1 / 8

Auditní činnost v rámci ROP Jihozápad

Auditní činnost v rámci ROP Jihozápad. Auditní systém v rámci ROP Jihozápad Audit u příjemce – procesní pravidla Nejčastější auditní zjištění Dotazy. Obsah prezentace. Auditní systém v rámci ROP Jihozápad. Právní rámec Nařízení Rady č. 1083/2006

vina
Télécharger la présentation

Auditní činnost v rámci ROP Jihozápad

An Image/Link below is provided (as is) to download presentation Download Policy: Content on the Website is provided to you AS IS for your information and personal use and may not be sold / licensed / shared on other websites without getting consent from its author. Content is provided to you AS IS for your information and personal use only. Download presentation by click this link. While downloading, if for some reason you are not able to download a presentation, the publisher may have deleted the file from their server. During download, if you can't get a presentation, the file might be deleted by the publisher.

E N D

Presentation Transcript

  1. Auditní činnost v rámci ROP Jihozápad

  2. Auditní systém v rámci ROP Jihozápad Audit u příjemce – procesní pravidla Nejčastější auditní zjištění Dotazy Obsah prezentace www.rr-jihozapad.cz

  3. Auditní systém v rámci ROP Jihozápad Právní rámec Nařízení Rady č. 1083/2006 Článek 59, 62 – subjekty zapojené do řízení a kontroly OP, jejich úkoly Nařízení Komise č. 1828/2006 Článek 16,17 – vymezení auditů prováděných u příjemce (tzv. audity operací) Zákon o finanční kontrole, zákon o státní kontrole Procesní pravidla pro výkon auditu (obdobná pravidlům pro veřejnosprávní kontrolu) Subjekty zapojené do auditního systému EÚD, EK Ministerstvo financí („auditní orgán“) – obecná odpovědnost, reportování EK Útvar interního auditu ÚRR JZ („pověřený auditní subjekt“) – praktické provádění auditu www.rr-jihozapad.cz

  4. Audit u příjemce – procesní pravidla Zahájení a průběh auditu Kdy a jak se příjemce dozví o auditu? Jak dlouho bude audit trvat? Co bude předmětem auditu? Výstupy z auditu Závažnost auditních zjištění (s finančním dopadem/bez finančního dopadu) Může se příjemce bránit proti auditním zjištěním? Co bude následovat v případě, že auditní zjištění bude auditem potvrzené? Jaká je pravděpodobnost, že bude auditovaný „váš“ projekt? www.rr-jihozapad.cz

  5. Nejčastější auditní zjištění Vyhodnocení auditů provedených u příjemců v roce 2010 18 auditovaných projektů (21 žádostí o platbu) objem auditovaných prostředků 210 067 489,74 Kč 5 zjištění s finančním dopadem, 13 zjištění bez finančního dopadu chybovost 1,05% 4 podezření na nesrovnalost 4 platební výměry na odvod za porušení rozpočtové kázně 2 odvolací řízení (1x zamítnuto, 1x rozhodnutí změněno) www.rr-jihozapad.cz

  6. Nejčastější auditní zjištění Nejvýznamnější nedostatky na straně příjemců Fakturována vyšší než vysoutěžená cena (pořízení movitého majetku) ► nezpůsobilý výdaj Uplatňované výdaje za inženýrskou činnost a projektovou dokumentaci ke stavebnímu objektu, který byl příjemcem vyňatý z projektu ► nezpůsobilý výdaj Některé položky stavebních prací byly dodavatelem fakturovány dvakrát ► nezpůsobilý výdaj Překročení limitů pro výdaj na projektovou dokumentaci ► nezpůsobilý výdaj www.rr-jihozapad.cz

  7. Nejčastější auditní zjištění Nejvýznamnější nedostatky na straně příjemců Nedostatky při zadávání zakázek realizovaných mimo režim ZVZ nedostatečná specifikace předmětu/rozsahu zakázek nepřesně stanovená hodnotící kritéria neprůkazné vyhodnocení zvoleného hodnotícího kritéria neoslovení minimálního počtu uchazečů ► nedodržení podmínek ROP JZ www.rr-jihozapad.cz

  8. Děkuji za pozornost.Dotazy? David Novák Regionální rada regionu soudržnosti Jihozápad e-mail: novak@rr-jihozapad.cz tel: 389 058 607

More Related