ผังปฏิบัติงานการเงินและบัญชี ปีงบประมาณ 2554

1. ผังปฏิบัติงานการเงินและบัญชี ปีงบประมาณ 2554 CFO งานธุรการ งานการเงิน งานบัญชี -งานรับหลักฐานเบิก -งานสารบรรณ -งานเลขา -งานทั่วไป เงินเดือน/ค่าจ้าง งบ Non UC บัญชีเกณฑ์คงค้าง บัญชี GFMIS -วิเคราะห์รายการบัญชี -บันทึกบัญชี -ตรวจสอบรายการบัญชี -จัดทำงบการเงิน -ส่งรายงาน งบ UC เงินรับฝากอื่น ๆ -ตรวจหลักฐานขอเบิก -จัดทำหน้างบเบิกจ่าย -เบิกเงิน -จัดทำรายละเอียดจ่าย -จัดทำทะเบียนคุม รับหลักฐานเบิก บันทึกบัญชี จ่ายเงิน

2. ผังปฏิบัติงานการเบิกจ่ายเงิน ปีงบประมาณ 2554 นางพวงผกา วรรพันธ์ นางปรารถนา จันทร์สว่าง นางอุมากร จันทรมหา นางสุระพินธ์ วงศ์ผาบุตร 1. บัญชี 6 2.บัญชี 7 3.เงินบำรุง 4.กองทุนภูมิปัญญา 5.กองทุน EMS 6.กองทุนแรงงานต่างด้าว 7.กองทุน อย. 8.อสม.เชิงรุก 9.แผนสุขภาพ รพ.สต. 10.งานสุขภาพภาคประชาชน 11..แพทย์พื้นบ้าน 12.ผู้ป่วยกระดูกหัก 1.ค่าจ้างประจำ 2.ค่ารักษาพยาบาล 3.ค่าศึกษาบุตร 4.นำส่ง กสจ. 5.นำส่ง/ขอคืน กบข. 7.นายทะเบียนจ่ายตรงสิทธิ ค่ารักษา 8.ค่าครองชีพข้าราชการ/ลูกจ้าง 1. เงินงบประมาณ (None UC) 2.เงินนอกนอกงบประมาณ 3.เงินคืนสิทธิ์ค่ารักษา 4.กองทุนวัณโรคโลก 5.กองทุนเอดส์โลก 6.เงินประกันสัญญา 7.เงินทดรองราชการ 1.เงินเดือน 2.ค่าตอบแทนอื่น 3..เงินประจำตำแหน่ง 4.ค่าตอบแทนพนักงานข้าราชการ 5.เงินประกันสังคม 6.ค่าครองชีพพนักงานราชการ 7.บำเหน็จ/บำนาญ ตรวจสอบ งานการเงินและบัญชี 1-2 วันทำการ นส.นันธิดา ธาตุคำภู 1.เขียนเช็ค 2.จ่ายเงิน 3..ทะเบียนคุม UC 4.รับเงินสด 5.นำส่งภาษี ณ ที่จ่าย 6.นำส่งเงินธนาคาร ตัดงบยุทธศาสตร์ 1-2 วันทำการ รับจากกลุ่ม/ฝ่าย เอกสารทุกวัน อนุมัติ ตัดงบงานประกันฯ 1-2 วันทำการ

3. ผังปฏิบัติงานการบัญชี ปีงบประมาณ 2554 จัดทำบัญชีเกณฑ์คงค้าง สสอ. นายสมรัฐ จุรีมาศ บัญชีเกณฑ์คงค้าง สสจ. นางเกศินี สรภูมิ บัญชี GFMIS นางเกศินี สรภูมิ -วิเคราะห์รายการบัญชี -บันทึกบัญชี -จัดทำรายงานงบทดลองประจำเดือน ส่ง สพค. (สป.สธ.) ภายในวันที่ 20ของเดือนถัดไป -วิเคราะห์รายการบัญชี -บันทึกบัญชีประจำวัน -จัดทำรายงานฐานะเงินสดประจำวัน -จัดทำรายงานงบทดลองประจำเดือน ส่งกลุ่มประกันสุขภาพ สป.สธ. ภายในวันที่ 20ของเดือนถัดไป -จัดทำ บช.01 และ บช.10 -ตรวจสอบงบทดลองเกณฑ์คงค้าง กับงบทดลอง GFMIS -จัดทำรายงานในระบบ GFMIS ประจำเดือน ส่ง สตง.ภายในวันที่ 15ของเดือนถัดไป จัดทำงบการเงิน -งบแสดงฐานการเงิน -งบแสดงผลการดำเนินงาน -งบกระแสเงินสด -หมายเหตุประกอบงบการเงิน

4. ตัวชี้วัด

5. ขั้นตอนการเบิกจ่ายเงินขั้นตอนการเบิกจ่ายเงิน บันทึกอนุมัติในหลักการ ขออนุมัติผู้มีอำนาจ ดำเนินการตามที่ได้รับอนุมัติ บันทึกอนุมัติเบิกเงิน รับเงินตามที่ได้รับอนุมัติเบิกเงิน 5

6. ส่วนราชการเป็นผู้จัด หรือจัดร่วมกับหน่วยงานอื่น ต้องได้รับอนุมัติจากหัวหน้าส่วนราชการเจ้าของงบประมาณก่อน โครงการ / หลักสูตร การฝึกอบรม 8.

7. ค่าใช้จ่ายในการจัดงานหนังสือ กค 0526.7/ว 129 ลว. 14 ต.ค. 39 งานวันคล้ายวันสถาปนาของส่วนราชการ พิธีเปิดอาคารที่ก่อสร้างใหม่ของส่วนราชการ การจัดงานนิทรรศการ การจัดการประกวดหรือแข่งขัน แถลงข่าว และการจัดงานตามโครงการต่าง ๆ

8. หลักเกณฑ์การเบิกจ่ายให้อยู่ในดุลพินิจของหัวหน้าส่วนราชการหลักเกณฑ์การเบิกจ่ายให้อยู่ในดุลพินิจของหัวหน้าส่วนราชการ ค่าใช้จ่ายพิธีทางศาสนา - พุทธ 15,000 บาท - พราหม์ 25,000 บาท ค่ารับรองแขกที่ส่วนราชการเชิญร่วมงาน - ค่าอาหารว่างและเครื่องดื่ม 50 บาท/คน - ค่าอาหารกลางวันและเครื่องดื่มไม่มีแอลกอฮอล์ 200 บาท/คน ค่าวัสดุที่ใช้ในการจัดงาน

9. หลักเกณฑ์การเบิกจ่าย (ต่อ)ค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับสถานที่และอื่น ๆ ค่าสถานที่จัดงาน ค่าเช่าและค่าบริการวัสดุอุปกรณ์ที่จำเป็น ค่าจ้างเหมาทำความสะอาด ค่าใช้จ่ายตกแต่งสถานที่ รวมค่าติดตั้ง ค่ารื้อถอน ค่าสาธารณูปโภค เช่น ไฟฟ้า น้ำประปา โทรศัพท์ ค่าเช่ารถสุขา

10. หลักเกณฑ์การเบิกจ่าย (ต่อ)ค่าใช้จ่ายในการจัดประกวดหรือแข่งขัน ค่าตอบแทนกรรมการตัดสิน - ข้าราชการ/ลูกจ้างที่ไม่มีหน้าที่ในการจัดงาน คนละไม่เกิน 400 บาทต่อวัน - บุคคลภายนอก คนละไม่เกิน 800 บาทต่อวัน ค่าเขียนป้ายชื่อผู้เข้าแข่งขัน เกียรติบัตร ประกาศนียบัตร โล่ ถ้วยรางวัล ของรางวัล ให้ผู้ชนะการประกวดหรือแข่งขัน ชิ้นละไม่เกิน 1,500 บาท เงินหรือของรางวัลผู้ชนะการประกวดหรือแข่งขัน

11. หลักเกณฑ์การเบิกจ่าย (ต่อ) ค่าใช้จ่ายในการโฆษณาประชาสัมพันธ์ - ค่าโฆษณาทางวิทยุ/โทรทัศน์ สื่อประเภทสิ่งพิมพ์ - ค่าใช้จ่ายในการออกอากาศทางวิทยุ/โทรทัศน์ ค่าจ้างเหมาจัดงานนิทรรศการ จัดบอร์ดนิทรรศการ กรณีนอกเหนือ ให้ขอทำความตกลงกับกระทรวงการคลัง

12. ค่าสมนาคุณวิทยากร หลักเกณฑ์การจ่าย 1.บรรยาย ไม่เกิน 1 คน 2.อภิปราย / สัมมนาเป็นคณะ ไม่เกิน 5 คน 3.แบ่งกลุ่ม- ฝึกภาคปฏิบัติ - อภิปราย - ทำกิจกรรม (วิทยากรเกินที่กำหนดให้เฉลี่ยจ่าย) ไม่เกินกลุ่มละ 2 คน 11.

13. อัตราค่าสมนาคุณวิทยากรอัตราค่าสมนาคุณวิทยากร 13.

14. ค่าอาหาร ให้เบิกเท่าที่จ่ายจริง ไม่เกิน 15.

15. ค่าอาหาร(ต่อ) 16.

16. ระดับการฝึกอบรม ค่าเช่าห้องพักคนเดียว ค่าเช่าห้องพักคู่ 1.การฝึกอบรมระดับต้น ระ ระดับกลาง และ บุคคลภายนอก 2.การฝึกอบรมระดับสูง ไม่เกิน๑,๒๐๐ ไม่เกิน๒,๐๐๐ ไม่เกิน๗๕๐ ไม่เกิน๑,๑๐๐ อัตราค่าเช่าที่พักในการฝึกอบรมในประเทศ (บาท : ;วัน : คน) • ประธาน แขกผู้มีเกียรติ ผู้ติดตาม และวิทยากร จัดให้พักและค่าเช่าที่พัก ตามความเหมาะสมได้ 18.

17. เบี้ยเลี้ยง ค่าใช้จ่ายในการเดินทางไปราชการ ข้าราชการ ประเภท ก ประเภท ข ซี 1-2 180 108 ซี 3-8 210 126 ซี 9 ขึ้นไป 240 144 11

18. ค่าใช้จ่ายในการเดินทางไปราชการ (ต่อ) ประเภท ก ประเภท ข ลูกจ้าง แรงงาน/กึ่งฝีมือ/ฝีมือ/ฝีมือพิเศษระดับต้น 180 108 ฝีมือพิเศษระดับกลาง สูง เฉพาะ 210 126 พนักงานของรัฐ กลุ่มบริการ/เทคนิค 180 108 กลุ่มงานบริหารทั่วไป/วิชาชีพเฉพาะ/เชี่ยวชาญเฉพาะ 210 126 11

19. ค่าเช่าที่พักในประเทศ / วัน หมายเหตุ: ท้องที่ที่มีค่าครองชีพสูง หรือเป็นแหล่งท่องเที่ยว ให้หัวหน้าส่วนราชการเจ้าของงบประมาณใช้ดุลพินิจอนุมัติเบิกจ่ายเพิ่มอีกไม่เกิน 25% ซี 8 ลงมา เหมาจ่ายไม่เกิน 1,000 บาท ซี 9 เหมาจ่ายไม่เกิน 1,600 บาท ซี 10 ขึ้นไป จ่ายจริงไม่เกิน 2,500 บาท 13

20. เบิกในลักษณะจ่ายจริง 14

21. แบบค่าใช้จ่ายในการเดินทางไปราชการ (แบบ 8708) กรณีที่เป็นการเบิกเพื่อใช้คืนเงินยืมทดรองจ่ายต้องลงนามผู้รับเงิน และระบุเลขที่เงินยืมให้ครบถ้วนตามที่แบบฟอร์มกำหนด สัญญาเงินยืมเลขที่…...............................................วันที่..................................................สวนที่ 1 ชื่อผูยืม......................................................................................จํานวนเงิน.............................บาท ชื่อผู้ยืม ไดรับเงินคาใชจายในการเดินทางไปราชการ จํานวน .................................................................................. บาท ( .............................................................................................................................) ไวเปนการถูกตองแลว ลงชื่อ ............................................................... ผูรับเงิน ลงชื่อ ............................................................... ผูจายเงิน ( ............................................................. ) ( ................................................................ ) ตําแหนง ........................................................................ ตําแหนง ........................................................................ วันที่ .............................................................................. วันที่................................................................................ จากเงินยืมตามสัญญาเลขที่ ............................................................ วันที่ ......................................................................... ลายมือชื่อผู้ยืม ลายมือชื่อผู้ขอรับเงิน 21

22. ประเภทของเงินยืม • เงินงบประมาณ (ตัดงบ) • เงินทดรองราชการ • เงินอื่น ๆ เงินยืม (ไม่ต้องตัดงบ)

23. • ยืมไปราชการ เอกสารประกอบ - ใบขออนุญาตไปราชการ - หนังสือเชิญ/ร่วมประชุม/ใบสมัคร • ยืมประชุม/อบรม/สัมมนา เอกสารประกอบ - โครงการ เงินยืม (ต่อ)

24. รายงานสรุปค่าใช้จ่ายประกอบการขออนุมัติขอเบิกเงินรายงานสรุปค่าใช้จ่ายประกอบการขออนุมัติขอเบิกเงิน พร้อมระบุลำดับที่ลงบนหลักฐานทางการเงินทุกฉบับ 24

25. หมายความถึง หลักฐานซึ่งแสดงว่าได้มีการจ่ายเงินให้แก่เจ้าหนี้หรือผู้รับตามข้อผูกพันแล้ว - ใบเสร็จรับเงิน - ใบสำคัญรับเงิน - ใบรับรองการจ่ายเงิน - แบบคำขอเบิกที่มีช่องรับเงิน - กค .กำหนด หลักฐานการจ่าย

26. ใบเสร็จรับเงิน 1. ชื่อ สถานที่อยู่ หรือที่ทำการของผู้รับเงิน 2. วัน เดือน ปี ที่รับเงิน 3. รายการแสดงการรับเงินระบุว่าเป็นค่าอะไร 4. จำนวนเงินทั้งตัวเลขและอักษร 5. ลายมือชื่อของผู้รับเงิน ต้องมีสาระสำคัญ ดังนี้