2012 年度企业财务会计决算

2012年度企业财务会计决算 1 财务与稽核部 2012年12月 2014/10/21

目录 3 2011年度企业决算总结 1 2012年度企业决算布置 2

目录 2011年度决算报表质量通报 2012年度财务信息报送工作 2012年度决算工作存在的问题及应对措施

一、2011年度决算报表质量通报 中科院曾连续多年受到财政部关于财务会计决算工作表扬，并连续两年受到国资委关于国有资产统计工作表扬。为了进一步提高决算报表编报质量，不断加强决算信息分析应用能力，提高决算工作效率，以及提高快报报送质量，加强预计数统计工作，通过对2011年度财务决算、财务快报、预计数统计三项工作进行综合考评，对10家先进单位予以表彰，对5家进步显著单位予以表扬。

一、2011年度决算报表质量通报 • 综合评议原则主要围绕财务信息报送工作，包 • 括财务决算、财务快报及预计数统计三项财务信 • 息报送工作。 • 财务决算工作：决算工作组织的有效性、报表编制的规范性、统计范围的完整性、数据的真实性、报送的及时性方面。 • 财务快报工作：统计范围的完整性、快报数据的准确性、报送的及时性方面。 • 预计数统计工作：统计范围的完整性、报送的及时性、预计数统计工作质量方面。

一、2011年度决算报表质量通报 表彰单位如下： 1、上海分院； 2、广州分院； 3、上海光机所； 4、合肥物质研究院； 5、大连化学物理研究所； 6、长春光学精密机械与物理研究所； 7、中科院广州化学有限公司； 8、中科院成都信息技术有限公司； 9、中国科技出版传媒集团有限公司； 10、东方科学仪器进出口集团有限公司；

一、2011年度决算报表质量通报 表扬单位如下： 1、沈阳自动化所； 2、上海微系统所； 3、中国科学院行政管理局； 4、武汉物理与数学研究所； 5、西安光学精密机械研究所；

二、财务信息报送工作

二、财务信息报送工作 紧急财务信息报送工作:中央和国家机关所属事业单位情况统计表财务信息报送工作要求：及时、准确、完整

二、财务信息报送工作 一）紧急财务信息报送工作中央和国家机关所属事业单位情况统计表二）年度财务信息报送工作 1、年度企业财务会计决算报表 2、年度企业主要财务指标预计数三）国有企业经济效益月度快报中央部门管理企业财务月报系统报送范围：院属各单位、国科控股各持股企业

三、2011年度决算工作存在的问题及应对措施 （一）数据填报中的几处常见错误

三、2011年度决算工作存在的问题及应对措施 （二）决算工作中的几个常见问题 3月 20 2

目录 3 2011年度企业决算总结 1 2012年度企业决算布置 2

目录 2011年度决算总结 2012年度决算报表修改情况 2012年度决算报表编报要求

一、2012年度决算汇总情况 图1.1：2012年1-9月全国国有企业利润与同期对比变化图单位：亿元 1996亿

一、2012年度决算汇总情况 图1.2：2012年1-9月中央管理企业利润与同期对比变化图单位：亿元 949.5亿

一、2012年度决算汇总情况 图2.1：2010-2012年全国国有企业利润总额同比增长率变化图 2010年 2011年 2012年1-9月

一、2012年度决算汇总情况 图2.2：2010-2012年中央管理企业利润总额同比增长率变化图 2010年 2011年 2012年1-9月

一、2012年度决算汇总情况 图3：2012年1-9月中科院企业经营效益月报主要指标图

一、2012年度决算汇总情况 图4.1：全国国有企业财务费用三年对比情况图单位：亿元

一、2012年度决算汇总情况 图4.2：中央管理企业财务费用三年对比情况图单位：亿元

一、2012年度决算汇总情况 图5：2012年1-9月中科院企业经营效益月报主要指标图

一、2012年度决算汇总情况 2011年中科院企业决算汇总基本情况

一、2012年度决算汇总情况 2011年中科院企业决算汇总基本情况（续）

二、2012年度决算报表修改情况 “行业补充指标表标识码”改为“补充指标表标识码”，增加“17 户数表”

二、2012年度决算报表修改情况 其他流动负债：反映未包括在短期借款、交易性金融负债、应付票据、应付账款及预收账款、应付职工薪酬、应交税费、应付利息、应付股利、其他应付款、一年内到期的非流动负债项目内的流动负债，含短期融资券。

二、2012年度决算报表修改情况

二、2012年度决算报表修改情况 “管理费用”项下删除了“业务招待费”

二、2012年度决算报表修改情况 “其他（28行）” 反映的是石油石化企业在油气勘探过程中发生的相关费用，仅由石油石化生产类企业填列，其他类型企业不应填列。

二、2012年度决算报表修改情况 支付其他与经营活动有关的现金：反映企业除上述各项目外，支付的其他与经营活动有关的现金，如罚款支出、支付的差旅费、业务招待费现金支出、支付的保险费、支付的工会经费及签发银行承兑汇票、保函时缴纳的保证金等。

二、2012年度决算报表修改情况 支付其他与筹资活动有关的现金：反映企业除上述各项外，支付的其他与筹资活动有关的现金，如捐赠现金支出、融资租入固定资产支付的租赁费、发生筹资费用所支付的现金、融资租赁所支付的现金、减少注册资本所支付的现金等。企业以分期付款方式购建的固定资产，在本项目中反映。

二、2012年度决算报表修改情况 将“职工人数情况（1行）” 修订为“企业人数情况”

二、2012年度决算报表修改情况 劳务派遣提供的就业人数：指企业当年已履行劳务派遣合同实际提供就业人员（这些就业人员的劳动合同由劳务承包单位与其签订，并由承包单位负责发放工资、办理社会保险等事宜）的平均数，按照企业当年已履行劳务派遣合同全年实际提供就业人次（1人工作1天为1个就业人次）除以年制度工作日数计算填列。

二、2012年度决算报表修改情况 本年提取的职工培训费用：反映企业在本年度按规定比例提取的专项用于职工教育和培训的费用。

二、2012年度决算报表修改情况 “工业增加值”改为“劳动生产总值”，指标口径解释不变。

二、2012年度决算报表修改情况

二、2012年度决算报表修改情况 社会贡献总额：反映企业工资、劳保退休统筹及其他社会福利支出、利息支出净额、已交增值税、消费税、营业税、有关销售税金及附加、所得税及有关费用、企业对外捐赠和净利润等。

二、2012年度决算报表修改情况 人员口径的说明：职工:指企业年末人事关系或工资关系在本单位的职工及劳动合同制职工，不包括离休、退休人员等，但包含内退下岗人员。【关系】从业人员:在本企业实际从事生产经营活动的全部人员。包括：在岗的职工、离岗仍保留劳动关系的职工及劳动关系不在本企业但为企业提供服务的人员，如离退休反聘人员及其他聘用、留用的人员，但不包括离休、退休人员、内退下岗人员和劳务派遣人员。【干活】劳务派遣提供的就业人员:指企业当年履行劳务派遣合同，实际提供就业的人员。【就业】

三、2012年度决算报表编报要求 • （一）报送时间要求： • 中科院企业决算要求2013年3月份决算汇审报送。 • （二）报送材料内容： • 各单位应报送本部（或合并）的财务会计决算报表（含纸质材料和电子文档），其中纸质的财务会计决算报表以“元”为金额单位（A3纸打印）。 • 报送内容包括：1．2012年度本部（或合并）的决算报表、会计报表附注、财务情况说明书（企业使用格式）。按以上顺序加具封面，装订成册并加盖本单位印章；2．本部（或合并）企业分户计算机数据、财务情况说明书及会计报表附注电子文档；3．中介机构对集团公司合并报表出具的审计报告及审计意见、管理建议书。出具了保留意见、无法表示意见或否定意见审计报告的，企业还应同时提交对审计报告相关内容提出的财务处理、账务调整意见或者报表编制的有关情况和意见。

三、2012年度决算报表编报要求 • （三）报送格式： • 按财政部制定的统一表式和数据格式上报，数据处理软件统一下发。 • （四）报送范围： • 2011年度决算布置中鼓励全级次上报，但没有做硬性要求。经过一年的过渡和准备，为了更加全面地了解中科院企业的经营管理情况，同时更加深入地分析其财务状况，2012年度明确了全级次的上报要求。 • （五）财务情况说明书： • 企业基本情况 • 生产经营情况分析 • 1、企业主营业务范围及经营规模、行业分布等情况分析； • 2、按主要业务板块分析本年度生产经营情况，包括主要产品的产量、销售量、营业额等的增减变化和原因分析等；

三、2012年度决算报表编报要求 • 3、其他业务收支增减变化及原因分析。 • 4、生产经营中面临的困难与挑战。 • 企业经济效益分析 • 1、企业盈利情况分析； • 2、成本费用变动的主要因素； • 3、税赋调整对效益的影响； • 4、会计政策、会计估计变更的原因及其对效益的影响； • 5、本年度房地产开发、高风险业务投资及损益情况； • 6、亏损企业户数、亏损面、亏损额及原因。 • 7、企业净资产收益率、总资产报酬率等盈利能力指标的年度间对比分析和行业对标。

三、2012年度决算报表编报要求 • 现金流情况分析 • 1、经营、投资、筹资活动产生的现金流入和流出情况。 • 2、与上年度现金流量情况进行比较分析。 • 3、对企业本年度现金流量产生重大影响的事项说明。 • 所有者权益变动情况分析 • 1、会计处理追溯调整影响年初所有者权益的变动情况及原因。 • 2、所有者权益本年初与上年末因其他原因变动情况及原因 • 3、所有者权益本年度内经营因素增减情况及原因。 • 重大事项说明 • 对企业利润分配、资产重组、债务重组、兼并收购、改制上市、重大投融资、重大资产处置、股权（产权）转让及资产损失情况等重大事项进行详细说明和分析。

三、2012年度决算报表编报要求 • 风险及内控管理情况 • 1、风险治理和内控管理的组织架构及相关职能部门运转情况。 • 2、风险和内控管理制度及实施情况。 • 问题整改情况 • 企业对有关方面的检查、审计等监管工作中发现问题的整改落实情况及拟采取的主要措施。 • 有关工作建议 • 对改进财务会计决算国科控股工作的有关工作建议。

48 谢谢！

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