1 / 109

SPAN dan SAKTI

SPAN dan SAKTI. PROGRAM PERCEPATAN AKUNTABILITAS KEUANGAN PEMERINTAH 2012. AGENDA. Gambaran Umum SPAN Area Penyempurnaan Proses Bisnis Gambaran Umum SAKTI Koneksitas SPAN dan SAKTI. Gambaran Umum SPAN. AREA PENYEMPURNAAN PROSES BISNIS. PERENCANAAN PELAKSANAAN Manajemen DIPA

thyra
Télécharger la présentation

SPAN dan SAKTI

An Image/Link below is provided (as is) to download presentation Download Policy: Content on the Website is provided to you AS IS for your information and personal use and may not be sold / licensed / shared on other websites without getting consent from its author. Content is provided to you AS IS for your information and personal use only. Download presentation by click this link. While downloading, if for some reason you are not able to download a presentation, the publisher may have deleted the file from their server. During download, if you can't get a presentation, the file might be deleted by the publisher.

E N D

Presentation Transcript

  1. SPAN dan SAKTI PROGRAM PERCEPATAN AKUNTABILITAS KEUANGAN PEMERINTAH 2012

  2. AGENDA • Gambaran Umum SPAN • Area Penyempurnaan Proses Bisnis • Gambaran Umum SAKTI • Koneksitas SPAN dan SAKTI

  3. Gambaran Umum SPAN

  4. AREA PENYEMPURNAAN PROSES BISNIS • PERENCANAAN • PELAKSANAAN • Manajemen DIPA • ManajemenKomitmen • Manajemen Pembayaran • ManajemenPenerimaan • Manajemen Kas • Akuntansidanpelaporan • PERTANGGUNG JAWABAN • Audit, Pelaporan(LKPP), Pertanggungjawaban DJA DJPB

  5. Penyempurnaan Proses Bisnis Manajemen DIPA

  6. Penyempurnaan Proses Bisnis Manajemen Komitmen & Pembayaran

  7. Penyempurnaan Proses Bisnis Manajemen Penerimaan & Kas am

  8. Penyempurnaan Proses Bisnis Akuntansi & Pelaporan

  9. 1. PENYUSUNAN ANGGARAN

  10. Ruang Lingkup Fungsi Penganggaran • Tahun Anggaran Yang Direncanakan : • FungsiPerencanaan Anggaran; • FungsiPenyusunan Anggaran; • FungsiPembahasan Anggaran dengan DPR RI; • FungsiPenetapan Alokasi Anggaran. • Tahun Anggaran Berjalan : • FungsiPenyusunan RAPBN-Perubahan; • FungsiRevisi Anggaran; • FungsiMonitoring dan Evaluasi Kinerja Anggaran.

  11. Proses BisnisFungsiPenganggaran 10 8 5 Pembahasan RAPBN, RUU APBN, Nota KeuangandanHimpunan RKA-K/L Persetujuan RUU APBN PembicaraanPendahuluan RAPBN (KEM, PPKF dan RKP) 14 1 PenetapanKeppresRincian ABPP ArahKebijakan & Prioritas Pembangunan 7 9 12 13 11 Pembahasan RAPBN, RUU APBN, Nota Keu danHimpunan RKA-K/L Penyusunan RAPBN, RUU APBN, Nota Keu danHimpunan RKA-K/L Pengesahan UU APBN 4 PenyusunanKeppresRincian ABPP PenetapanAlokasiAnggaran K/L 3 2 Pelaksanaan Trilateral Meeting Penyusunan resource envelope & usulankebijakan APBN Penyusunan KEM, PPKF danPembicaraanPendahuluan 6 15 12a Penyusunan RKA-K/L Penyesuaian RKA-K/L Penyusunan DIPA

  12. Proses BisnisFungsiPerencanaan Anggaran ArahKebijakan & Prioritas Pembangunan (Jan) 2 1 Penyusunan Resource Enve-lope danusulankebijakan APBN (Feb-Mar) 3 PenyusunanStandarBiayaMasukan (Mar) 4 Penyusunan SEB PaguIndikatif (Apr) Trilateral Meeting (Apr) Evaluasi New Inisiatif II (Jun) Asumsi & Prioritas Pembangunan (Jan) *) PenyusunanRenja K/L (Apr) Pengajuan New Inisiatif II (Mei-Jun) *) dalamperumusanasumsiresource envelopejugamelibatkan unit lain spt : BKF, DJPU, Bank Indonesia dan BPS.

  13. Proses BisnisFungsi Penyusunan Anggaran PembicaraanPendahuluan RAPBN (KEM, PPKF dan RKP) (20 Mei) Penetapan KEM, PPKF dan RKP (Mei) 8 5 4 6 2 3 Pembicaraanpendahuluan (Mei-Jun) PenyusunanPaguAnggaran K/L (Juni) Penyusunan RAPBN, RUU APBN, NK danHimpunan RKA-K/L (Jul) PenyusunanPetunjuk RKA-K/L (Juni) Penelaahan PNBP K/L PenyusunanStandarBiayaKeluaran (Juni) 1 7 Penyusunan KEM, PPKF dan RKP (Mei) Penelaahan RKA-K/L (Jun-Jul) Evaluasi New Inisiatif II (Jun) Penyusunan RKA-K/L (Jun-Jul) Pengajuan New Inisiatif II Mei-Jun) *) dalampenyusunan KEM dan PPKF sebagai leader adalah BKF danmelibatkan unit lain, seperti : Bappenas, DJPU, BI dan BPS.

  14. Proses BisnisFungsiPembahasan Anggaran Pembahasan RAPBN, RUU APBN, NK danHimpunan RKA-K/L (Agt-Okt) PembahasanHasilOptimalisasi APBN (Okt) Persetujuan RUU APBN (30 Okt) Penetapan RAPBN, RUU APBN, Nota Keuangan danHimpunan RKA-K/L (Agt) Pengesahan UU APBN (Nov) 4 5 2 7 1 Pemandanganumumolehfraksi-fraksisidangparipurna PenilaianusulInisiatifBarukesemptn III (Okt) Pembhsn dg Tim Perumus RUU APBN (Okt) Pembahasan dg Komisi XI danpenyesuaianasumsimakro APBN (Agt-Okt) Penyampaian, RAPBN, RUU APBN, Nota KeuangandanHimpunan RKA-K/L (Agt) 8 UU APBN 6 3 Tanggapanpemerintahataspandanganumumfraksi-fraksisidangparipurna Pembahasan dg BadanAnggaran (Panja A, B, dan C) (Agt-Okt) Evaluasi New Inisiatif III (Sep-Okt) Pengajuan New Inisiatif III (Sep-Okt) Pembahasan dg KomisiTerkait (Agt-Okt) *) Dalamrangkapembahasan RAPBN, jugamemperhatikanpertimbangan DPD.

  15. Proses BisnisFungsi Penetapan Alokasi Anggaran PenetapanKeppresRincian ABPP (30 Nov) Penyerahan DIPA (Des) 3 1 2 PenetapanAlokasiAnggaran K/L (PaguDefinitif) (Nov) Penetapan SP RKA-K/L (Nov) PenyusunanKeppresRincian ABPP (Nov) Pengesahan DIPA (Des) KeppresRincian ABPP Penyesuaian RKA-K/L danInisiatifBaru III (Nov) Penyusunan DIPA

  16. Proses BisnisSetiapFungsi Penyusunan RAPBN-P Persetujuan UU APBN-P (Sept) Pembahasan RAPBN-P, RUU APBN-P, dan Nota Keu-P (Agt) Penetapan RAPBN-P, RUU APBN-P, Nota Keuangan – P (Agt) 10 Pengesahan UU APBN (Sept) 1 8 4 5 Penyusunan Lap. Semester I dan Prognosis Semester II APBN (Jul) Pembahasan dg BadanAnggaran (Panja A, B, dan C) (Agt-Sept) Pemandanganumumolehfraksi-fraksisidangparipurna Penyampaian RAPBN-P, RUU APBN-P, dan Nota Keu-P (Jul) 2 11 3 Penghimpunanhasilrevisidanpenilaianusulperubahandanatasutambahananggaran K/L 9 7 6 PenetapanAlokasiAnggaran K/L-P (Sept) Pembhsn dg Tim Perumus RUU APBN (Sept) Tanggapanpemerintahataspandanganumumfraksi-fraksisidangparipurna Penyusunan RAPBN-P, RUU APBN-P, dan Nota Keu-P (Jul) Pembahasan dg Komisi XI danpenyesuaianasumsimakro APBN (Agt-Sept) Realisasipelaksanaan APBN (Jul) RevisiAnggarandanUsulan ABT (Jan-Jul) NB : Secaranormatif, prosespenyusunan APBN-P sbgmnbagandiatas. Namundalamprakteknyadimungkinkanberbedasesuaisituasidankondisi

  17. Proses BisnisFungsiRevisi Anggaran Persetujuanoleh DPR RI PersetujuanolehMenkeu 1 2 PenetapanRevisi SP RKA-K/L APBN-P PenetapanRevisi SP RKA-K/L Reguler (Non APBN-P) Pengesahan DIPA Revisi UsulanRevisiAnggaran (Jan-Des) UsulanRevisiAnggaran (Jul-Sep) PenyusunanRevisi DIPA

  18. Proses BisnisFungsiMonev Kinerja Anggaran PersetujuanolehMenkeu 3 4 1 2 Pemantauankinerjaanggaran TA berjalan Bahanpertimbanganpenetapanalokasithnberikutnya Rekomendasipenerapan Reward and Punishment Pengukuran & evaluasikinerjaanggaran TA sblmnya Laporanrealisasipelaksanaan APBN (Jan-Des) Laporanrealisasipelaksanaan APBN (Jan-Des) Laporanpengukurandanevaluasikinerjaanggaran (Jan-Des) Konfirmasihasilpenilaian

  19. 2. MANAJEMEN DIPA

  20. 24 3. ADK Konsep DIPA AlternatifPengiriman ADK Aplikasi SPAN 3.a Upload ADK Konsep DIPA 1. RABPP 2. JurnalAppropriasi 4. Validasi 5. Persetujuan 6. Persetujuan 7. Pengesahan 8. Jurnal Allotment 10. DIPA 9. Print DIPA Catatan : Point 3.a merupakan alternatif pengiriman ADK melalui KPPN

  21. Konsep Validasi MembandingkanAppropriasidengan ADK satker (pengesahan) Membandingkan Data DIPA (allotment) terupdatedi SPAN dengan data usulanRevisi Data yang dibandingkanstruktur COA Kesesuaian denan COA Kewenanganrevisi SemuadibandingkankecualiLokasi, KPPN, Kewenangan (LKK)

  22. 3. ADK Konsep DIPA R Aplikasi SPAN 3.a Upload ADK Konsep DIPA R 1. RABPP 2. JurnalAppropriasi 4. Validasi 5. Persetujuan 6. Persetujuan 7. Pengesahan 8. Jurnal Allotment 9. Print DIPA Catatan : Point 3.a merupakanalternatifpengiriman ADK melalui KPPN 10. DIPA

  23. 3. ADK Konsep DIPA R AlternatifPengiriman ADK SPAN 3.a Upload ADK Konsep DIPA R 1. RABPP Revisi 2. JurnalAppropriasi 4. Validasi 5. Persetujuan 6. Persetujuan 7. Pengesahan 8. Jurnal Allotment 10. DIPA R 9. Print DIPA R Catatan : Point 3.a merupakan alternatif pengiriman ADK melalui KPPN

  24. 1. ADK Konsep DIPA R SPAN 1.a Upload ADK Konsep DIPA R 2. Validasi 3. Persetujuan 4. Persetujuan 5. Pengesahan 6. Jurnal Allotment 7. Update Data 8. JurnalAppropriasi Catatan : Point 1.a merupakanalternatifpengiriman ADK melalui KPPN

  25. AFP/Rencana Penarikan dana Tidak mengikat Perbulan Mengikat Pertahun Perubahan dari satker Dua digit Apabila ada kelebihan di bulan januari, sisa dana di transfer otomatis ke bulan Februari Apabila ada kekurangan dana di bulan Maret , kekurangan diambil di bulan Desember

  26. 3. MANAJEMEN KOMITMEN

  27. Definisi (1) • Tahappelaksanaananggaran: (i) otorisasiataspaguanggarankepadaSatker(ii) pembuatankomitmen/ perikatan(iii) perolehandanverifikasibarangdanjasa (iv) penerbitanperintahmembayar, dan (v) pembayaran PERIKATAN/ Komitmen BERITA ACARA SERAH TERIMA INVOICING / TAGIHAN DIPA PEMBAYARAN

  28. Definisi (2) • KomitmenatauPerikatan • Tindakan/ keputusan yangdapatmengakibatkanpengeluarannegara • Potensitimbulnyakewajibandimasa yang akandatang • Diikutidenganada/ tidaknyapemenuhankondisitertentu yang diperjanjikan/ disyaratkan • Belummenjadikewajiban/ hutang/ liability, sampaidenganterpenuhinyakondisitertentu yang disyaratkan/ serahterima.

  29. ProsesBisnis: Future

  30. Fungsi-fungsiprosesbisnis--Komitmen KontrolAnggaran FA Actual Encumbrance Budget PAGU ANGGARAN PERIKATAN/ KOMITMEN PEMBAYARAN Committed Balance DATA KOMITMEN Forecast: Jumlah & Waktu Kontrak Fungsiterkaitpagu Fungsiterkaitmanajemenkas Total Angsuran Angsuran Angsuran

  31. 4. MANAJEMEN PEMBAYARAN

  32. MANAJEMEN KOMITMEN APLIKASI SATKER MANAJEMEN PEMBAYARAN APLIKASI KPPN DATA SUPPLIER / KONTRAK PENERBITAN SPP SPM PENERBITAN SPM PENERBITAN SP2D SP2D INTERAKSI SATKER DAN KPPN(current)

  33. MANAJEMEN KOMITMEN APLIKASI SATKER (SAKTI) MANAJEMEN PEMBAYARAN APLIKASI KPPN (SPAN) APLIKASI INTERFACE DATA SUPPLIER / KONTRAK PEMBERIAN CAN CAN RESUME TAGIHAN PENERBITAN SPP PENCATATAN HUTANG NOMOR TAGIHAN SPM PENERBITAN SPM PENERBITAN SP2D SP2D INTERAKSI SATKER DAN KPPN(future SPAN) SUPPLIER/RFC

  34. INTERAKSI SATKER DAN KPPN • Proses Request for Commitment (RfC) • Perekaman Data Supplier dan Resume Kontrak • Pencadangan dana DIPA (encumbrance) • Proses Resume Tagihan • Perekaman Data Supplier (Khususuntuk Continuing Commitment) • Pengakuan pembebanan (accrual accounting) • Perencanaan Kas (Manajemen Kas) • Proses SPM • Approval SPP/Resume Tagihan • Proses pembayaran/ settlement

  35. Proses Bisnis Manajemen Pembayaran

  36. PENGIRIMAN RESUME TAGIHAN DAN SPM • Resume tagihan : Data SPP yang dikirim ke KPPN. • Ditentukan jatuh tempo tagihan. • Fungsi untuk : - Pengakuan beban - Perencanaan kas • Pengecekan Data Supplier, data kontrak dan Ketersediaan Dana, dll. • SPM diajukan sebelum tanggal jatuh tempo.

  37. PENGUJIAN KETERSEDIAAN DANA DIPA

  38. PENERAPAN JATUH TEMPO TAGIHAN Satker (PPK) menentukan secara fleksibel tanggal jatuh tempo tagihan sesuai dengan kebutuhan (1 s/d 14 hari). Perhitungan jatuh tempo sejak tanggal resume tagihan sampai dengan tanggal dikeluarkannya SP2D. Fungsi : Perencanaan Kas Jangka Pendek

  39. PenerapanPaymentTermDalamProses Penagihan

  40. 5. MANAJEMEN PENERIMAAN

  41. Ruang Lingkup (1/2) • Jenis- jenis penerimaan negara yang dilakukan/dicatat melalui modul GR disesuaikan dengan karakteristik proses bisnis pada modul lain (PM, CM dan GL). • Adapun penerimaan negara yang dilakukan oleh modul GR pada SPAN meliputi: • Setoran melalui Bank/pos Persepsi (interfacing) • Setoran langsung melalui rekening Kas Negara pada BI (RKUN, SubRKUN, RPL, dll).

  42. Ruang Lingkup (2/2) Sedangkan penerimaan negara yang dilakukan/dicatat di luar modul GR (melalui modul PM) meliputi: Penerimaan negara melalui potongan SPM Pengembalian pendapatan melalui SPM-KP, SPM-KC, SPM-PP, dll. Penerimaan Satker BLU Penerimaan pembiayaan melalui penerbitan SP3 pada KPPN Khusus Jakarta VI.

  43. Proses Bisnis GR

  44. Tantangan

  45. Konfigurasi MPN-G2 Biller DJP Biller DJBC Biller DJA Proses Billing Proses Billing Proses Billing Data Tagihan Data Tagihan Data Tagihan Settlement Monitor Data Pembayaran SPAN Switching Bank Teller (P2H) Bank e-Banking (H2H) Non Bank (P2H)

  46. 6. MANAJEMEN KAS

  47. ProsesBisnis BUN TerintegrasiMelalui SPAN

  48. Banking Arrangement Keterangan: Receipt Flow Payment Flow Placement Flow Menggunakan BO I dan BO II pada KPPN sampaidengan 2012 RekPenempatan Rekeningdi BI Rekeningdi Bank Umum Rek SAL RKUN RekeningEksternal Sub RKUN Pengeluaran Sub RKUN Penerimaan 501 Terpusat RPL (termasuk RDI, RPD) Pengeluaran SUN PihakKetiga BI SSSS Agen/Dealer Penerimaan SUN PihakKetiga & Bendahara RPK BUN P Lender PenerimaanReksus BO I BendaharaPenerimaan Bank/Pos Persepsi/Devisa BO II PihakKetiga (WP/WS Bank/Pos Persepsi PBB BO III PemberHibah RekHibah RekRetur Rek Escrow RekPengeluaran BI (KPPN Jkt VI)

  49. Rekonsiliasi Bank Mekanismepencocokkanantarajumlahkasdalamrekeningdenganjumlahkasmenurutpembukuan (berdasarkantransaksi) TransaksiPembayaran Rekening Koran Cash Management Modul (Manual/Automatic Bank Reconciliation) TransaksiPenerimaan TransaksiPemindahbukuan • LaporanHasilRekonsiliasi • Posting to GL

  50. PelaporanSaldoRekening Cash Position Report

More Related