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貿易新趨勢，籌資新管道

貿易新趨勢，籌資新管道. 中國輸出入銀行 業務部 王廷傑 日期：2003年7月22日. 對賣方最有利的交易條件排序：. 1.預收貨款( advance payment, T/T) 收到貨款 →出貨→ 交貨 2.信用狀( letter of credit, L/C) 收到信用狀→出貨→ 從開狀行收到貨款 → 交貨 3.付款交單( Documents against Payment,D/P) 出貨→ 收到貨款 → 交貨 4.承兌交單( Documents against Acceptance, D/A)

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貿易新趨勢，籌資新管道

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Presentation Transcript

  1. 貿易新趨勢，籌資新管道 中國輸出入銀行 業務部 王廷傑 日期：2003年7月22日

  2. 對賣方最有利的交易條件排序： • 1.預收貨款(advance payment, T/T) • 收到貨款→出貨→交貨 • 2.信用狀(letter of credit, L/C) • 收到信用狀→出貨→從開狀行收到貨款→交貨 • 3.付款交單(Documents against Payment,D/P) • 出貨→收到貨款→交貨 • 4.承兌交單(Documents against Acceptance, D/A) • 出貨→買方匯票承兌→交貨→收到貨款 • 5.記帳(open account, O/A) • 出貨→交貨→收到貨款

  3. 付款趨勢信用狀接單率持續下降

  4. 出口付款方式變化統計表

  5. 發生一筆呆帳要做多少生意才補得回來？ 做生意不免放帳 → 放帳即有風險 → 要降風險就應保險

  6. 國 外進口商 出 口 商 O/A 60 天 後付款 放帳交易產生融資需求 貨物 (1) 零組件、半成品、原物料 (2) 現金交易〈T/T或信用狀) 我國供應商 國外供應商 中國大陸供應商　　　　

  7. 放帳交易產生融資需求│三角貿易 國 外進口商 出 口 商 (3) O/A 60 天 後付款 (2) 現金交易〈T/T或信用狀) (1)貨物 我國供應商 國外供應商 中國大陸供應商　　　　

  8. 付款方式改變對融資及避險需求的影響 風險視開狀銀行資信而定 信用狀交易方式 融資較容易取得 風險較小 避險需求較小 O/A、D/A及D/P交易方式 風險視進口商資信而定 融資較難取得 風險較大 避險需求大

  9. 輸銀的國際應收帳款承購業務： • 國內出口廠商 • (1)以 D/P、 D/A或 O/A方式出口 • (2)向輸銀投保輸出保險 • (3)並將應收帳款債權及保險權益轉 • 讓予輸銀 • 由輸銀提供預支價金給出口商，並由輸銀向進口商收帳、記帳及承擔國外買主信用風險之金融服務。

  10. 預支價金成數： 原則上以輸出保險理賠成數扣除5%為預支價金成數，惟最高不超過出口商業發票金額之八成半。 利率及費率： 利率： 按撥貸日前二個營業日之六個月LIBOR平均利率加碼固定計息。 承購手續費： 原則上按出口商業發票金額千分之三採固定比率逐筆計收(若每批出貨金額較大，費率可酌予降低)。

  11. (1) 洽談 國 外進口商 出 口 商 輸銀國際應收帳款承購業務辦理流程圖 (5)出貨 (3)申請應收帳款承購額度 (4)核定額度、簽訂合約 (6-1)轉讓應收帳款債權及保險權益、交付出口文件 (7)撥款 (9)付清尾款(扣除利息及手續費) (6-2)寄送單據 (2) 投保輸出保險, 交付保費 (8)到期付款 輸 銀輸保部 輸 銀 業 務 部

  12. 案例 大高雄紡織公司是一家成衣專業生產廠商，由於生產之成衣樣式新穎、品質不錯，價格合理，非常受消費者歡迎，最近該公司突然接到義大利一家連鎖成衣大賣場Budabuchi Co., Ltd來電詢價，經多次書信往來及相關資料的提供，交易已臻成熟。大高雄公司應買方之邀，特別指派貿易部陳經理等一行前往義大利做最後的洽商。雙方確認品質、價格及未來交易的數量、金額及交貨期限，在一場賓主盡歡的餐敘後，接著簽約。陳經理逐一審閱Contract的內容，當看到Payment terms時，赫然發現竟然寫著”By O/A 90 days after B/L date”，頓時一陣暈眩，什麼是O/A？待回過神，悄悄的告訴對方，付款條件應該依慣例是By sight L/C才對，是不是打錯了？誰曉得卻引來一陣訕笑，“現在是什麼時代了，哪還有以L/C付款的，咱們公司甚至歐洲一向都是以O/A條件從事國際貿易的”。各位看倌，如果您是陳經理，該如何分解？

  13. 陳經理之因應步驟 ※嘗試向客戶爭取更好的付款條件 如 Usance L/C、D/P 、 D/A、O/A 30天 或 O/A 60天。 ※實地蒐集買方相關資料 實地參觀，並從言談中收集經營者背景、公司狀況、主要客戶及主要市場、 產品訂位、主要供應商〈產銷人發財〉等資料，並嘗試索取財務資料。 ※不要立即做決定，但可了解費用分攤分式 可能費用：輸出保險費用、出口地銀行費用及進口地銀行費用(D/P、D/A交易)、利息費用，雙方議定利率。

  14. 陳經理回國後之處理步驟 ※瞭解客戶付款條件風險之所在 D/P、D/A、O/A、定期結帳、CAD 、COD或其他付款條件。 ※深入蒐集客戶資料 委託輸出入銀行做買方徵信調查、 業界打聽、報章、雜誌、網路等。 ※客戶資信考量因素 考量因素：公司成立年份、員工人數、淨值、負債比率、流動比率、營業額、獲利情況、市場競爭力、過去付款記錄、往來銀行或業界評語等。

  15. 規避買方信用風險，安排融資 ※爭取輸出保險額度 ※考量輸保額度修正每批出貨數量 ※安排融資 假設：國外買方一年向大高雄公司購買NT$6,000萬產品 付款條件為O/A 90 (但實際進帳時間為O/A 120天) 問大高雄公司需準備多少週轉金？ ※是否答應客戶放帳要求考量因素 債權安全性：客戶資信情形？買方信用風險能不能規避？ 資金流動性：可以取得融資嗎？會佔銀行額度嗎？需要額外提供擔保品嗎？ 財務操作成本：避險成本為何？融資成本為何？銀行費用為何？ 其他考量因素：過去往來情形？公司依賴客戶程度？產品銷貨毛利率？ 避險成本為何？融資及保險成本可以轉嫁給客戶負擔嗎？

  16. 案例：網路查詢輸出保險保費

  17. 假設進口 商信用等 級為第二級 理賠成數85%

  18. 案例三費用試算： 其他假設：出口商業發票金額US$100,000,預支價 金利率為3.0%，付款條件為O/A 90 天，且進口商如期還款。 出口商預支價金： US$100,000*80% = US$80,000 (1)輸出保險費：US$100,000*0.4955% =US$495.5(預收) (2)承購手續費: US$100,000*0.3% = US$300 (預扣) (3)利息：US$80,000*3.0%*90/360 = US$600(進帳時再扣款) 總費用： US$495.5 + US$300 + US$600 = 1,395.50

  19. 國外進口商如期將US$100,000匯入輸銀帳戶時： 輸銀扣除先前已撥付預支價款US$80,000及利息US$600後，將餘款US$19,400退還出口商。 國外進口商倒閉時： 輸銀會依輸保條款規定理賠商業發票金額的85% 即US$100,000*85% = US$85,000 輸銀扣除先前已撥付預支價款US$80,000及利息 US$ 600後，將理賠餘款US$4,400退還出口商

  20. 賺錢誠可貴，倒帳價更高 若要風險小，快來輸銀保！

  21. 歡迎指教 EXIM BANK Thank you 中國輸出入銀行 電話：(02)23210511 地址：台北市南海路三號7樓 網址：www.eximbank.com.tw

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