  11. VIETCOMBANK APPLICATION FOR OVERSEAS REMITTANCE GIAÁY YEÂU CAÀU CHUYEÅN TIEÀN RA NÖÔÙC NGOAØI Ho Chi Minh City, ngaøy/date : Ref. No. / Soá :   To / Kính göûi : VIETCOMBANK   Name of applicant Ngöôøi yeâu caàu Address Ñòa chæ You are kindly requested to debit our A/C No with you, the amount (In words) Ñeà nghò quyù khaùch haøng trích T/K cuûa chuùng toâi môû taïi NH caùc oâng, soá tieàn   _ To pay _ by T.Tr _ by mail Ñeå thanh toaùn baèng ñieän baèng thö to beneficiary cho ngöôøi höôûng laø Address (If any) Ñòa chæ (neáu caàn) Account No With Coù taøi khoaûn soá taïi Ngaân haøng Covering Lyù do Banking Charge Phí Ngaân haøng We bear any responsibility under this remittance and also agree that is subject to the terms and conditions printed in the side hereof. Chuùng toâi xin chòu hoaøn toaøn traùch nhieäm veà chuyeån tieàn naøy vaø ñoàng yù raèng noù ñöôïc thöïc hieän theo ñuùng caùc ñieàu khoaûn ñöôïc in phía sau. Attachment : Hoà sô keøm : Chief Accountant For/on behafl of the Applicant Keá toaùn tröôûng Thay maët ngöôøi chuyeån tieàn

  12. 1. Phöông thöùc chuyeån tieàn(Remittance) 1.3 Hình thöùc chuyeån tieàn • Chuyeån tieàn baèng thö (Mail Transfer – M/T): göûi giaáy baùo coù baèng thö Öu ñieåm: phí chuyeån tieàn reû Nhöôïc ñieåm: chaäm • Chuyeån tieàn baèng ñieän (Telegraphic Transfer – T/T): göûi giaáy baùo coù baèng caùch ñaùnh ñieän Öu ñieåm:nhanh Nhöôïc ñieåm: phí chuyeån tieàn ñaét • Chuyeån tieàn qua heä thoáng maïng SWIFT(Society for worldwide Interbank Financial Telecommunication) Öu ñieåm:nhanh Nhöôïc ñieåm: phí chuyeån tieàn ñaét

  13. 1. Phöông thöùc chuyeån tieàn(Remittance) 1.4 Nhaän xeùt • Thuû tuïc ñôn giaûn nhanh choùng, tieän lôïi. • Ngaân haøng chæ ñoùng vai troø trung gianthöïc hieän vieäc chuyeån tieàn vaø nhaän hoa hoàng chöù khoâng bò raøng buoäc gì caû. • Vieäc giao haøng cuûa beân XK vaø vieäc thanh toaùn cuûa beân NK hoaøn toaøn leä thuoäc vaøo khaû naêng vaø thieän chí cuûa moãi beân . • Quyeàn lôïi cuûa nhaø XK khoâng ñöôïc ñaûm baûoneáu söû duïng hình thöùc chuyeån tieàn traû sau. • Quyeàn lôïi cuûa nhaø NK khoâng ñöôïc ñaûm baûoneáu söû duïng hình thöùc chuyeån tieàn traû tröôùc. • Ñieàu kieän aùp duïng: hai beân phaûi quen bieát nhau, quan heä thöôøng xuyeân nhau, tin töôûng nhau.

  14. 1. Phöông thöùc chuyeån tieàn(Remittance)1.4 Nhaän xeùt(tt) • Phương thức này ít được sử dụng trong thanh toán XNK. Người ta áp dụng phương thức thanh toán chuyển tiền trong việc thanh toán các khoản tương đối nhỏ như thanh toán chi phí có liên quan đến xuất nhập khẩu bao gồm chi phí vận chuyển, bảo hiểm, bồi thường thiệt hại, hoặc dùng trong thanh toán phi mậu dịch, chuyển vốn, chuyển lợi nhuận đầu tư về nước… • Tuy nhiên, trong thực tế các tổ chức xuất khẩu Việt Nam thường yêu cầu tổ chức nhập khẩu phải chuyển tiền trước ngày giao hàng từ 3 đến 5 ngày.

  15. 2. Phöông thöùc ghi soå(OPEN ACCOUNT) • Phöông thöùc ghi soå laø phöông thöùc thanh toaùn maø trong ñoù toå chöùc XK khi XK haøng hoùa, cung öùng dòch vuï thì ghi nôï cho beân NK vaøo moät cuoán soå rieâng cuûa mình vaø vieäc thanh toaùn caùc khoaûn nôï naøy ñöôïc thöïc hieän trong thôøi kyø nhaát ñònh (haøng thaùng, quyù...). • Thöïc hieän phöông thöùc naøy laø toå chöùc XK ñaõ thöïc hieän vieäc caáp moät khoaûn tín duïng thöông maïi cho ngöôøi NK. Thoâng thöôøng phöông thöùc naøy chæ aùp duïng trong thanh toaùn giöõa hai ñôn vò quan heä thöôøng xuyeân vaø tin caäy laãn nhau.

  16. 3. Phöông thöùc thanh toaùn nhôø thu(Payment collection) 3.1 Khaùi nieäm chung veà nhôø thu Nhôø thu laø phöông thöùc thanh toaùn maø nhaø XK sau khi giao haøng hay cung caáp dòch vuï tieán haønh uûy thaùc cho ngaân haøng phuïc vuï mình thu hoä tieàn nhaø nhaäp khaåu treân cô sôû hoái phieáu vaø chöùng töø haøng hoùa coù lieân quan (neáu coù). Chöùng töø (documents) bao goàm: hoùa ñôn, vaän ñôn, giaáy chöùng nhaän soá löôïng, chaát löôïng, phieáu ñoùng goùi, phieáu kieåm dòch, C/O…

  17. 3. Phöông thöùc thanh toaùn nhôø thu(Payment collection) • Caùc beân tham gia Ngöôøi uûy nhieäm thu (Principal):Laø nhaø xuaát khaåu – ngöôøi nhôø NH thu hoä tieàn.  Ngaân haøng thu hoä (Collecting Bank): laø NH phuïc vuï ngöôøi uûy nhieäm thu. Ngaân haøng xuaát trình (Presenting Bank): laø NH tröïc tieáp xuaát trình chöùng töø ñoøi tieàn nhaø nhaäp khaåu, thöôøng laø NH ñaïi lyù cho NH thu hoä. Ngöôøi traû tieàn (Drawee): laø nhaø nhaäp khaåu

  18. 3. Phöông thöùc thanh toaùn nhôø thu(Payment collection) • Cô sôû phaùp lyù •  Vaên baûn quoác teá ñieàu chænh phöông thöùc thanh toaùn nhôø thu laø URC (Uniform Rules for the Collection, 1967 revision - ICC). • Ban haønh ñaàu tieân naêm 1956: nguyeân taéc nhôø thu chöùng töø thöông maïi. • 3 laàn söûa ñoåi: naêm 1967, 1978,1995  Hieän nay söûa ñoåi môùi nhaát laø soá xuaát baûn No 522 naêm 1995 (Uniform rules for collection -URC No 522) do phoøng thöông maïi quoác teá ICC caáp vaø baét ñaàu coù hieäu löïc keå töø ngaøy 01/01/1996.

  19. 3. Phöông thöùc thanh toaùn nhôø thu 3.2 Nhôø thu trôn • Laø moät hình thöùc cuûa phöông thöùc nhôø thu, trong ñoù, nhaø XK uûy thaùc cho NH phuïc vuï mình thu hoä tieàn ôû ngöôøi NK caên cöù vaøo hoái phieáu do mình laäp ra coønchöùng töø haøng hoùa thì göûi thaúng cho nhaø NK ñeå nhaän haøng, khoâng göûi cho NH. • Qui trình (1) Caên cöù vaøo HÑ ngoaïi thöông ñaõ kyù keát, nhaø XK tieán haønh giao haøng hay cung caáp dòch vuï cho nhaø NK, ñoàng thôøi gôûi thaúng boä chöùng töø haøng hoùa cho nhaø NK ñeå nhaän haøng. (2) Nhaø XK laäp chæ thò nhôø thu vaø hoái phieáu göûi ñeán NH phuïc vuï mình ñeå uûy thaùc cho NH thu hoä tieàn ôû ngöôøi NK

  20. Quy trình tieán haønh (1) HH+ BCT Nhaø xuaát khaåu Nhaø nhaäp khaåu (5) Leänh chi (7) BC (2) HP+ Giaáy nhôø thu (4) HP (3) HP + Giaáy nhôø thu NH ñaïi lyù NH nhaän uûy thaùc thu (6) CT

  21. 3. Phöông thöùc thanh toaùn nhôø thu3.2 Nhôø thu trôn(tt) (3)NH nhaän uûy thaùc chuyeån chæ thò nhôø thu vaø hoái phieáu cho NH ñaïi lyù taïi nöôùc NK ñeå nhôø thu hoä. (4) NH ñaïi lyù chuyeån hoái phieáu cho ngöôøi NK ñeå yeâu caàu chaáp nhaän hay thanh toaùn. (5) Nhaø NK sau khi nhaän haøng, kieåm tra haøng hoùa. Neáu haøng hoaù phuø hôïp vôùi boä chöùng töø, vôùi HÑ ngoaïi thöông ñaõ kyù keát thì thanh toaùn (ñoái vôùi hoái phieáu traû ngay), hoaëc kyù chaáp nhaän thanh toaùn (ñoái vôùi hoái phieáu kyø haïn). Tröôøng hôïp khoâng hôïp lyù thì nhaø NK seõ töø choái thanh toaùn.

  22. 3. Phöông thöùc thanh toaùn nhôø thu3.2 Nhôø thu trôn(tt) (6) Neáu nhaø NK ñoàng yù thanh toaùn thì NH ñaïi lyù trích tiền từ taøi khoaûn cuûa nhaø NK (ghi nôï treân taøi khoaûn nhaø NK) chuyeån sang NH nhaän uûy thaùc thu ñeå ghi coù cho ngöôøi xuaát khaåu hoaëc göûi traû hoái phieáu ñaõ ñöôïc kyù chaáp nhaän thanh toaùn. Neáu nhaø NK töø choái thanh toaùn thì NH ñaïi lyù seõ thoâng baùo cho NH nhôø uûy thaùc thu bieát. (7) NH nhaän uûy thaùc thu ghi coù treân taøi khoaûn nhaø XKù vaø göûi baùo coù cho nhaø XK, hoaëc hoaøn traû hoái phieáu ñaõ ñöôïc chaáp nhaän, hoaëc thoâng baùo hoái phieáu bò töø choái thanh toaùn cho nhaø XK.

  23. 3. Phöông thöùc thanh toaùn nhôø thu3.2 Nhôø thu trôn(tt) • Nhaän xeùt • Quaù trình thanh toaùn so vôùi quaù trình chuyeån tieàn thì chaäm hôn. • Phöông thöùc naøy khoâng ñaûm baûo quyeàn lôïi cho ngöôøi baùn vì vieäc thanh toaùn hoaøn toaøn phuï thuoäc vaøo khaû naêng thanh toaùn vaø thieän chí cuûa ngöôøi mua. • NH tham gia khoâng chòu traùch nhieäm thanh toaùn maø chæ ñôn thuaàn ñoùng vai troø trung gian trong thanh toaùn. • Ruûi ro coù theå xaûy ra cho caû beân mua vaø beân baùn: Ñoái vôùi beân mua : giaù caû haøng hoùa giaûm, nhu caàu ngöôøi tieâu duøng thay ñoåi. Ñoái vôùi beân baùn : ngöôøi mua töø choái nhaän haøng, chaäm treã trong thanh toaùn.

  24. 3. Phöông thöùc thanh toaùn nhôø thu3.2 Nhôø thu trôn(tt) • Ñieàu kieän aùp duïng: phöông thöùc naøy chæ ñöôïc aùp duïng giöõa nhöõng nhaø xuaát nhaäp khaåu coù quan heä thöôøng xuyeân, tin töôûng laãn nhau, hoaëc giöõa noäi boä caùc coâng ty lieân doanh vôùi nhau, giöõa coâng ty meï vôùi coâng ty con. • Söû duïng trong thanh toaùn xuaát nhaäp khaåu, hoaëc duøng ñeå thanh toaùn cöôùc phí vaän taûi, böu ñieän, baûo hieåm, hoa hoàng, lôïi töùc ...

  25. 3. Phöông thöùc thanh toaùn nhôø thu 3.3 Nhôø thu keøm chöùng töø • Phöông thöùc nhôø thu keøm chöùng töø laø phöông thöùc thanh toaùn maø trong ñoù toå chöùc xuaát khaåu nhôø ngaân haøng thu hoä tieàn töø toå chöùc nhaäp khaåu khoâng chæ caên cöù vaøo hoái phieáu maø coøn caên cöù vaøo boä chöùng töø haøng hoùa gôûi keøm theo hoái phieáu, vôùi ñieàu kieän ngaân haøng ñoàng yù giao boä chöùng töø khi nhaø nhaäp khaåu ñoàng yù traû tieàn hoaëc chaáp nhaän leân hoái phieáu. • Nhö vaäy, trong tröôøng hôïp ñôn vò nhaäp khaåu khoâng ñoàng yù traû tieàn thì ngaân haøng khoâng giao boä chöùng töø töùc laø haøng hoùa ñaõ cung öùng qua nöôùc nhaäp khaåu nhöng vaãn thuoäc quyeàn sôû höõu cuûa toå chöùc xuaát khaåu.

  26. Quy trình tieán haønh (1) HH Nhaø nhaäp khaåu Nhaø xuaát khaåu (6) BCT (8) BC hoaëc HP cn (2) BCT(HP) + Giaáy nhôø thu (5) Leänh chaáp nhaän (4) HP (3) BCT(HP) Ngaân haøng nhaän uûy thaùc thu Ngaân haøng ñaïi lyù (7) TT

  27. 3. Phöông thöùc thanh toaùn nhôø thu3.3 Nhôø thu keøm chöùng töø (tt) (1) Caên cöù vaøo HÑ ngoaïi thöông ñaõ kyù keát, nhaø XK giao haøng hay cung caáp dòch vuï cho nhaø NK nhöng khoâng giao boä chöùng töø haøng hoùa. (2) Nhaø XK göûi hoái phieáu, chæ thò nhôø thu, vaø boä chöùng töø haøng hoùa ñeán NH nhaän uûy thaùc ñeå nhôø thu hoä tieàn. (3) NH nhaän uûy thaùc chuyeån chæ thò nhôø thu, hoái phieáu vaø boä chöùng töø sang NH ñaïi lyù cuûa mình ôû nöôùc NK nhôø thu hoä tieàn. (4) NH ñaïi lyù giöõ laïi boä chöùng töø goác, NH chæ chuyeån hoái phieáu vaø baûn sao chöùng töø ñeán ngöôøi NK yeâu caàu traû tieàn hoaëc chaáp nhaän traû tieàn.

  28. 3. Phöông thöùc thanh toaùn nhôø thu3.3 Nhôø thu keøm chöùng töø (tt) (5) Nhaø NK kieåm tra hoái phieáu vaø baûn sao chöùng töø, ñoái chieáu vôùi hôïp ñoàng mua baùn maø quyeát ñònh ñoàng yù hay töø choái thanh toaùn.Neáu ñoàng yù thì coù hai tröôøng hôïp. • Neáu laø nhôø thu traû tieàn ngay (D/P – Documents against payment) thì nhaø NK phaûi traû tieàn thanh toaùn ngay NH môùi giao boä chöùng töø goác ñeå nhaän haøng. • Neáu laø nhôø thu chaáp nhaän traû tieàn coù kyø haïn (D/A – Documents against Acceptance) thì nhaø NK chæ caàn kyù chaáp nhaän leân hoái phieáu thì NH seõ giao boä chöùng töø goác ñeå nhaän haøng.

  29. 3. Phöông thöùc thanh toaùn nhôø thu3.3 Nhôø thu keøm chöùng töø (tt) (6) NH ñaïi lyù chuyeån giao boä chöùng töø ñeå ngöôøi NK nhaän haøng(NH ñaõ nhaän ñöôïc söï ñoàng yù thanh toaùn). (7) NH ñaïi lyù trích taøi khoaûn ngöôøi NK chuyeån tieàn sang NH nhaän uûy thaùc thu ñeå ghi coù cho ngöôøi XK, hoaëc chuyeån hoái phieáu ñaõ ñöôïc chaáp nhaän veà NH nhaän uûy thaùc thu, hoaëc thoâng baùo vieäc töø choái traû tieàn cuûa ngöôøi NK.

  30. 3. Phöông thöùc thanh toaùn nhôø thu3.3 Nhôø thu keøm chöùng töø (tt) (8) NH nhaän uûy thaùc thu ghi coù treân taøi khoaûn nhaø XKù vaø göûi baùo coù cho nhaø XK, hoaëc hoaøn traû hoái phieáu ñaõ ñöôïc chaáp nhaän, hoaëc thoâng baùo hoái phieáu bò töø choái thanh toaùn cho nhaø XK. • Nhaän xeùt • Quaù trình thanh toaùn chaäm. • Söû duïng phöông thöùc thanh toaùn nhôø thu keøm chöùng töø quyeàn lôïi cuûa nhaø XK coù ñöôïc ñaûm baûo hôn, khoâng bò maát haøng neáu beân NK khoâng thanh toaùn. • Vieäc thanh toaùn vaãn coøn leä thuoäc vaøo nhaø NK  Nhaø NK coá tình keùo daøi thôøi gian thanh toaùn hoaëc töø choái thanh toaùn.

  31. 3. Phöông thöùc thanh toaùn nhôø thu3.3 Nhôø thu keøm chöùng töø (tt) • Vai troø cuûa NH ñöôïc naâng cao theâm: Khoáng cheá boä chöùng töø. • Ruûi ro cho beân XK vaãn lôùn neáu nhaø NK töø choái nhaän haøng vì moät lyù do naøo ñoù. • Ñieàu kieän aùp duïng: hai beân phaûi quen bieát nhau, quan heä thöôøng xuyeân nhau, tin töôûng nhau, coù söï raøng buoäc phaùp lyù laãn nhau. • Tröôøng hôïp aùp duïng: thanh toaùn haøng XNK, chi phí lieân quan ñeán XNK.

  32. 3. Phöông thöùc thanh toaùn nhôø thu 3.4 Nhöõng ñieåm caàn chuù yù khi aùp duïng phöông thöùc nhôø thu • Trong trường hợp đơn vị chúng ta là tổ chức xuất khẩu thì chỉ nên dùng phương thức thanh toán nhờ thu kèm chứng từ với điều kiện D/P (trả tiền mới giao bộ chứng từ). • Khi lập hối phiếu đòi tiền tổ chức nhập khẩu, thì cần lưu ý, tổ chức nhập khẩu là người trả tiền chứ không phải ngân hàng vì vậy hối phiếu phải ghi tên người trả tiền là nhà nhập khẩu với đầy đủ chi tiết tên, địa chỉ… • Chi phí nhờ thu trả cho ngân hàng bên nào chịu? Nếu thu không được thì bên xuất khẩu phải thanh toán phí cho cả hai ngân hàng. • Trường hợp tổ chức nhập khẩu không đồng ý thanh toán thì cách giải quyết lô hàng đó như thế nào?

  33. 4. Phöông thöùc thanh toaùn tín duïng chöùng töø( Documentary Credits) • Noäi dung phöông thöùc thanh toaùn tín duïng chöùng töø ñöôïc thöïc hieän theo: “Quy taéc veà taäp quaùn vaø thöïc haønh thoáng nhaát veà tín duïng chöùng töø”ø (Uniform customs and practice for documentary credits - UCP DC) do phoøng Thöông Maïi Quoác Teá (ICC) ban haønh. • Vaên baûn ñaàu tieân ñöôïc xuaát baûn naêm 1933 sau ñoù ñöôïc söûa ñoåi boå sung qua caùc naêm 1951, 1962, 1974, 1983 (phieân baûn UCP 400) vaø 1993 ( phieân baûn UCP 500). Gaàn ñaây nhaát laø ngaøy 25/10/2006 ICC ñaõ coâng boá UCP 600 coù hieäu löïc töø ngaøy 01/7/2007. Hieän nay UCP ñöôïc söû duïng taïi 180 nöôùc treân theá giôùi. Năm 1962 laàn ñaàu tieân ñöôïc dòch ra tieáng Vieät.

  34. 4. Phöông thöùc thanh toaùn tín duïng chöùng töø • Ñieàu ñaùng löu yù laø caùc vaên baûn ra ñôøi sau khoâng huûy boû caùc vaên baûn tröôùc ñoù, cho neân caùc vaên baûn ñeàu coù giaù trò thöïc haønh trong thanh toaùn quoác teá. Khi thöïc haønh phöông thöùc tín duïng chöùng töø caàn tham khaûo theâm: Baûn quy taéc thoáng nhaát veà boài hoaøn chuyeån tieàn giöõa caùc NH vôùi nhau vôùi nhau (Uniform rules for bank to bank reimbursements under documentary credits URR 525) coù hieäu löïc keå töø ngaøy 1/1/1996. ÔÛ Vieät Nam baét ñaàu thöïc hieän keå töø ngaøy 1/7/1996. Phuï baûn cuûa UCP: bao goàm UCP 500.1 vaø UCP 500.2

  35. 4. Phöông thöùc thanh toaùn tín duïng chöùng töø • eUCP (UCP 500.1) The supplement to the uniform customs and practice for documentary credits for electronic presentation- 01/2002 áp dụng cho xuất trình chứng từ điện tử theo L/C. eUCP có 12 điều khoản. • ISBP 645 (UCP 500.2) The Internation standard Banking pratice for Examination of Document under Documentary Credits. Thực hành nghiệp vụ ngân hàng theo tiêu chuẩn quốc tế về kiểm tra chứng từ theo L/C. • Ngoaøi ra tín dụng chöùng töø coøn ñöôïc ñieàu chænh bôûi caùc vaên baûn phaùp lyù nhö : Incoterm 2000,luaät hoái phieáu, ... vaø caùc taäp quaùn thöông maïi quoác teá.

  36. 4. Phöông thöùc thanh toaùn tín duïng chöùng töø 4.1 Khaùi nieäm  Tín duïng chöùng töø laø moät söï thoûa thuaän, trong ñoù ngaân haøng môû thö tín duïng theo yeâu caàu cuûa nhaø NK (ngöôøi xin môû thö tín duïng) cam keát thanh toaùn moät soá tieàn nhaát ñònh cho nhaø XK, hoaëc traû theo leänh cuûa ngöôøi naøy, hoaëc chaáp nhaän hoái phieáu do ngöôøi naøy kyù phaùt ; vôùi ñieàu kieän ngöôøi naøy xuaát trình cho ngaân haøng boä chöùng töø thanh toaùn phuø hôïp vôùi caùc ñieàu khoaûn, ñieàu kieän ñaõ ghi trong thö tín duïng.

  37. 4. Phöông thöùc thanh toaùn tín duïng chöùng töø4.1 Khaùi nieäm(tt)  Phöông thöùc tín duïng chöùng töølaø moät söï thoûa thuaän maø trong ñoù moät ngaân haøng (ngaân haøng môû thö tín duïng) ñaùp öùng nhöõng yeâu caàu cuûa khaùch haøng (ngöôøi xin môû thö tín duïng) cam keát hay cho pheùp ngaân haøng khaùc chi traû hoaëc chaáp thuaän nhöõng yeâu caàu cuûa ngöôøi höôûng lôïi khi nhöõng ñieàu khoaûn vaø ñieàu kieän quy ñònh trong thö tín duïng ñöôïc thöïc hieän ñuùng vaø ñaày ñuû.

  38. 4. Phöông thöùc thanh toaùn tín duïng chöùng töø4.1 Khaùi nieäm(tt) • Caùc beân tham gia trong phöông thöùc thanh toaùn tín duïngchöùng töø: • Ngöôøi xin môû L/C(Applicant for the credit):Laø ngöôøi mua, nhaø nhaäp khaåu . • Ngöôøi höôûng lôïi(Beneficiary):Ngöôøi baùn, nhaø xuaát khaåu hoaëc theo leänh cuûa ngöôøi naøy. • Ngaân haøng môû thö tín duïng (ngaân haøng phaùt haønh – the issuing bank): Laø NH ñaïi dieän cuûa nhaø NK saün saøng cung caáp tín duïng cho nhaø NK vaø laø NH ñöôïc hai beân XK vaø NK thoûa thuaän, löïa choïn vaø ñöôïc quy ñònh trong hôïp ñoàng thöông maïi

  39. 4. Phöông thöùc thanh toaùn tín duïng chöùng töø4.1 Khaùi nieäm(tt) • Ngaân haøng thoâng baùo thö tín duïng(the advising bank): laø NH phuïc vuï ngöôøi xuaát khaåu, thoâng baùo cho ngöôøi XK bieát thö tín duïng ñaõ môû. NH naøy thöôøng ôû nöôùc ngöôøi XK vaø coù theå laø NH chi nhaùnh hoaëc ñaïi lyù cuûa NH phaùt haønh thö tín duïng.  Ngoaøi caùc beân tham gia ñaõ ñeà caäp treân, coøn coù theå coù caùc NH khaùc tham gia nhö sau: • Ngaân haøng xaùc nhaän(the confirming bank): • Ngaân haøng thanh toaùn(the paying bank): • Ngaân haøng thöông löôïng(the negotiating bank):

  40. 4. Phöông thöùc thanh toaùn tín duïng chöùng töø4.1 Khaùi nieäm(tt) • Ngaân haøng chuyeån nhöôïng (The transfering bank) Ngaân haøng chæ ñònh (nominated bank), ngaân haøng hoaøn traû (reimbursing bank), ngaân haøng ñoøi tieàn (claiming bank), ngaân haøng chaáp nhaän (accepting bank), ngaân haøng chuyeån chöùng töø (remiting bank). Taát caû ñöôïc giao traùch nhieäm cuï theå trong thö tín duïng.

  41. 4.2 Quy trình môû thö tín duïng L/C Ngaân haøng thoâng baùo L/C Ngaân haøng môû L/C (2) Giaáy ñeà nghò môû L/C (3)L/C (1) Hôïp ñoàng Ngöôøi höôûng lôïi L/C (XK) Ngöôøi xin môû L/C (NK)

  42. 4.2 Quy trình môû thö tín duïng Böôùc 1: Caên cöù vaøo hôïp ñoàng mua baùn ngoaïi thöông(hoaëc ñôn ñaët haøng) toå chöùc NK laäp giaáy ñeà nghò môû L/C gôûi ñeán NH phuïc vuï mình (nôi ñôn vò NK môû taøi khoaûn ngoaïi teä) ñeå yeâu caàu NH môû moät L/C cho ngöôøi baùn hay ngöôøi XK höôûng. Khi laäp giaáy ñeà nghò môû L/C ñôn vò NK caàn löu yù moät soá noäi dung quan troïng sau: • Vieát ñuùng theo maãu ñôn xin môû cuûa NH phaùt haønh • Thaän troïng, caân nhaéc kyõ löôõng tröôùc khi ñöa nhöõng ñieàu kieän raøng buoäc beân XK vaøo ñôn môû L/C, laøm theá naøo ñaûm baûo ñöôïc quyeàn lôïi cuûa mình vaø toân troïng caùc ñieàu khoaûn cuûa hôïp ñoàng

  43. 4.2 Quy trình môû thö tín duïng • Noäi dung ñôn xin môû L/C laø cô sôû ñeå NH vieát L/C göûi beân höôûng lôïi. • Ñôn xin môû L/C laø cô sôû ñeå giaûi quyeát tranh chaáp giöõa NH môû L/C vôùi ngöôøi xin môû. • Giaáy ñeà nghò môû thö tín duïng seõ ñöôïc laäp toái thieåu laø 2 baûn, moãi beân giöõ 1 baûn. Khi laäp giaáy ñeà nghò môû L/C göûi cho NH thì ngöôøiNK coøn phaûi göûi keøm caùc chöùng töø quan troïng sau:  Giaáy pheùp KD XNK tröïc tieáp.  Giaáy pheùp NK loâ haøng hoaëc quota NK  Hôïp ñoàng thöông maïi  Phöông aùn KD  Baùo caùo taøi chính...

  44. 4.2 Quy trình môû thö tín duïng Böôùc 2: • Caên cöù vaøo yeâu caàu xin môû thö tín duïng cuûa toå chöùc NK vaø caùc chöùng töø coù lieân quan. Neáu ñoàng yù NH trích taøi khoaûn ñôn vò ñeå môû taøi khoaûn tín duïng(soá tieàn kyù quyõ coù theå laø 100% trò giaù thö tín duïng trong tröôøng hôïp thanh toaùn ngay hoaëc x% trò giaù thö tín duïng trong tröôøng hôïp thanh toaùn coù kyø haïn). Sau ñoù NH vieát thö tín duïng göûi cho toå chöùc XK thoâng qua NH thoâng baùo taïi nöôùc xuaát khaåu. • Hình thöùc phaùt haønh L/C - Phaùt haønh L/C baèng thö: - Phaùt haønh L/Cbaèng ñieän: TELEX hoaëc ñieän SWIFT MT700.

  45. 4.2 Quy trình môû thö tín duïngBöôùc 2 (tt) • Thö tín duïng (Letter of credit – L/C):laø moät vaên kieän cuûa ngaân haøng (ngaân haøng môû thö tín duïng) ñöôïc vieát ra theo yeâu caàu cuûa nhaø nhaäp khaåu (ngöôøi xin môû thö tín duïng) nhaèm cam keát traû tieàn cho nhaø xuaát khaåu (ngöôøi höôûng lôïi) moät soá tieàn nhaát ñònh, trong thôøi gian nhaát ñònh vôùi ñieàu kieän ngöôøi naøy thöïc hieän ñuùng vaø ñaày ñuû nhöõng ñieàu khoaûn quy ñònh trong laù thö ñoù. Thö tín duïng (L/C) laø noäi dung coát loõi, coâng cuï phaùp lyù quan troïng cuûa phöông thöùc tín duïng chöùng töø. Cô sôû cuûa L/C laø hôïp ñoàng mua baùn ngoaïi thöông. Tính chaát ñoäc laäp cuûa L/C so vôùi hôïp ñoàng.

  46. 4.2 Quy trình môû thö tín duïngBöôùc 2 (tt) Coù nhöõng tröôøng hôïp L/C ñoùng vai troø laø HÑMB. HÑMB raøng buoäc traùch nhieäm giao haøng cuûa 2 beân XK vaø NK coøn L/C laø cô sôû phaùp lyù raøng buoäc traùch nhieäm veà thanh toaùn giöõa nhaø XK, NK, NH • Noäi dung cuûa thö tín duïng • (1)Soá hieäu L/C, ñòa ñieåm vaø ngaøy môû L/C : (number L/C, issuing place and date): • Soá hieäu: taát caû L/C ñeàu coù soá hieäu rieâng cuûa noù. Taùc duïng cuûa soá hieäu duøng ñeå trao ñoåi thö töø, ñieän tín coù lieân ñeán vieäc thöïc hieän L/C. Soá hieäu L/C coøn ñöôïc duøng ñeå ghi vaøo caùc chöùng töø coù lieân quan trong boä chöùng töø thanh toaùn cuûa L/C, ñaëc bieät laø tham chieáu khi laäp hoái phieáu ñoøi tieàn.

  47. 4.2 Quy trình môû thö tín duïngBöôùc 2 (tt) Ñòa ñieåm môû L/C: laø nôi NH môû L/C cam keát traû tieàn cho ngöôøi höôûng lôïi. Ñòa ñieåm naøy lieân quan tôùi vieäc tham chieáu luaät leä aùp duïng giaûi quyeát maâu thuaån hay baát ñoàng xaûy ra. Ngaøy môû L/C: - Laø ngaøy baét ñaàu phaùt sinh vaø coù hieäu löïc veà söï cam keát thanh toaùn cuûa NH môû L/C vôùi ngöôøi thuï höôûng. - Laø ngaøy NH môû L/C chính thöùc chaáp nhaän ñôn xin môû L/C cuûa ngöôøi NK. - Laø caên cöù ñeå ngöôøi XK kieåm tra xem ngöôøi NK coù thöïc hieän môû L/C ñuùng thôøi haïn nhö trong hôïp ñoàng khoâng.

  48. 4.2 Quy trình môû thö tín duïngBöôùc 2 (tt) (2)Teân, ñòa chæ cuûa nhöõng ngöôøi coù lieân quan: bao goàm caùc nhaø XNK, NH môû L/C, NH thoâng baùo, NH xaùc nhaän, NH thanh toaùn, NH chieát khaáu. (3) Loaïi L/C:moãi loaïi L/C ñeàu coù tính chaát, noäi dung khaùc nhau, quyeàn lôïi vaø nghóa vuï cuûa nhöõng ngöôøi coù lieân quan cuõng raát khaùc nhau. Vì vaäy, caàn phaûi neâu roõ loaïi thö tín duïng naøo ñöôïc môû. (4) Soá tieàn cuûa thö tín duïng: soá tieàn ghi baèng soá vaø baèng chöõ phaûi thoáng nhaát vôùi nhau. Teân ñôn vò tieàn teä phaûi cuï theå, roõ raøng, khoâng neân ghi döôùi daïng moät soá tuyeät ñoái (vì seõ khoù khaên trong vieäc giao haøng vaø nhaän tieàn) toát nhaát laø döïa vaøo caùch ghi soá löôïng maø ghi soá tieàn cho hôïp lyù. Theo UCP 600 thì caùc töø “vaøo khoaûng”, “xaáp xæ”, “ñoä chöøng”…ñöôïc hieåu laø cho pheùp dung sai 10%

  49. 4.2 Quy trình môû thö tín duïngBöôùc 2 (tt) (5)Thôøi haïn hieäu löïc cuûa L/C: laø thôøi haïn maø NH môû L/C cam keát traû tieàn cho ngöôøi xuaát khaåu (tính töø ngaøy môû L/C ñeán thôøi haïn heát hieäu löïc cuûa L/C). • Thôøi haïn hieäu löïc L/C daøi quaùthì ngöôøi NK bò ñoïng voán, ngöôøi XK coù lôïi vì coù thôøi gian roäng raõi hôn cho vieäc laäp vaø xuaát trình chöùng töø thanh toaùn. • Thôøi haïn hieäu löïc L/C ngaén quaù thì gaây khoù khaên cho ngöôøi XK trong vieäc laäp vaø xuaát trình chöùng töø thanh toaùn.  Phaûi xaùc ñònh thôøi gian hieäu löïc L/C sao cho hôïp lyù

More Related