1 / 12

Udvidet kasserapport

Udvidet kasserapport. Formålet: At opfylde bogføringslovens krav. Sikre, at funktioner er adskilt i virksomheden. Grundmateriale til edb-bogføring. Overblik over kassebeholdningens størrelse. Kontrol mellem faktisk kassebeholdning og bogføringen. Udvidet kasserapport.

weldon
Télécharger la présentation

Udvidet kasserapport

An Image/Link below is provided (as is) to download presentation Download Policy: Content on the Website is provided to you AS IS for your information and personal use and may not be sold / licensed / shared on other websites without getting consent from its author. Content is provided to you AS IS for your information and personal use only. Download presentation by click this link. While downloading, if for some reason you are not able to download a presentation, the publisher may have deleted the file from their server. During download, if you can't get a presentation, the file might be deleted by the publisher.

E N D

Presentation Transcript

  1. Udvidet kasserapport • Formålet: • At opfylde bogføringslovens krav. • Sikre, at funktioner er adskilt i virksomheden. • Grundmateriale til edb-bogføring. • Overblik over kassebeholdningens størrelse. • Kontrol mellem faktisk kassebeholdning og bogføringen.

  2. Udvidet kasserapport • Hvad indeholder en udvidet kasserapport? • En kolonne for kasse, bank & giro. • Mulig kontrol af kassebeholdning og bogføring af eventuel kassedifference. • Afstemning af debet/kredit på hver side. • Dato, kasserapportnummer.

  3. Kassekredit, disponibel • Formålet: • Mange erhvervsdrivende ønsker hele tiden, at kunne se hvor mange likvide midler der yder-ligere er til rådighed. • Mere overskueligt for især mindre erhvervs-drivende som ikke har den store forståelse af regnskaber.

  4. Kassekredit, disponibel • Beregning af faktisk gæld: Kassekredit, maksimum 100.000 • Kassekredit, disponibel 78.000 = Faktisk gæld til bank 22.000

  5. Kassekredit, disponibel • Beregning af disponibelt beløb: Kassekredit, maksimum 100.000 - Faktisk gæld til bank 22.000 = Disponibelt beløb 78.000

  6. Afstemninger likvide beholdning • Formålet: • At sikre, at den daglige bogføring ikke inde-holder for mange fejl. • At sikre, overensstemmelse mellem faktiske beholdninger (optælling) og bogføringen. • Opfylder bogføringslovens krav til løbende kontrol af likvide beholdninger, især kasse. • Mindsker muligheden for snyd m.m.

  7. Afstemning - kasse • Afstemningen skal foretages dagligt, dog kan helt så virksomheder med meget få bevægelser gøre dette pr. uge. • En eventuel konstateret kassedifference skal bogføres, så bogføringen bringes i overens-stemmelse med faktisk kassebeholdning.

  8. Afstemning - kasse • Praktisk udførelse: • 1) Optælling af kassebeholdning inkl.. check, udlægssedler m.m. • 2) Beregning af kassebeholdning iflg. bogføringen eller kassestrimmel. • Difference => Prøv altid en ekstra gang. • Difference => Bogføres, så faktisk og beregnet kassebeholdning bliver ens.

  9. Afstemning – bank/giro • Afstemningen af bank/giro konti skal fore-tages løbende og tilpasses virksomhedens størrelse og behov. Dvs. jo større virksom-hed jo oftere afstemning. • Den løbende afstemning skal sikre, at even-tuelle fejl rettes så hurtig som muligt, og at virksomheden hele tiden kender de rigtige tal.

  10. Afstemning – bank/giro • Praktisk udførelse: • 1) Beregn beholdning iflg. egen bogføring. • 2) Find beholdning på fremsendte kontoud- tog. • 3) Oplysninger som er på kontoudtog, men ikke i bogføringen, bogføres. • 4) Oplysninger som er i egen bogføring, men ikke på kontoudtog, tilskrives kontoudtog.

  11. Afstemning – bank/giro • Typiske uoverensstemmelser: • Rente, provision, gebyr fra en bank kan ikke ses før end kontoudtoget kommer, hvilket typisk betyder, at disse mangler i bogføringen. • Dankortkvitteringer, døgnboksindbetalinger og trækkes fra kassebeholdning om aftenen, men bliver først registreret i banken næste dag. • Direkte pengeoverførsler fra debitor kan ikke ses før kontoudtog fremsendes, mangler i bogføringen. • Pas på håndværker checks, disse ligger tit i lommen.

More Related