IMPIEGO DEI FONDI

1. IMPIEGO DEI FONDI • L'importanza degli intermediari finanziari nel sistema economico la si rileva in particolar modo quando analizziamo le operazioni di impiego. • Gli operatori economici (aziende) hanno necessità di avere mezzi finanziari per svolgere la loro attività • Tali mezzi sono forniti dalla proprietà (soci) o da terzi (principalmente le banche).

2. Capitale proprio – capitale di terzi • Il capitale della proprietà si definisce come capitale proprio, mentre quello di terzi si definisce come capitale di debito. • Per l'azienda è importante individuare le fonti di finanziamento di terzi più convenienti sotto vari i vari profili (durata, tasso, importo, affidabilità della banca).

3. A cosa servono i finanziamenti all'impresa ? • Possiamo schematizzare il fabbisogno delle aziende individuando due categorie di utilizzo: • - attivo circolante • - attivo immobilizzato

4. Tipi di operazioni • Smobilizzo di crediti (le aziende ottengono liquidità prima della scadenza del credito). • Prestiti bancari (conto corrente – a scadenza fissa) (le banche prestano denaro alle aziende). • Crediti di firma (avallo, fidejussione, ecc.) ( le banche si fanno garanti nel pagamento di debiti)

5. IL FIDO BANCARIO • E' l'importo massimo di credito concesso dalla banca. • E' legato alla SOLVIBILITA' e alle GARANZIE che il richiedente offre. • La solvibilità è legata al NOMEdel richiedente • Le garanzie (personali o reali) sono dei vincoli che la banca richiede per diminuire il rischio correlato all'operazione di impiego.

6. Classificazione dei fidi bancari • Fidi con garanzie reali (beni reali): • - pegno su merci, ipoteche, ecc. (anticipazioni su merci, mutui ipotecari ecc.) • Fidi con garanzie personali (situazione patrimoniale, onestà e doti): • - reddito da lavoro dipendente , lav. Autonomo. • (scoperto di c/c, sconto effetti, credito al consumo)

7. La concessione del fido • I due principi di base sono : • - limitazione del fido • - frazionamento del rischio • Strumenti: • - libro dei fidi • - archivio dei rischi

8. La centrale dei rischi • http://www.bancaditalia.it/statistiche/docum/centrarisk

9. Istruttoria del fido bancario • Le indagini mirano ad accertare: • - consistenza patrimoniale • - flussi di cassa • - situazione azienda • - doti dell'imprenditore • - esigenze finanziarie • - situazione debitoria

10. Quando le banche non fanno il loro lavoro Video 1 Video 2

11. Istruttoria di fido • Analisi esterne • (Registro Imprese, Centrale dei rischi, Archivio protesti) • Indagini interne • (analisi del bilancio, dichiarazione redditi, consistenza beni)

12. ANALISI DI BILANCIO • Avviene mettendo in relazione i diversi valori del bilancio riclassificato. • La riclassificazione mira ad ottenere dei valori sintetici che messi in rapporto tra loro forniscono delle informazioni sulla situazione: • - economica • - patrimoniale • - finanziaria

13. La concessione di fido • Il fido concesso dalla banca può essere utilizzato dal cliente attraverso vari tipi di operazioni: • Aperture di credito • Mutuo • Sconto effetti • Fidejussioni • ecc.

14. L'apertura di credito • Contratto con il quale la banca si impegna a tenere a disposizione del cliente una determinata somma di denaro senza obbligo di utilizzo. • A.c. Per cassa – per firma • A.c. Garantita – allo scoperto

15. Altre operazioni • Credito al consumo (a.c. Per cassa) • Accettazioni bancarie (a.c. Di firma) • Aperture di credito documentarie

16. Lo sconto e la sovvenzione cambiaria • Sconto = operazione con la quale la banca anticipa il pagamento di effetti cambiari addebitando al cliente un costo (sconto) per il pagamento anticipato. • Sovvenzione cambiaria = la banca concede un finanziamento per mezzo dello sconto di un pagherò diretto il cui beneficiario è la banca stessa.

17. Il portafoglio salvo buon fine • Consiste nel concedere un credito collegato con la presentazione di Riba. (ricevute bancarie). • Le ricevute bancarie son emesse a fronte di vendite commerciali. Sono presentate alla banca per l'incasso ma possono essere utilizzate per avere in anticipo la disponibilità delle somme.

18. La procedura consiste nell'aprire a nome del contribuente un conto anticipi SBF e un conto corrente. • Funzionano in modo simile. Il conto anticipi funziona con disponibilità immediata o con valuta maturata. • Nel conto anticipi viene registrato l'importo degli effetti presentato dal cliente e registrato in avere con valuta adeguata. • Contemporaneamente viene girato al c/c ordinario con valuta lo stesso giorno. • Nel conto anticipi dato che la valuta adeguata è successiva alla valuta del giroconto, i saldi sono a debito del cliente.

19. Le spese e competenze sono addebitate in c/c. • Alla fine del periodo si calcolano gli interessi nel conto anticipi e si addebitano nel c/c. • Il procedimento è simile a quello del c/c. • I tassi sono generalmente più bassi rispetto al c/c.