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PROYECTO DE GRADO

PROYECTO DE GRADO. IDENTIFICACIÓN, EVALUACIÓN Y PROPUESTA DE MITIGACIÓN DE LOS RIESGOS EN EL ÁREA OPERATIVA Y FINANCIERA DE LA FABRICA DE CONFECCIONES ACRÍLICAS HILACRIL S.A . Gonzalo Sánchez Fausto Flores MFE IX - 2013. La Empresa.

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PROYECTO DE GRADO

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Presentation Transcript

  1. PROYECTO DE GRADO IDENTIFICACIÓN, EVALUACIÓN Y PROPUESTA DE MITIGACIÓN DE LOS RIESGOS EN EL ÁREA OPERATIVA Y FINANCIERA DE LA FABRICA DE CONFECCIONES ACRÍLICAS HILACRIL S.A • Gonzalo Sánchez • Fausto Flores • MFE IX - 2013

  2. La Empresa • Empresa familiar constituida en la ciudad de Quito en el año 1974. • Fabricación, Distribución Local y Exportación de: • Hilados • Prendas de Vestir de Tejido de Punto y Plano (Material Acrílico y Natural) • Sweaters, Chales, Bufandas y otros • Ubicada en la Provincia de Pichincha con una extensión de 26.000 m2 • Administración • Producción • Ventas

  3. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

  4. Ventas y Marketing • COMPORTAMIENTO DE VENTAS ANUALES SEGÚN SU PROCEDENCIA

  5. Ventas y Marketing • VENTAS POR DESTINO

  6. PRODUCTOS • HILO (Hilados sintéticos crudos o tinturados • TEJIDOS DE PUNTO (Suéteres, abrigos, chompas, chalecos, capas, bufandas) • TEJIDOS PLANOS (Chales, chalinas, ponchos, pashminas, bufandas)

  7. CENTROS PRODUCTIVOS • La empresa cuenta con cinco plantas textiles o centros productivos: • HILATURA • TEJEDURIA DE PUNTO • TEJEDURIA PLANA • TINTORERIA • CONFECCION PUNTO Y PLANA

  8. ANÁLISIS DEL ENTORNO • Factores Económicos – INFLACIÓN • A mayor inflación, menor será el poder adquisitivo • Existiría un menor ahorro • Escaza inversión debido a la incertidumbre sobre valor futuro de dinero • Precios en insumos, maquinarias y mano de obra tiende al aumento ( aumento en precio de producto terminado)

  9. ANÁLISIS DEL ENTORNO • Factores Económicos – TASA DE INTERÉS • Costo por pagar o cobrar por tomar dinero prestado/cedido en un préstamo particular • Segmento Productivo Empresarial TAE (Tasa de interés efectivas) 9.53% con una máxima de 10.21%. • Financiamiento entre los USD200.000 y USD 1.000.000 • Mercado cíclico – demanda durante Mayo, Noviembre y Diciembre

  10. ANÁLISIS DEL ENTORNO • Factores Económicos – PRODUCTO INTERNO BRUTO • Es una medida agregada que expresa el valor monetario de la producción de bienes y servicios finales de un país durante un período (normalmente, un año). • Demuestra el nivel de vida de sus gente • Entre mas alto sea el PIB mejor es la calidad de vida de un país • Constante evolución en PIB industrias manufacturas y fabricación de productos textiles, prendas de vestir

  11. ANÁLISIS DEL ENTORNO • Factores Económicos – PRODUCTO INTERNO BRUTO

  12. ANÁLISIS DEL ENTORNO • Factores Económicos – DESEMPLEO y SUBEMPLEO • Mide la población económicamente activa de 15 a 65 años que esta en la desocupación y que no son estudiantes ni amas de casa • Desempleo en aumento es un síntoma de recesión en un país • Efectos • Costos en la economía • Inversión en tiempo y recursos para capacitar al personal idóneo

  13. ANÁLISIS DEL ENTORNO • Factores Económicos – BALANZA COMERCIAL • Diferencia resultante entre las importaciones y exportaciones. • Si no un país no produce, se tendrá que importar lo que se necesita • Balanza positiva en el primer semestre del 2012 • Total de exportaciones de artículos de fibras textiles, prendas de vestir y otras manufacturas de fibras textiles va en aumento

  14. ANÁLISIS DEL ENTORNO • Factores Económicos – BALANZA COMERCIAL

  15. ANÁLISIS DE LA INDUSTRIA • HISTORIA Y ACTUALIDAD • MERCADOS INTERNACIONALES • CONTRABANDO • IDENTIFICACIÓN DE COMPETIDORES

  16. ANÁLISIS FODA (Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas) • FACTORES INTERNOS • Evaluar y determinar las ventajas competitivas e impedimentos para alcanzar nuestros objetivos • Comprender la situación actual de la empresa con el fin de mostrar cuales son sus recursos, capacidades y aptitudes centrales que se emplearan para mitigar los riesgos.

  17. ANÁLISIS FODA (FACTORES INTERNOS) • FORTALEZAS • Tecnología • Producto • Investigación y Desarrollo • Acuerdos internacionales • Buena imagen corporativa

  18. ANÁLISIS FODA (FACTORES INTERNOS) • DEBILIDADES • Falta de un plan de mitigación de riesgos • Endeudamiento • Insuficiencia de mano obra calificada • Carencia de un control interno de activos fijos e insumos • Dificultad de abastecimiento de materias primas • Inexistentes programas de capacitación

  19. ANÁLISIS FODA (Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas) • FACTORES EXTERNOS • Mediante el análisis de los factores externos se podrá evaluar las influencias negativas y positivas relacionadas con los aspectos económicos, sociales, políticos, tecnológicos, demográficos, mercado, competidores; etc., que afectan al entorno de la organización.

  20. ANÁLISIS FODA (FACTORES EXTERNOS) • OPORTUNIDADES • Alta rotación de modas y tendencias en el sector • Expansión del mercado • Mercado regional Andino muy atractivo • Preferencias y excepciones tributarias • Existen entidades de apoyo y promoción al sector textil • Ferias y exposiciones

  21. ANÁLISIS FODA (FACTORES EXTERNOS) • AMENAZAS • Competencia desleal (contrabando de ropa) • Poca diversificación de proveedores de materia prima • Volatilidad en los precios de materia prima (fibras acrílicas) • Aparición de productos importados • No existe la provisión de los insumos para los terminados del producto

  22. ANÁLISIS FODA (MATRIZ DE EVALUACIÓN)

  23. ANÁLISIS FODA (MATRIZ DE EVALUACIÓN)

  24. ANÁLISIS FODA (MATRIZ DE EVALUACIÓN)

  25. ANÁLISIS FODA (MATRIZ DE EVALUACIÓN)

  26. ANÁLISIS FODA (Posición de la Ponderación de los Factores Internos y Externos) • PFI: 7.80 (Puntuación de Factores Internos) • PFE: 6.90 (Puntuación de Factores Externos) • En resumen la matriz elaborada nos indica que los factores externos (amenazas) no son favorables y por ende la empresa desarrollara una estrategia que permita mitigar el riesgo a corto y largo plazo. A la vez nuestros factores internos (debilidades) nos permiten preparar un plan que nos permita dar respuesta a los riesgos que se identificaran posteriormente. • El propósito de este estudio FODA es obtener un entendimiento de la empresa y su entorno, incluyendo sus procesos y controles internos, suficiente para identificar y evaluar los riesgos de importancia relativa de los estados financieros que no permiten el rendimiento deseado.

  27. ESTRUCTURA FINANCIERA- Balance General -Horizontal

  28. ESTRUCTURA FINANCIERA- Estado de Perdidas y Ganancias – Análisis Horizontal

  29. ESTRUCTURA FINANCIERA- Balance General

  30. ESTRUCTURA FINANCIERA- Estado de Perdidas y Ganancias – Análisis Vertical

  31. RAZONES FINANCIERAS

  32. PROCESO DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS • Empresas se enfrentan el día a día con diferentes tipos de riesgos: • Riesgos de tipos de interés ( Incremento de Financiamiento CP-LP) • Riesgos de tipo cambio (Devaluación en Moneda Extranjera) • Riesgos de crédito (Incumplimiento de Pago) • Riesgos de liquidez (Pagos o Cobros no coinciden con el Volumen) • Riesgos de mercado: (perdida del inversionista por variaciones precios • Riesgos financieros • Riesgos Operativos

  33. PROCESO DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS • Elaboración de un mapa de riesgos operativos y financieros • Emprender Acciones con la aparición de situaciones de riesgos no deseadas • Riesgos que rebasan los intervalos de confianza prevista por indicadores desarrollados como alternativas • Permite tener una capacidad de respuesta diseñada desde la objetividad

  34. ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS • Identificar, analizar, evaluar y tratar • Se emprenderán medidas pertinentes para afrontar exitosamente tales riesgos. • Desarrollo de métodos de respuesta y monitoreo de cambios, así como un programa que prevea los recursos necesarios para definir acciones en respuesta a dichos riesgos. • Al realizar una planificación de la administración de los riesgos operativos y financieros de la empresa, nos permitirá reducir la eventualidad de ocurrencia y el efecto negativo de estos (impacto).

  35. ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS • Valoración de los riesgos – PROBABILIDAD DE OCURRENCIA E IMPACTO • Utilización de técnicas de valoración • Datos de Eventos Pasados • Se identificaran las opciones de repuesta al riesgo, considerando la probabilidad y el impacto en relación con la tolerancia al riesgo y su relación costo/beneficio. • Modelos de respuesta al riesgo; Evitar, Reducir Transferir y Aceptar

  36. Identificación de Riesgos Financieros e Operativos • OBJETIVOS • Identificar los factores internos y externos que afectan la rentabilidad • Criterio basada en la experiencia profesional de los involucrados • Elaboración de una lista de eventos que pueden tener efecto en el rendimiento de la empresa – Causa y Efecto

  37. Identificación de Riesgos Financieros

  38. Identificación de Riesgos Operativos

  39. Evaluación de Riesgos Financieros e Operativos • OBJETIVOS • Definir los parámetros que utilizaremos para analizar y categorizar los riesgos • Determinar la probabilidad de riesgo y calculo de los efectos potenciales (impacto) en el rentabilidad de la empresa. • Efectuar un análisis en términos cualitativos • Utilización de escalas descriptivas para evaluar la probabilidad de ocurrencia de cada evento

  40. Matriz de Severidad Nivel de Riesgo= Probabilidad del Riesgo X Impacto del Riesgo

  41. Grado o Alcance de Riesgos Nivel de Riesgo= Probabilidad del Riesgo X Impacto del Riesgo

  42. Probabilidad de Ocurrencia Nivel de Impacto

  43. ANÁLISIS y VALORACIÓN DE RIESGOS – FINANCIEROS

  44. ANÁLISIS y VALORACIÓN DE RIESGOS – OPERATIVOS

  45. JERARQUIZACIÓN DE RIESGOS – Impacto X Probabilidad

  46. Matriz de Severidad – (Valorización de Riesgos) 10 13 3 14 8 18 5 7 6 16 9 21 19 15 1 2 4 17 20 11 12 Nivel de Riesgo= Probabilidad del Riesgo X Impacto del Riesgo

  47. PROPUESTA DE MITIGACIÓN DE RIESGOS - FINANCIEROS

  48. PROPUESTA DE MITIGACIÓN DE RIESGOS - FINANCIEROS

  49. PROPUESTA DE MITIGACIÓN DE RIESGOS - FINANCIEROS

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