Незалежна асоціація банків України

1. Незалежна асоціація банків України Практичніаспектироботи з проблемними активами в кредитно-фінансовійсфері Круглий стіл. 16 квітня 2014 р.

2. Загальнийогляд стану і об’ємівпроблемнихактивів (ПА) в банківськійсистемі За даними НБУ станом на 01.03.2014 р. часткапросроченоїзаборгованості в загальномуобсязі кредитного портфеля банківськоїсистемисклала 8,4% (+0.7% за квартал) або 82,9 млрд в абсолютному значенні ( всьогокредитний портфель банківськоїсистеми - 987 791 млрд. грн. ) Однак, за багатьмаекспертнимивисновкамиреальнийобсягпроблемнихактивів в банківськійсистемімінімум в 2.5 разівбільше, та коливається за різнимиоцінкамивід 25 до 40%. 1. Основний обсяг ПА був сформований банками в докризовий період (до вересня 2008 року). 2. Частка кредитів в іноземній валюті в загальному обсязі кредитного портфеля банківської системи залишається все ще значною (36% по кредитах юр.осіб та 29% по кредитах фіз.осіб), що беззаперечно збільшить долю проблемного портфеля банків внаслідок поточної значної девальвації національної валюти України.

3. Державна політика. Захист кредиторів чи захист боржників? Соціальний популізм на нормотворчому рівні. Незадовільна якість нормативної бази. Законодавчі «міни». Відсутність системної державної політики щодо захисту прав кредиторів. Проблеми корупції. Низький рівень правової та фінансової освіти населення. Правовий нігілізм. Вина банків.

4. Стадії та механізми роботи банків з ПА Стадії роботи банків з ПА та їх особливості: - досудова (переговори з боржником, реструктуризація, добровільна реалізація забезпечення); - стадія примусового стягнення: • судовий процес; • виконавче провадження; • позасудові способи стягнення; • процедура банкротства боржника. Юридичний аутсорсинг Послуги колекторських компаній Факторинг або відступлення права вимоги Часткове прощення боргу

5. Проблемні питання судової практики Організаційні: • порушеннястроківрозгляду справ; • відмови в задоволенні заяв про забезпечення позову • недопуск справ до перегляду ВСУ; • неможливістьодержаннявиконавчихдокументів по кожному боржнику при солідарномустягненнізаборгованості з кількохборжників у господарськомупроцесі • проблеми з отриманнямвиконавчихлистів по заочнихрішеннях; • зловживання правом з надання відстрочення в погашенні боргу. Проблеми неоднакової судової практики по окремих питаннях: • строк поруки, припинення поруки (ст. 559 ЦКУ); • встановленняпочатковоївартості продажу іпотеки; • можливістьвідступлення права вимогипіслянабраннячинностірішенням суду про стягненнязаборгованості (відкриттявиконавчогопровадження)

6. Основні проблемні питання виконавчого провадження (ВП) Організаційні • високий рівень корупції та низький рівень виконання судових рішень; • порушення строків проведення ВП; • непрозорість проведення тендерів серед торгуючих організацій, блокування проведення торгів с серпня 2013 р.; • високий рівень втрат для сторін ВП; • значні затримки в перерахуванні стягнутих коштів стягувачам; • низька ефективність розшуку авто боржників. Проблеми нормативного врегулювання: • проблема з неповнолітніми при зверненні стягнення на житло; • неврегульованістьстроківпроведенняокремихдій у ВП (направленнязапитів, накладення-зняттяарештівтощо); • стягнення на земельні ділянки за відсутності їх перереєстрації на боржника

7. Проблемніпитанняновоїредакції закону про банкрутство • Погіршення становища забезпеченого кредитора в новій редакції закону; • Передача багатьох суттєвих питань у процедурі банкрутства на розгляд господарського суду; • Втрата забезпечення у випадку ліквідації основного кредитора в т.ч. і внаслідок процедури банкрутства; • Можливість неконтрольованого розпорядження майном банкрута за рамками процедури банкрутства після його закінчення.

8. Проблемні питання в залежності від видів забезпечення Іпотека: неповнолітні; перепланування, поділ, зміна адреси; закритість реєстрів; неврегульованість процедури перереєстрації прав власності у випадку позасудових способів стягнення; ризиквтратиіпотеки (ч. 3 ст. 49 ЗУ «Про іпотеку»); проблема з початковою вартістю при залишенні за кредитором; відмова ДВС відзверненнястягненняна предмет іпотеки при виконанні судового рішення про стягненнязаборгованості; недійсністьіпотеки у випадкуоскарженнянабуття права власності (незалученняіпотекодержателя до таких спорів). Авто: розшук, розукомплектування, витрати на зберігання, зняття з реєстрації та реєстрація в ДАЇ новим власником. Корпоративні права: неможливість звернення стягнення. Порука: строк дії поруки, припинення з ліквідацією боржника, припинення у випадку зміни умов без згоди поручителя.

9. ПроблемніпитанняподатковогозаконодавстваПроблемніпитанняподатковогозаконодавства • Втратачинності п. 137.21 статті 137 Податкового кодексу України (щодоприпинненянарахування в податковомуоблікувідсотків за проблемними кредитами) з 01.01.2014 р.; • Прощення боргу як додаткове благо позичальника (п.п. «д» п. 164.2.17 ПКУ); • Протиправне намагання податкових органів покласти на банки функції податкового агента у випадку звернення стягнення забезпечення в позасудовому порядку або у випадку залишення майна за стягувачем за наслідком непродажу майна з торгів (сплата ПДФО за заставодавців); • Проблеми оподаткування ПДВ при подальшій реалізації банками майна, отриманого в погашення заборгованості; • Проблеми оподаткування платежів в рахунок погашення боргу від страхових компаній, як страхового відшкодування внаслідок загибелі або пошкодження застрахованого заставного майна; • Необхідність сплати податку на землю, податку на нерухоме майно по непрофільних активах, що отримані банками в рахунок погашення заборгованості боржників; • Проблема кваліфікації податковими органами угод з відступлення права вимоги як факторингу.

10. Проблемні питання залучення колекторських компаній • Проблемніпитаннязахиступерсональнихданих та банківськоїтаємниці при залученнітретіхосіб до поверненнязаборгованості; • Ризикзаконодавчої заборони діяльностіколекторівабообмеженняїхдіяльності; • Низька ефективність роботи колекторів у порівнянні з власними підрозділами стягнення банків та репутаційні ризики. Більшістьбанківабовзагалі не залучаютьколекторськікомпанії до поверненнякредитівабопередаютьїм в роботу незабезпеченіспоживчікредити по якихзалученнявласнихбільш дорогих та ефективнихспеціалістів є меншдоцільним та економічнонеобгрунтованим.

11. ПА: трансформація проблемних кредитів в проблемне майно на балансі банків • Причини (інструмент протидії корупції, низький відсоток реалізації кінцевим покупцям у ВП за прийнятну ціну). • Проблеми утримання (оподаткування, вартість володіння, вплив на нормативи). • Перспективи.