NEREGULI Ș I ANTIFRAUD Ă

1. SEMINAR DE INFORMARE PENTRU BENEFICIARII DE PROIECTE CO-FINANŢATE DIN FONDUL SOCIAL EUROPEANProgramul Operaţional Sectorial Dezvoltarea Resurselor Umane2007 - 2013

2. NEREGULI ȘI ANTIFRAUDĂ 24 iulie 2014

3. Termeni NEREGULĂart 2 alin 1 , litera (a) din OUG 66/2011 orice abatere de la legalitate, regularitate şi conformitate în raport cu dispoziţiile naţionale şi/sau europene, precum şi cu prevederile contractelor ori a altor angajamente legal încheiate în baza acestor dispoziţii, ce rezultă dintr-o acţiune sau inacţiune a beneficiarului ori a autorităţii cu competenţe în gestionarea fondurilor europene, care a prejudiciat sau care poate prejudicia bugetul Uniunii Europene/bugetele donatorilor publici internaţionali şi/sau fondurile publice naţionale aferente acestora printr-o sumă plătită necuvenit;

4. FRAUDĂ art 2 alin (1) litera b ) din OUG 66/2011 • infracţiunea săvârşită în legătură cu obţinerea ori utilizarea fondurilor europene şi/sau a fondurilor publice naţionale aferente acestora, încriminată de Codul penal ori de alte legi speciale;

5. Aplicarea de corecții financiare –măsurile administrative luate de autoritățile competente în conformitate cu prevederile prezentei ordonanțe de urgență care constau în excluderea de la finanțare din fonduri europene și /sau fonduri publice naționale aferente acestora a cheltuielilor pentru care a fost constatată o neregulă . ( confrom OUG 66/2011).

6. Tipuri de fraudă • (conform clasificării utilizate de Asociaţia Experţilor Autorizaţi în Investigarea Fraudelor ) • Manipularea intenţionată a declaraţiilor financiare ( ex raportarea incorectă a veniturilor ) • Orice tip de deturnare de bunuri tangibile sau intangibile ( ex rambursari frauduloase de cheltuieli ) • Corupţie ( ex, mită, manipularea procedurilor de oferte , nedeclararea conflictelor de interese , deturnare de fonduri )

7. Fraude în cadrul contractelor și achizițiilor publice 3.1 Corupţie –mită şi comisione ilegale Mita şi comisioanele ilegale semnifică darea sau primirea de “Obiecte de valoare“ în vederea influenţării unui act oficial sau a unei decizii de natură comercială. Obiectele de valoare NU trebuie sa fie şi adesea NU sunt bani Orice beneficiu tangibil oferit sau primit în vederea coruperii primitorului poate constitui MITĂ.

8. 3.2 Nedeclararea conflictelor de interese 3.3 Practici de cooperare secretă 3.4 Oferte discrepante 3.5 Manipularea specificațiilor 3.6 Divulagarea datelor referitoare la licitații 3.7 Manipularea ofertelor 3.8 Atribuirea nejustificată unui singur ofertant 3.9 Fragmentarea achizițiilor 3.10 Combinarea ofertelor 3.11 Stabilirea incorectă a costurilor

9. 3.12 Manipularea prețurilor 3.13 Neîndeplinirea specificațiilor contractului 3.14 Facturi false , dublesau la prețuri excesive 3.15 Furnizori de servicii fictivi 3.16 Substituția produsului 4. Frauda în domeniul sumelor precepute pentru forța de muncă și a serviciilor de consultanță

10. Nereguli identificate de către Autoritatea de Audit pentru proiectele implementate în regiunea Nord Vest în cadrul POSDRU • nerespectarea prevederilor legislative în domeniul achiziţiilor publice ; • efectuarea unor cheltuieli neeligibile, reprezentând contravaloarea unor facturi de avans solicitate la rambursare; • decontarea integrală a unor cheltuieli directe sau cheltuieli generale de administrație, în condițiile în care acestea priveau doar parțial operațiunile finanțate;

11. decontarea cheltuielilor cu organizarea de evenimente, fără a ține cont de numărul de participanți; • servicii de consultanță, pentru care nu s-a justificat prestarea serviciilorși nu a fost demonstrată necesitatea acestora; • incheierea contractelor de leasing, fără respectarea principiului unui managementfinanciar riguros, în special din punct de vedere al eficienței utilizării fondurilorpublice.

12. Nereguli în cadrul achizițiilor • Divizarea valorii estimate a contractelor în vederea evitării aplicării procedurii adecvate; • Încălcarea principiului tratamentului egal (atribuirea contractului unui ofertant care nu îndeplinea criteriile minime de calificare) • Neasigurarea unui grad adecvat de publicitate și transparență (ex. nepublicarea anunțului într-o publicaţie cu acoperire naţională şi nerespectarea intervalul minim de 15 zile calendaristice între data publicării anunţului privind achiziţia şi data limită de depunere a ofertelor).

13. Nereguli în cadrul achizițiilor • Indicarea expresă a unor mărci de fabricație • Utilizarea de factori de evaluare de natura criteriilor de calificare sau utilizarea unor factori restrictivi • Încheierea unor contracte în condițiile existenței unui conflict de interese

14. Exemple de factori de evaluare de natura criteriilor de calificare sau factori restrictivi. Indicarea expresă a unor mărci de fabricație • Ex.1 Pentru încheierea de contracte de audit a fost fololosită experiența în mod restrictiv astfel: • ”Furnizorii vor trebui să oferteze servicii de auditare financiară care să îndeplinească următoarele specificații tehnice: … Experiență în auditarea proiectelor cu finanțare nerambursabilă minim 5 ani.” • “societatea să nu fi înregistrat pierdere în niciunul din exercițiile fiscale prezentate în bilanțurile din ultimii 3 ani, precum și expertizarea a cel puțin 3 proiecte finanțate din fonduri europene, dintre care minim 1 proiect finanțat din POS DRU.”

15. Exemple de factori de evaluare de natura criteriilor de calificare sau factori restrictivi. Indicarea expresă a unor mărci de fabricație Ex2 pentru încheierea unui contract de servicii de administrare a bazelor de date ,,experienţa ofertant în utilizarea software open source,, şi ,,furnizorul are experienţă dovedită în utilizarea şi gestionarea sistemelor de resurse umane în conformitate cu legislaţia în vigoare şi cel puţin un contract în derulare pe un proiect finanţat din fonduri FSE,,

16. Exemple de factori de evaluare de natura criteriilor de calificare sau factori restrictivi. Indicarea expresă a unor mărci de fabricație Ex3 la achiziţia echipamentelor IT au fost incluse ca si cerinţe de calificare ,,documente privind certificarea calităţii ISO 9001, ISO 14001, ISO 27001 şi OHSAS 18001 sau echivalente pentru ofertanţi, Ex 4 cerință restrictivă :,,lista principalelor prestări de servicii în ultimii 3 ani – cel puţin 3 contracte de furnizare produse finalizate/ încheiate până în anul 2010,

17. Exemple de situațiipotențial generatoare de conflicte de interese Ex.1.Efectuarea de către beneficiar a unor cheltuieli neeligibile reprezentând servicii organizare eveniment, în condiţiile existenţei unui conflict de interese. Beneficiarul a demarat procedura competitivă pentru atribuirea contractului de servicii de reuniuni și conferințe organizate la hotel, pe baza Instrucțiunii AMPOSDRU nr.26/ 31.08.2010. Astfel, prin caietul de sarcini, beneficiarul a stabilit tipurile de servicii ce urmează a fi prestate, menționȃnd de asemenea și zonele ȋn care urmează a se desfășura evenimentele. Ofertantul cȃștigător S.C. X S.R.L cu care s-a ȋncheiat contractul a furnizat servicii conform specificațiilor tehnice la Hotelul Y, care s-a constatat că se află ȋn patrimoniul societății Z., societate la care beneficiarul deține un procent de 95% din părțile sociale.

18. Ex.2. Din verificarea efectuată s-a constatat că beneficiarul Asociaţia ,,A.” a efectuat cheltuieli pentru reabilitarea şi modernizarea unui sediu în condiţiile existenţei unui conflict de interese cu proprietarul spaţiului,astfel: - spaţiul respectiv este deţinut de beneficiar în baza contractului de închiriere nr. xxxx, încheiat cu S.C “H” S.A. pe o perioadă de 8 luni, după care contractul de închiriere a încetat şi a fost încheiat un contract de comodat .Conflictul de interese de natură patrimonială privind spaţiul respectiv este generat de faptul că proprietarul spaţiului închiriat, respectiv S.C “H” S.A., este fondator al beneficiarului Asociaţia ,,A.”.De asemenea, S.C “H” S.A are ca asociaţi şi 2 persoane din echipa de management a proiectului, respectiv responsabilul financiar şi consilierul juridic. Cele 2 persoane au participat în cadrul comisiei de evaluare a procedurii de atribuire a contractului de execuţie de lucrări.

19. Ex.3. Ofertantul câștigător al achiziției de servicii de expert contabil, SC O. SRL, cu care a fost încheiat contractul, este aceeași firmă care realizează servicii de expertiză contabilă pentru activitatea generală a beneficiarului. Dna G R, asociatul majoritar al firmei SC O. SRL a deținut calitatea de angajat al beneficiarului, cu contract individual de muncă, în funcția de responsabil financiar al proiectului, până cu 8 zile înainte de inițierea procedurii de achiziție. Cu toate că procedura de achiziție a serviciilor de expert contabil a fost inițiată la 6 zile de la data încetării raporturilor de muncă ale responsabilului financiar, la data estimării valorii contractului de servicii aceasta deținea funcția de responsabil financiar în cadrul proiectului.

20. Ex. 4. Validarea şi rambursarea unor cheltuieli reprezentând servicii de expertiză contabilă, în condiţiile existenţei unui conflict de interese, prestatorul de servicii fiind soțul expertului din echipa de implementare , expert ce are funcția de contabil, dar și calitatea de membru fondator al beneficiarului.

21. Exemple cu indicii de fraudă identificați în cadrul proiectelor implementate în regiunea Nord Vest -emiterea de facturi false prin schimbarea denumirii cumpăratorului ( exemplu ) și introducerea facturii la cererea de rambursare .

22. Consecințe ale aplicării unei corecții financiare In cazul programelor cu finanţare europeană pentru care este folosit mecanismul recuperărilor, valoarea eligibilă a acordului/contractului/deciziei/ordinului de finanţare este micşorată definitiv cu valoarea corecţiei financiare aplicate, fără să existe posibilitatea înlocuiriide către beneficiar a cheltuielilor supuse corecţiei.(conf. art.23 din HG 875/2011)

23. Vă mulţumim pentru atenţie!ORGANISMUL INTERMEDIAR REGIONALPENTRU PROGRAMUL OPERAŢIONAL SECTORIALDEZVOLTAREA RESURSELOR UMANE NORD VEST COMPARTIMENTUL CONSTATARE SI STABILIRE NEREGULI Lucia Breban Maria Haragâș Adela Lucăcel Camelia Parpucea E-mail: lucia.breban@runv.romaria.haragas@runv.ro adela.lucacel@runv.ro camelia.parpucea@runv.ro