GEO 系統對 IFRS 解決方案

GEO系統對 IFRS 解決方案

<壹> IFRS 國際會計準則實施的時間點 <貳> GEO準備與因應

< 壹 > IFRS 國際會計準則實施的時間點

IFRS 國際會計準則實施的時間點 • 上市、上櫃、興櫃公司 • (含子公司、權益法認列的被投資公司) • 應自2013年開始依IFRS編製財務報告 • 其他非上市櫃及興櫃之公開發行公司 • 應自2015年開始依IFRS編製財務報告 • 得提前自2013年開始編製IFRS財務報告 • 非公開之中小企業 • 採分流政策，沿用ROC GAAP或部份採用IFRS

IFRS 國際會計準則實施的時間點 • 2013年第一階段公司強制採IFRS • 2012年雙軌同時採ROC GAAP & IFRS • 2013年以後採IFRS • 2015年第二階段公司強制採IFRS • 2013~2014年雙軌同時採ROC GAAP & IFRS • 2015年以後採IFRS

IFRS 國際會計準則實施的時間點

財務報表

< 貳 > GEO準備與因應 (在原Org作業基礎下的因應方式)

GEO準備與因應 一丶功能性貨幣二丶GAAP & IFRS 併行帳三丶固定資產評價四丶合併報表五丶營運部門

GEO準備與因應 一丶　功能性貨幣

IAS21 功能性貨幣對企業資訊的影響 • 集團內各公司在衡量功能性貨幣需以主要營業收入及費用做衡量指標，而非以當地貨幣衡量 • 若財務報表衡量貨幣與當地記帳貨幣不同，公司會計流程可能需考量不同幣別之轉換流程 • 公司必須考量資訊系統支援不同幣別之轉換 • 更換功能性貨幣時，需要考量成本重開帳的需求

針對功能性貨幣的解決方案 • GEO系統提供支援多幣別和雙本幣制來處理公司相關多幣制交易本幣1:表達貨幣本幣2:功能性貨幣顧客A-幣別EUR 外幣交易自動換算雙本幣金額台灣營運總部

針對功能性貨幣的解決方案 1、10010公司主檔-新增本幣2 新增本幣２『功能性貨幣』與本幣『表達貨幣』, 予以區分達雙貨幣功能匯率的轉換方式：原幣＊匯率＝表達貨幣原幣＊匯率＝功能性貨幣新增本幤２功能性貨幣系統本幣為表達貨幣

針對功能性貨幣的解決方案 2、20090幣別主檔，增加頁籤區分『表達』及『功能性』貨幣系統要保存交易幣別每天匯率的記錄，並提供查詢歷使匯率及計算月平均匯率使用增加欄位記錄本幣2的資料 (ACC_DETAIL/ACC_DETAIL_SUM /ACC_SUMMARY)

針對功能性貨幣的解決方案 IFRS幣別主檔操作畫面增加一個切換頁籤分別記錄表達&功能性貨幣提供報表計算每月平均匯率需記載每日表達& 功能性貨幣之匯率

GEO準備與因應 二丶　GAAP & IFRS 併行帳 2012.01.01為IFRS轉換日，依照『IFRS』的初始財務狀況表重新開帳凡與立帳有關操作畫面，都需要切割成2個區塊『GAAP』&『IFRS』同步執行，為２套獨立的帳

GAAP & IFRS 併行帳的解決方案 １、系統要提供『GAAP』&『IFRS』2個獨立帳的開啟/關閉之功能設定系統須提供開啟／關閉『GAAP』OR『IFRS』的功能。

GAAP & IFRS 併行帳的解決方案 ２、20020會計科目主檔要各自獨立　新增會計科目轉換設定功能新增頁籤區分畫面 (GAAP/IFRS/科目轉換)

GAAP & IFRS 併行帳的解決方案 會計科目轉換設定，系統在立帳時可以將GAPP分錄直接依IFRS會計科目預帶至IFRS立帳畫面，若有與轉換設定不同時，再視情況修改後過帳即可會計科目轉換設定是一對一ＯＲ多對一，倘若有一對多的情況，請直將預帶的會計科目修正後，再執行過帳

GAAP & IFRS 併行帳的解決方案 ３、10010預設會計科目要各自獨立新增頁籤區分畫面 (GAAP/IFRS)

GAAP & IFRS 併行帳的解決方案 ４、要增加IFRS的頁籤執行分段過帳５丶IFRS畫面要呈現２個匯率＆３個幣別金額可同步記錄相同交易的會計科目的原幣轉換本幣２『功能性貨幣』與原幣轉換本幣『表達貨幣』６丶新增過帳的設定功能，確認GAAP＆IFRS兩都要 POST完成，才能執行真正的過帳

GAAP & IFRS 併行帳的解決方案 ７、50260總帳傳票立帳新增頁籤區分畫面 (GAAP/IFRS) POST分段處理新增一套IFRS操作畫面 (參照GAAP) 點選頁籤方式切換畫面原GAAP操作畫面 (GAAP/更多/沖帳/稅單)

GAAP & IFRS 併行帳的解決方案 匯率２個欄位（轉换表達＆功能性貨幣）借丶貸方各３個欄位（原幣丶表達＆功能性貨幣） 50260總帳傳票『IFRS』畫面新增頁籤區分畫面 (GAAP/IFRS) GAAP IFRS IFRS的頁籤的會計科目，系統會依設定預帶

GAAP & IFRS 併行帳的解決方案 50260總帳傳票『IFRS』沖帳畫面與來源不同幣別同步沖銷的作業一致 IFRS沖帳畫面要同時呈現 2個匯率 & 3個幣別金額 (原幣丶表達貨幣丶功能性貨幣)

GAAP & IFRS 併行帳的解決方案 ８、與應付立帳有關作業的『IFRS』畫面

GAAP & IFRS 併行帳的解決方案 新增頁籤區分畫面 (GAAP/IFRS) IFRS畫面要同時呈現 3個幣別金額 (原幣丶表達貨幣丶功能性貨幣) POST分段處理 (GAAP/IFRS)

GAAP & IFRS 併行帳的解決方案 IFRS畫面要同時呈現原幣轉換表達貨幣丶功能性貨幣的匯率 IFRS沖銷畫面要同時呈現２個匯率　＆　3個幣別金額 (原幣丶表達貨幣丶功能性貨幣)

GAAP & IFRS 併行帳的解決方案 ９丶45022費用付款申請 & 45023費用付款批次作業『IFRS』畫面

GAAP & IFRS 併行帳的解決方案 新增頁籤區分畫面 (GAAP/IFRS) IFRS沖銷畫面要同時呈現２個匯率　＆　3個幣別金額 (原幣丶表達貨幣丶功能性貨幣) POST分段處理 (GAAP/IFRS)

GAAP & IFRS 併行帳的解決方案 IFRS沖銷畫面要同時呈現２個匯率　＆　3個幣別金額 (原幣丶表達貨幣丶功能性貨幣)

GAAP & IFRS 併行帳的解決方案 １０丶045相關作業的『IFRS』畫面 45030付款沖帳３個金額欄位（原幣丶表達＆功能性貨幣）新增頁籤區分畫面 (GAAP/IFRS) 新增一套IFRS操作畫面 (參照GAAP) 點選頁籤方式切換畫面 POST分段處理 (GAAP/IFRS)

GAAP & IFRS 併行帳的解決方案 45038 應付票據換票 IFRS畫面要同時呈現２個匯率　＆　3個幣別金額 (原幣丶表達貨幣丶功能性貨幣) 新增頁籤區分畫面 (GAAP/IFRS) POST分段處理

GAAP & IFRS 併行帳的解決方案 新增頁籤區分畫面 (GAAP/IFRS) 45040 應付票據兌現 IFRS畫面要同時呈現 3個幣別金額 (原幣丶表達貨幣丶功能性貨幣) POST分段處理 (GAAP/IFRS)

GAAP & IFRS 併行帳的解決方案 １１、與應收立帳有關作業的『IFRS』畫面

GAAP & IFRS 併行帳的解決方案 IFRS畫面要同時呈現原幣轉換表達貨幣丶功能性貨幣的匯率新增頁籤區分畫面 (GAAP/IFRS) IFRS畫面要同時呈現 3個幣別金額 (原幣丶表達貨幣丶功能性貨幣) POST分段處理 (GAAP/IFRS)

GAAP & IFRS 併行帳的解決方案 IFRS畫面要同時呈現原幣轉換表達貨幣丶功能性貨幣的匯率 IFRS沖銷畫面要同時呈現２個匯率　＆　3個幣別金額 (原幣丶表達貨幣丶功能性貨幣)

GAAP & IFRS 併行帳的解決方案 １２丶035有關的作業『IFRS』畫面 35030收款沖帳作業新增頁籤區分畫面 (GAAP/IFRS) POST分段處理 (GAAP/IFRS) IFRS沖銷畫面要同時呈現２個匯率　＆　3個幣別金額 (原幣丶表達貨幣丶功能性貨幣)

GAAP & IFRS 併行帳的解決方案 35025 出納收款作業新增頁籤區分畫面 (GAAP/IFRS) IFRS沖銷畫面要同時呈現２個匯率　＆　3個幣別金額 (原幣丶表達貨幣丶功能性貨幣) POST分段處理 (GAAP/IFRS)

GAAP & IFRS 併行帳的解決方案 IFRS沖銷畫面要同時呈現 3個幣別金額 (原幣丶表達貨幣丶功能性貨幣)

GAAP & IFRS 併行帳的解決方案 35040 應收票據託收新增頁籤區分畫面 (GAAP/IFRS) IFRS沖銷畫面要同時呈現２個匯率　＆　3個幣別金額 (原幣丶表達貨幣丶功能性貨幣) POST分段處理 (GAAP/IFRS)

GAAP & IFRS 併行帳的解決方案 IFRS沖銷畫面要同時呈現 3個幣別金額 (原幣丶表達貨幣丶功能性貨幣)

GEO 系統對 IFRS 解決方案