Sunum Planı

1. Sunum Planı • Mali Hizmetler Daire Başkanlığı Tanıtımı • Yeni Muhasebe Sistemi • Bütçe Süreci • Harcama Süreci • Denetim Süreci • Üstünlükler ve Zayıflar • Beklentiler

2. Mali Hizmetler

3. Mali Hizmetler

4. Mali Hizmetlerin Görevleri (5018 sayılı kanunun 60. maddesi) • Bütçenin hazırlanması ve kesin hesabın çıkartılması, • Gelirlerin tarh, tahakkuk ve tahsili, • Giderlerin hak sahiplerine ödenmesi, • Muhasebe hizmetlerini yürütmek, • Alacakların tahsili, borçların ödenmesi, • Yönetim dönemi hesabını çıkartılması, • İdarenin Yatırım Programının hazırlanmasını koordine etmek ve yıllık yatırım değerlendirme raporunu haz., • İdarenin stratejik planının ve performans programının hazırlanmasını koordine etmek, • İdarenin Faaliyet Raporunu hazırlamak, • Mali konularda Üst Yönetime danışmanlık yapmak.

5. Personel Yapısı Mali Hizmetler Daire Başkanlığı

6. Personel Eğitim Durumu Mali Hizmetler Daire Başkanlığı

7. Personel Yaş Durumu Mali Hizmetler Daire Başkanlığı

8. MUHASEBE PROGRAMI KULLANICILARI

9. 2006 öncesi Nakit Esaslı Muhasebe Program Bütçe Özel Hesap Planı 2006 sonrası Tahakkuk Esaslı Muhasebe Analitik Bütçe Tek Düzen Hesap Planına Uyumlu Mali Sistem

10. 2006 Öncesi 8.000 satır Hesap Planı 449 Şablon (İş Tipi) 220.000 Yevmiye Kaydı 2006 Sonrası 40.000 satır Hesap Planı 634 Şablon (İş Tipi) 500.000 yevmiye kaydı Kayıt Sistemi

11. 2006 öncesi Muhasebe Programı ile belediyenin diğer birimleri arasında çalışan programlarda entegrasyon yoktu. 2006 sonrası Yatırım Takip Gelir Tahakkukları Elektronik Tahsilat Local Programlar Emlak (yapılıyor) Stok Takip (yapılıyor) Entegrasyon

12. 2006 öncesi Kişilerin kimlik bilgileri Nazım ve Emanet Hesaplara eklenen ayrıntı kodları ile takip edilmekteydi. 2006 sonrası TC Kimlik No Vergi Kimlik No Ortak Bilgi Havuzu Kimlik Bilgileri

13. 2006 öncesi İlgi No 2006 sonrası Referans No Dosya No Ada,Pafta,Parsel Kredi No Plaka No Yevmiye Kaydı

14. 2006 öncesi Bütçe Kesin Hesap Cetvelleri 2006 sonrası Bilanço Faaliyet Sonuçları Tablosu Nakit Akım Tablosu Gelir ve Giderin Ekonomik Sınıflandırılması Tabloları Bütçe Gelir ve Bütçe Giderin Ekonomik Sınıflandırılması Tabloları Gelir ve Giderin Fonksiyonel Sınıflandırılması Tabloları Bütçe Gelir ve Bütçe Giderin Fonksiyonel Sınıflandırılması Tabloları Muhasebe Raporları

15. 2006 Öncesi Ayniyat/Nakit Muhasebesi Ayırımı 2006 Sonrası Kurum Mali Raporları Süreli Bildirimi Amortisman Varlıkların Bilançoda Gösterilmesi Stok ve Demirbaşın Muhasebeye Anlık Kaydı Muhasebe Uygulamaları

16. 2006 öncesi 2006 sonrası ETS (Elektronik Tahsilat Sistemi) e-beyanname e-ödeme e-sorgulama Gelir Uygulamaları

17. Mali Raporlar • Bilanço (2007 Açılış) • Mizan (Özet-2006) • Mizan (Detay-2006) • Birimlerin Ödenek Durumu (Özet-2007) • Birimlerin Ödenek Durumu (Detay-2007) • Yatırım Harcamaları (Sermaye-2007) • Yatırım Harcamaları (Sermaye+İhale ile Mal+Hizmet Alımı-2007) • Bütçe - Ekonomik 2 - Ekonomik 4 - Fonksiyon 1 - Fonksiyon 3 - Fonk. 3 Eko. 4 - Daire-Müdürlük - Dai.Bşk+Müdürlük Eko 1 - Dai.Bşk+Müdürlük Eko 4 - Dai.Bşk+Müdürlük Fonk.3 Eko.4 • Gelirler (2006)

19. Harcama Süreci Harcama süreci harcama yetkilisinin vereceği harcama talimatı ile başlar ve hak sahibine ödemenin yapılması ile tamamlanır.

20. HARCAMA BİRİMİ Harcama Talimatının verilmesi Yaklaşık Maliyet ve Taahhüt Dosyasının Oluşturulması İhaleye Çıkış Onayının Alınması Bütçe ve Denetim Müdürlüğünce Taahhüt Ödeneği Kaydının Açılması MALİ HİZMETLER BİRİMİ Mali Kontrol Müdürlüğünce ön mali kontrol yapılması ve bağlayıcı olmayan istişari görüş verilmesi 1- Olumsuz görüş verilmesi durumunda dosyanın yeniden ele alınması için ilgili birimine geri gönderilmesi 2- Olumlu görüş verilmesi durumunda, ihale sürecinin başlaması için dosyanın ihale işleri müdürlüğüne sevki. HARCAMASÜRECİ

21. Olumsuz ön mali kontrol görüşünün Harcama Yetkilisince değerlendirilmesi. a) Harcama kararının iptali. b) Dosya eksikliklerinin giderilerek ihale sürecine devam edilmesi. c) Ön mali kontrol görüşüne uyulmayarak ihale sürecine devam edilmesi İhale süreci sonunda İşyeri teslimi yüklenicinin işe başlatılması. Geçici ve Kesin Hakediş dosyaları tanzimi. Süreç Akış Şeması doğrultusunda süreç kontrolünün yapılması. Ödeme emri belgesinin tanzimi. Gerçekleştirme görevlisince belgeler üzerinde ön mali kontrol yapılarak “Kontrol Edilmiş ve Uygun Görülmüştür” şerhinin konulması HARCAMA SÜRECİ (Harcama Birimi)

22. Bütçe ve Denetim Müdürlüğünce yeni ihale bedeli üzerinden taahhüt ödeneği kaydının güncellenmesi Giderler Müdürlüğünce a) yetkililerin imzalarının b) mevzuatta belirtilen belgelerin c) maddi hata olup olmadığının d) hak sahibi kimliğinin kontrolü yapılır. (5018-md.61) Vergi ve diğer kesinti işlemlerini kapsayan Muhasebeleştirme işleminin yapılması. Ödenecek dosyaların muhasebeye geliş tarihine göre sıraya konularak ödenmesi. (5018-md.34) HARCAMA SÜRECİ (Mali Hizmetler Birimi)

23. DENETİMSÜRECİ Dış denetim - Sayıştay (Geleneksel Uygunluk Denetimi + Mali Denetim+Performans Denetimi) İç Kontrol Süreci - Ön Mali Kontrol a) Harcama Birimlerinde süreç kontrolü şeklinde b) Mali Hizmetler Biriminde danışma niteliğinde. - İç Denetim -Meclis Denetimi (İBB Meclis Denetim Komisyonu)

24. Mali Hizmetler-Üstünlükler • Kurumda organizasyon şemasının yeniden düzenlenerek çalışan personelin görev tanımlarının tam olarak belirlenmesine yönelik çalışmaların yapılması • Genç, dinamik, eğitimli, duyarlı, ihtiyaca uygun nitelik ve nicelikte bir personel yapısı • Başkanlığın muhasebe sistemi ve diğer hizmetleri için kullanılan programların bizzat kurum içinde istihdam edilen, kurumu ve ihtiyaçlarını tanıyan personel tarafından yapılması, bu nedenle de kullanılan programların ihtiyaca uygun, hızlı ve esnek bir yapıya sahip olması • Özellikle gelir tahsilatı konusunda vatandaşa yönelik birçok hizmetin elektronik ortamda yapılabiliyor olması • Teknolojik donanımın yeterli olması • Hızlı karar alma ve koordine etme yetki ve gücü

25. Mali Hizmetler-Zayıflıklar • Yenilenen mali yönetim ve muhasebe sisteminin işleyişinde rol üstelenen ve sistemi etkileyen tüm birimlerin eğitim sürecinin henüz tamamlanmamış olması • Taşınır ve taşınmaz varlıkların muhasebe sistemine entegrasyonuna yönelik programların henüz tamamlanmamış olması • Stratejik yönetim anlayışının henüz tam olarak yerleşmemiş olması • İç Kontrol sisteminin bütün unsurlarıyla kurulamamış olması • İBB’nin muhasebe yazılımının sertifikalandırılmamış olması • Mali konularda Mahalli İdareler Genel Md.ne bağımlılık

26. Teşekkürler