คณะกรรมการด้านการเงินการคลัง ( CFO) เขตบริการสุขภาพที่ 1 ครั้ง ที่ 2 / 255 7

1. การประชุมคณะกรรมการการเงินการคลัง (CFO)เขตบริการสุขภาพที่ 1ครั้งที่ 2/2557วันที่ 11 กุมภาพันธ์ 2557

2. ระเบียบวาระการประชุม คณะกรรมการด้านการเงินการคลัง (CFO) เขตบริการสุขภาพที่ 1 ครั้งที่ 2/ 2557 วันที่ 11 กุมภาพันธ์ 2557ณ ห้องประชุม ชั้น 2 อาคารสมเด็จพระเทพรัตนราชสุดา จ.เชียงใหม่

3. ระเบียบวาระ ที่ 1 เรื่องที่ประธานแจ้งให้ทราบ 1.1 ชี้แจงวัตถุประสงค์ของการประชุม

4. วัตถุประสงค์ • 1.เพื่อวางแนวทางการควบคุมกำกับ & การติดตามประเมินผล ของเขตบริการสุขภาพที่ 1 -สถานการณ์การเงินการคลัง -แผน MOC & ผลการควบคุมกำกับตามแผน -การปรับเกลี่ยเงินระดับ เขต(ในอนาคต) • 2.พัฒนาระบบการเงินการคลัง ของเขตบริการสุขภาพที่ 1

5. ระเบียบวาระ ที่ 1 เรื่องที่ประธานแจ้งให้ทราบ 1.2 สาระสำคัญจากการประชุม โครงการพัฒนาศักยภาพ CFO วันที่ 3-4 กพ.57 ณ โรงแรมริชมอนด์ นนทบุรี

6. ระเบียบวาระ ที่ 2 รับรองรายงานการประชุมครั้งที่ 1/2557 วันที่ 30 ตุลาคม 2556

7. ระเบียบวาระ ที่ 3 เรื่องเพื่อพิจารณา 3.1 สถานการณ์การเงินการคลัง เขตบริการสุขภาพที่ 1 ไตรมาส1- 4 ปีงบ 2556 และ ไตรมาส1 ปีงบประมาณ 2557

8. สถานะการเงินการคลัง ไตรมาส1-4 ปี 56 &ไตรมาส1 ปี 57รายรพ. จ.แม่ฮ่องสอน

9. สถานะการเงินการคลัง ไตรมาส1-4 ปี56&ไตรมาส1 ปี 57 รายรพ.จ.ลำปาง

10. สถานะการเงินการคลัง ไตรมาส1-4 ปี 56 &ไตรมาส1 ปี57 รายรพ. จ.ลำพูน

11. สถานะการเงินการคลัง ไตรมาส1-4 ปี56 &ไตรมาส1 ปี 57 รายรพ. จ.เชียงใหม่

12. สถานะการเงินการคลัง ไตรมาส1-4 ปี56 &ไตรมาส1 ปี 57 รายรพ. จ.เชียงใหม่

13. สถานะการเงินการคลัง ไตรมาส1- 4 ปี56&ไตรมาส1ปี 57 รายรพ. จ.น่าน

14. สถานะการเงินการคลัง ไตรมาส1-4 ปี 56&ไตรมาส1ปี57รายรพ.จ.แพร่

15. สถานะการเงินการคลัง ไตรมาส1-4 ปี56&ไตรมาส1 ปี 57รายรพ.จ.เชียงราย

16. สถานะการเงินการคลัง ไตรมาส1-4 ปี56&ไตรมาส1 ปี 57รายรพ.จ.เชียงราย

17. สถานะการเงินการคลัง ไตรมาส1-4 ปี56&ไตรมาส1 ปี 57 รายรพ. จ.พะเยา

18. สรุป รพ.ทีวิกฤตระดับ7ไตรมาส1-4 ปี56&ไตรมาส1ปี 57เขตบริการสุขภาพที่ 1

19. รพ.ที่ประสบวิกฤตการเงิน 13 แห่ง ใน 6 จังหวัด จ.น่าน 5 แห่ง :รพ.นาน้อย ท่าวังผา เชียงกลาง บ่อเกลือ & รพ.ปัว จ.เชียงใหม่ 2 แห่ง :รพ.แม่วาง & สันป่าตอง จ.ลำปาง 2 แห่ง:รพ.งาว& สบปราบ จ.ลำพูน 2 แห่ง :รพ.บ้านโฮ่ง& รพ.ลี้ จ.แพร่ 1 แห่ง :รพ.ลองจ.แม่ฮ่องสอน 1 แห่ง:รพ.ศรีสังวาลย์

20. ปัจจัยที่มีผลต่อสถานการณ์การเงินปัจจัยที่มีผลต่อสถานการณ์การเงิน 1. ประสิทธิภาพการบริหารแผน :แผนรับจ่ายเงินบำรุง แผนงบลงทุน และแผนจัดซื้อยาและเวชภัณฑ์ 2. รายได้และควบคุมค่าใช้จ่าย :การรับรู้ข้อมูลรายได้และลูกหนี้ จากฐานข้อมูลบริการ ไม่ครบถ้วน ขาดการตรวจสอบ การสรุป chart &การส่งเรียกเก็บเงินล่าช้า 3.การควบคุมกำกับการใช้จ่ายเงินตามแผน :การใช้จ่ายเงินภายในโรงพยาบาลและการสนับสนุนเงิน รพ.สต ส่วนใหญ่การดำเนินงาน ในไตรมาส4 และบางส่วนมีใบสำคัญค้างจ่ายสูงจ่ายข้ามปีงบประมาณ 2557 4. การบริหารหนี้ :หนี้ค่าบริการ/ส่งต่อ หนี้การค้า และใบสำคัญค้างจ่าย (ค่าใช้จ่ายในการเดินทาง ค่าตอบแทน) 4.1การรับรู้หนี้ ต้องพัฒนาด้านความครบถ้วน ทันเวลา 4.2 การควบคุมการชำระหนี้ ไม่สอดคล้องกับรายได้ เงินสด และการจัดสรรเงินจากสปสช ไม่สม่ำเสมอ

21. รายละเอียดแผน MOC (แผนรายรับ) รายจังหวัด ที่ปรับประสิทธิภาพ แหล่งที่มา : เว็บไซค์Planfinกลุ่มประกันสุขภาพ สป.

22. รายละเอียดแผน MOC (แผนรายจ่าย)รายจังหวัด ที่ปรับประสิทธิภาพ • แหล่งที่มา : เว็บไซค์Planfinกลุ่มประกันสุขภาพ สป.

23. ต้นทุนผันแปร (ยา) ตามแผน MOC รายจังหวัด

24. ต้นทุนผันแปร (เวชภัณฑ์มิใช่ยา) ตามแผน MOC รายจังหวัด

25. ต้นทุนผันแปร (วัสดุวิทยาศาสตร์การแพทย์) ตามแผน MOC รายจังหวัด

26. ระเบียบวาระ ที่ 3 เรื่องเพื่อพิจารณา 3.2 ผลการดำเนินงาน ตามตัวชี้วัด FAI ปีงบ 2556 และแนวทางการดำเนินงาน ปีงบประมาณ 2557

27. ผลการประเมิน FAI ปีงบประมาณ 2556 เขตบริการสุขภาพที่ 1

28. แนวทางการดำเนินงาน FAI ปี 2557 ขั้นตอนที่ 5 ติดตามประเมิน ผลรอบ 6 เดือน (1ตค.56-31 มีค. 57) และ รอบ 9 เดือน (1 ตค.56 -30 มิย.57) • ระดับขั้นตอนของความสำเร็จ : การควบคุมภายใน ขั้นตอนที่ 5 ขั้นตอนที่ 4 ขั้นตอนที่ 3 ขั้นตอนที่ 2 ขั้นตอนที่ 1 จัดทำการควบคุม มีคณะทำงาน/ ภายใน ดังนี้ คกก.ระบบควบคุม ภายในพิจารณา ประเด็นการพัฒนา ระบบควบคุมภายใน ขั้นตอนที่ 4 กำหนดวิธีการปรับปรุงการ ควบคุมให้สอดคล้องกับ ความเสี่ยงและ วัตถุประสงค์ ที่กำหนด ขั้นตอนที่ 3 ทบทวนกระบวนงานโดยพิจารณาจากสภาพแวดล้อมปัจจุบัน ขั้นตอนที่ 2 จัดทำการควบคุมภายในดังนี้ 1.ติดตามรอบ 12ด 2.ทบทวนและจัดทำแผนปรับปรุงการควบคุมภายปี57(7กระบวนงาน) ขั้นตอนที่ 1 มีคณะทำงาน คกก.ระบบควบคุมภายในพิจารณาประเด็นการพัฒนาระบบควบคุมภายใน

29. แนวทางการดำเนินงาน FAI ปี 2557 • ระดับขั้นตอนของความสำเร็จ : การพัฒนาคุณภาพบัญชี ขั้นตอนที่ 5 ขั้นตอนที่ 4 ขั้นตอนที่ 3 ขั้นตอนที่ 2 ขั้นตอนที่ 1 จัดทำการควบคุม มีคณะทำงาน/ ภายใน ดังนี้ คกก.ระบบควบคุม ภายในพิจารณา ประเด็นการพัฒนา ระบบควบคุมภายใน ขั้นตอนที่ 5 ผลงาน/หลัก ฐานเชิงประจักษ์ถึงความสำเร็จเป็นที่ยอมรับ (ผ่านเกณฑ์ประเมิน-คุณภาพบัญชี ทางอิเล็คทรอนิค90% -ตรวจ&ประเมินผลโดยจว.ผ่าน80% ขั้นตอนที่ 4 มีกิจกรรมขับ เคลื่อนการแก้ ปัญหาอย่างต่อ เนื่อง และ รายงานต่อผู้ บริหารทุก ไตรมาส ขั้นตอนที่ 3 เสนอปัญหา/ประเด็นที่ต้อง ปรับปรุงต่อผู้ บริหาร&เสนอกระบวนการแก้ปัญหาที่ ชัดเจน ขั้นตอนที่ 2มีการกำหนด ปัญหา/ประเด็นที่ ต้องปรับปรุง ซึ่งส่ง ผลต่อคุณภาพบัญชี ได้แก่ -ตรวจสอบรายได้ &ลูกหนี้ค่ารักษาฯ ขั้นตอนที่ 1 มีทีม/คณะทำงาน พัฒนาระบบบัญชี และประชุมอย่าง น้อยทุกไตรมาส

30. แนวทางการดำเนินงาน FAI ปี 2557 • ระดับขั้นตอนของความสำเร็จ :เพิ่มประสิทธิภาพการบริหารการเงินการคลัง ขั้นตอนที่ 5 ขั้นตอนที่ 4 ขั้นตอนที่ 3 ขั้นตอนที่ 2 ขั้นตอนที่ 1 จัดทำการควบคุม มีคณะทำงาน/ ภายใน ดังนี้ คกก.ระบบควบคุม ภายในพิจารณา ประเด็นการพัฒนา ระบบควบคุมภายใน ขั้นตอนที่ 5 มีผลงานหรือหลัก ฐานเชิงประจักษ์ ถึงความสำเร็จ -ไม่มีความเสี่ยง ทางการเงินตาม เกณฑ์การประเมินวิกฤต ของกระทรวง ขั้นตอนที่ 4 มีการแก้ปัญหา &ติดตามแผน บริหารทางการเงินอย่างต่อเนื่องทุก ไตรมาส ขั้นตอนที่ 3มีกระบวนการ แก้ปัญหา/ประเด็นที่เป็น ปัญหา พร้อม การนำข้อมูลต้นทุน&ค่าใช้ จ่ายบริการมา บริหารประสิทธิภาพ ขั้นตอนที่ 2 กำหนดปัญหา/ ประเด็นที่เป็นปัญหาที่ส่งผลกระทบด้าน การเงินการคลังใน พื้นที่ ขั้นตอนที่ 1มีคณะทำงานบริหารการเงินการคลัง&มี การประชุมวิเคราะห์ สถานการณ์ทางการ เงิน อย่างน้อยทุก ไตรมาส

31. แนวทางการดำเนินงาน FAI ปี 2557 • ระดับขั้นตอนของความสำเร็จ : การพัฒนาการจัดทำต้นทุนแบบ Modifield full cost ขั้นตอนที่ 5 ขั้นตอนที่ 4 ขั้นตอนที่ 3 ขั้นตอนที่ 2 ขั้นตอนที่ 1 จัดทำการควบคุม มีคณะทำงาน/ ภายใน ดังนี้ คกก.ระบบควบคุม ภายในพิจารณา ประเด็นการพัฒนา ระบบควบคุมภายใน ขั้นตอนที่ 5 มีผลงานเชิง ประจักษ์คือหน่วยบริการ สามารถคำนวณ ต้นทุนการให้ บริการ&มีคณ ภาพไม่<90% ตามโปรแกรม ต้นทุนมาตรฐาน ขั้นตอนที่ 4 ส่งข้อมูลพื้นฐาน ในการจัดทำต้นทุน ให้ส่วน กลางได้ จนเป็น ผลสำเร็จ ขั้นตอนที่ 3 มีการพัฒนา การจัดเก็บข้อมูลพื้นฐาน :ข้อมูลการเงิน ข้อมูลบริการ &ติดตามอย่าง ต่อเนื่องเพื่อให้เกิดคุณ ภาพ ขั้นตอนที่ 2พัฒนาการการจัดทำต้นทุนใน หน่วยบริการอย่างชัดเจนโดย แต่งตั้งผู้รับผิดชอบ&ใช้ โปรแกรมมาตรฐาน ขั้นตอนที่ 1 มีนโยบายการบริหารจัดการเรื่อง ต้นทุน&ตั้งศูนย์ต้นทุนระดับหน่วย บริการ&จังหวัดเพื่อขับเคลื่อน

32. แนวทางการดำเนินงาน FAI ปี 2557 • การพัฒนาเชิงคุณภาพ : กำหนดเจ้าภาพหลักในการพัฒนา 1.การควบคุมภายใน จ. แม่ฮ่องสอน 2.การพัฒนาคุณภาพบัญชี จ.เชียงราย 3.ประสิทธิภาพการเงินการคลัง จ.น่าน 4.พัฒนาระบบต้นทุน จ.พะเยา

33. ระเบียบวาระ ที่ 3 เรื่องเพื่อพิจารณา 3.3 งบประมาณจัดสรรลงจังหวัด ปีงบ 2557 (Non UC & UC)

34. 1. งบประมาณตามพ.ร.บ.รายจ่ายประจำปี พ.ศ.2557

35. 2. งบ UC 2.1 กองทุนส่งเสริมสุขภาพป้องกันโรค

36. 2. งบ UC 2.1 กองทุนส่งเสริมสุขภาพป้องกันโรค ข้อพึงตระหนัก : ต้องเป็นแผนงาน/โครงการ ที่ส่งผล/ก่อประโยชน์ต่อประชาชนโดยตรง ข้อห้ามการใช้งบ : ห้ามใช้ในการศึกษาดูงาน/ซื้อครุภัณฑ์/สิ่งก่อสร้าง/กิจกรรมการบริหาร

37. 2. งบ UC 2.1 กองทุนส่งเสริมสุขภาพป้องกันโรค

38. ระเบียบวาระ ที่ 3 เรื่องเพื่อพิจารณา 3.4 แผนงบค่าเสื่อม ปี 2557 :หลักเกณฑ์การพิจารณา

39. งบค่าเสื่อม : 128.96 บาท/ผู้มีสิทธิ = 533,593,401.52 บาท (OP = 55.10 , PP = 20 ,IP =53.59 บาท)

40. เงื่อนไขงบค่าเสื่อม -ชดเชยค่าเสื่อมของสิ่งก่อสร้างและครุภัณฑ์ ที่หน่วยบริการใช้ในการบริการผู้ป่วยนอก บริการผู้ป่วยใน และบริการสร้างเสริมสุขภาพและป้องกันโรค -เพื่อการทดแทนส่วนขาดและซ่อมบำรุงครุภัณฑ์หรือสิ่งก่อสร้าง ที่เสื่อมสภาพ หรือถดถอย หรือเสียหายจนไม่สามารถใช้งานได้ดังเดิม จากการให้บริการสาธารณสุขแก่ผู้มีสิทธิในระบบหลักประกันสุขภาพแห่งชาติ (ทดแทนเทคโนโลยี่เดิม มีศักยภาพดีกว่าเดิม แต่ต้องมีทรัพย์ประธาน)

41. ตัวอย่างแผนการบริหารเงินค่าเสื่อม ไม่เป็นไปตาม วัตถุประสงค์ของเงินกองทุน 1. ปรับปรุงซ่อมแซมบ้านพักผู้อำนวยการโรงพยาบาล 2. ก่อสร้างบ้านพักแพทย์และพยาบาล 3. ก่อสร้างอาคารที่พักข้าราชการและเจ้าหน้าที่ของรพ. 4. ปรับปรุงซ่อมแซมรั้วโรงพยาบาล 5. ปรับปรุงภูมิทัศน์ในบริเวณโรงพยาบาล 6. จัดซื้อครุภัณฑ์คอมพิวเตอร์เพื่อใช้ในสำนักงาน 7. จัดซื้อรถจักรยานยนต์

42. ระเบียบวาระ ที่ 3 เรื่องเพื่อพิจารณา 3.5 แนวทางการควบคุมกำกับของ CFOปี 2557 3.5.1 ด้านบริหารการเงินการคลัง 3.5.2 ด้านบริหารยา&เวชภัณฑ์/วัสดุ ชันสูตร รพ.เชียงรายประชานุเคราะห์

43. ระเบียบวาระ ที่ 4 เรื่องอื่นๆ 4.1การตรวจราชการด้านการเงินการคลัง ครั้งที่ 1ปี 2557 (คงเหลือ 4 จว.) : แผน MOC , ประสิทธิภาพ,ต้นทุน 1) ส่วนกลางจัดเตรียมข้อมูลนำเข้า เขต ดำเนินการตรวจ 2) ข้อเสนอ การตรวจไขว้ระหว่างจังหวัด เชียงราย เชียงใหม่ สรุปโดย ผชชว.ลำพูน แพร่ น่าน สรุปโดย ผชชว.น่าน

44. ระเบียบวาระ ที่ 4 เรื่องอื่นๆ 4.2 การพัฒนาศักยภาพ CFO ตามโครงการบริหารจัดการการเงินการคลัง&ต้นทุนบริการ

45. แผนการพัฒนาศักยภาพ CFO 1.ประชุม CFO เขต และ CFO จังหวัด 1 วัน : กลุ่มเป้าหมาย 100 คน เป็นการให้ความรู้เรื่องการกำกับติดตาม วิเคราะห์สถานการณ์ 2.ประชุม ทีม Audit ระดับเขต & จังหวัด 3 วัน : กลุ่มเป้าหมาย 100 คน 3.ประชุมผู้กำกับการจัดทำบัญชีของหน่วยบริการระดับจังหวัด (ทบทวนผังบัญชี &ตรวจสอบ) 2 ครั้ง/ปี : กลุ่มเป้าหมาย : จว.ละ 5 คน ทำแนวทางการตรวจสอบงบการเงิน 8 จว.ให้เป็นแนวทางเดียวกัน

46. แผนการพัฒนาศักยภาพ CFO 4.ประชุมคณะทำงานระดับเขต : บริหารเวชภัณฑ์ ,กำหนดคุณลักษณะยา จัดหาวัสดุชันสูตรร่วม 5.เวทีแลกเปลี่ยนเรียนรู้ CFO เขตอื่น 6.การตรวจสอบข้อมูลต้นทุน โดย ทีมจากส่วนกลาง 3 วัน 7.ดำเนินการตรวจสอบภายใน โดย คกก.ระดับ เขต เฉพาะ รพ.วิกฤต

47. สวัสดีค่ะ