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SUPERVISIÓN CONSOLIDADA EN EL PERÚ XV Conferencia sobre Regulación y Supervisión de Seguros en América Latina IAIS - ASSAL CARLOS IZAGUIRRE CASTRO – Intendente General . Abril 2014. Sobre la SBS.

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Presentation Transcript

  1. SUPERVISIÓN CONSOLIDADA EN EL PERÚXV Conferencia sobre Regulación y Supervisión de Seguros en América Latina IAIS - ASSAL CARLOS IZAGUIRRE CASTRO – Intendente General Abril 2014

  2. Sobre la SBS La Superintendencia de Banca, Seguros y AFP del Perú (SBS) es el organismo encargado de la regulación y supervisión de los sistemas financiero, de seguros y privado de pensiones Objetivo: velar por los intereses de los depositantes, asegurados y afiliados al SPP Institución constitucionalmente autónoma de derecho público, además de tener autonomía funcional, económica y administrativa

  3. Índice • Objetivos de la Supervisión Consolidada • Regulación • Conglomerados Supervisados • Convenios • Aspectos por Supervisar • Acciones de Supervisión

  4. I. Objetivos de la Supervisión Consolidada

  5. Objetivo de la Supervisión Consolidada - SC SC EFI Herramienta Complementaria OBJETIVO Mejor práctica de supervisión Supervisar la gestión de los riesgos que enfrentan las empresas por conformar parte de un conglomerado. Estándar internacional Constituye una forma de atenuar los riesgos para el asegurado

  6. Alcance de la SC …… Cuando los activos de las empresas establecidas en el país son mayores que los activos que tienen dichos conglomerados en empresas similares establecidas en cada uno de los demás países donde operan. Empresas de operaciones múltiples Empresas de Seguros Empresas de Reaseguros Integrantes de Conglomerados Financieros y mixtos Cuando las actividades financieras y/o de seguros de dichos conglomerados se desarrollan principalmente en el país [Condición]

  7. Beneficios de la SC Qué Permite identificar:

  8. Cómo se instrumentaliza la SC … Se realiza analizando y evaluando la información: • Básicamente comprende acciones dirigidas a: • Verificar la suficiencia patrimonial y el cumplimiento de límites operacionales • Entender la estructura organizacional y de control, y las operaciones intra grupo • Identificar y comprender los riesgos que enfrenta • Evaluar la gestión de riesgos • recibida de las empresas supervisadas • obtenida en las visitas de inspección • remitida por otros organismos supervisores

  9. Otros aspectos de interés en SC …

  10. II. Regulación

  11. Regulación

  12. Responsabilidad SBS (artículo 138°) Caso A • Ejercer la supervisión consolidada. • Requerir a las empresas supervisadas, la presentación de balances y demás información financiera pertinente en forma consolidada o individual. • Aplicar los diferentes coeficientes, requerimientos y límites en forma consolidada o individual, según normativa. • Podrá procurarse la información directamente de las empresas supervisadas, mediante la supervisión in-situ Por Actividad Principal

  13. Responsabilidad SBS (artículo 138°) Caso B • Ejercer la supervisión consolidada. • Requerir a las empresas supervisadas, la presentación de balances y demás información financiera pertinente en forma consolidada o individual. • Aplicar los diferentes coeficientes, requerimientos y límites en forma consolidada o individual, según normativa. • Podrá procurarse la información directamente de las empresas supervisadas, mediante la supervisión in-situ Por Actividad Principal

  14. Responsabilidad SBS (artículo 138°) Caso C • La SC corresponderá, preferentemente, al organismo de supervisión del país matriz. • Ejercerá la supervisión sobre las operaciones en el Perú y aplicará normas prudenciales de supervisión consolidada, de considerarlo necesario. • Tendrá en cuenta, entre otros procedimientos, los convenios suscritos con otras autoridades similares del exterior. Por Actividad Principal

  15. Reglamento para la SC de conglomerados (Res. Nº 11823-2010) Define Contable y extracontable Regula Requerimientos de Información Determina las Medidas Prudenciales

  16. Grupos Consolidables Grupo Financiero

  17. III. Conglomerados Supervisados

  18. C.E.: Capital Extranjero • SBS es Supervisor de Origen de: • Programme running for two years • Significant technology changes underway • Global FATCA products and services in place • Regional teams mobilised • SBS es supervisor Anfitrion de: • Significant interaction with clients • Presented at global industry forums • Existing HSS client communications • Joint planning and deployment • Activosgestionadospor C.E. • Local technology deployment • Work with your respective clients • Implementation of client plans • FATCA becomes part of BAU • 3 conglomerados financieros • 7GruposBancarios • 2Grupo de Seguros • 40% sistemabancario • 16% sistema de seguros • 56% sistemaprivado de pensiones • (fondoadministrado) Conglomerados Supervisados

  19. Sistema Bancario, grupos y participación extranjera (setiembre 2013) Nº Bancos = 16 SBS Supervisor Anfitrión ACTIVOS = USD 90,9222 MM Doméstico Extranjero PATRIMONIO = USD 8,665 MM Extranjero Doméstico SBS Supervisión Individual SBSSupervisor de Origen

  20. Sistema Asegurador, grupos y participación extranjera (setiembre 2013) Nº Aseguradoras = 15 SBS Supervisor Anfitrión ACTIVOS = USD 9,814 MM Doméstico Extranjero PATRIMONIO = USD 1,597 MM SBS Supervisión Individual Extranjero Doméstico SBSSupervisor de Origen

  21. Sistema Privado de Pensiones, grupos y participación extranjera (setiembre 2013) Nº AFP = 4 SBSSupervisor de Origen ACTIVOS = USD 34,408 MM Extranjero Doméstico SBS Supervisor Anfitrion PATRIMONIO = USD 901 MM Extranjero Doméstico

  22. IV. Convenios

  23. Convenios con otros supervisores

  24. V. Aspectos a Supervisar

  25. Aspectos a Supervisar LARGO PLAZO CORTO PLAZO

  26. Aspectos a Supervisar • Anualmente la empresa responsable informa a la SBS (Reporte Nº 19). • Se determina o verifica la conformación del grupo de los grupos consolidables de los GC. • Se determina el control del conglomerado por relación de propiedad y/o influencia significativa en la gestión LARGO PLAZO Implementar mecanismos para Riesgos Adecuar sus manuales, políticas y procedimientos de control de riesgos Presentar anualmente el Informe Integral de Gestión de Riesgos

  27. Proceso de consolidación • Se aplica la NIC Nº 27 “EEFF Consolidados e Individuales” • Deben consolidarse a la misma fecha que los EEFF individuales de la empresa responsable • Las prácticas contables significativas deben ser armonizadas Trimestralmente EEFF consolidados, hojas de eliminación, notas y anexos requeridos GCSF GCSS

  28. Transacciones intra- grupo y Límites de exposiciones • En caso de excesos: • Plan de Adecuación para aprobación de la SBS, el cual debe incluir la identificación de la causa del exceso, así como un detalle de las medidas comprometidas para cubrirlos • La SBS está facultada además a aplicar medidas prudenciales Trimestralmente… Verificación Extra-situ La EmpresaResponsable Calcula y reporta los límites Periódicamente, se revisa cumplimiento de políticas y condiciones in-situ

  29. Límite al financiamiento a personas vinculadas al Grupo Consolidable <

  30. Solvencia Consolidada Trimestralmente… Verificación Extra-situ • En caso de excesos: • Plan de Adecuación para aprobación de la SBS, el cual debe incluir la identificación de la causa del exceso, así como un detalle de las medidas comprometidas para cubrirlos • La SBS está facultada además a aplicar medidas prudenciales Las empresas calculan la adecuación patrimonial Verificación In-situ El método utilizado permite identificar situaciones de doble o múltiple apalancamiento dentro del conglomerado

  31. Patrimonio Efectivo (PE) Capital regulatorio consolidado es el Patrimonio Efectivo (PE) en la regulación peruana PE

  32. Patrimonio Efectivo del Grupo Consolidable El Patrimonio Suplementario no podrá ser superior al Patrimonio Básico.

  33. Patrimonio Básico Previa Conformidad SBS

  34. Patrimonio Suplementario

  35. Deducciones PE Consolidado Sistema Financiero Acciones y Deuda Subordinada Sistema de Seguros 1 2 Del Conglomerado (No del GC) La inversión en instrumentos representativos de capital en empresas del sector real (No del GC) La diferencia entre la pérdida esperada y el total de provisiones constituidas por riesgo de crédito (GCSF)

  36. Requerimientos patrimoniales (RP) • Los activos y contingentes correspondientes a operaciones entre empresas de los GC serán excluidos Criterios RP ∑

  37. Proxy de RP El mayor de comparar: A Activos* = sin considerar las operaciones con empresas del GC, ni las operaciones detraídas del PE del GC B Se consideran las utilidades que cuentan con Acuerdo de Capitalización

  38. Cálculo de la solvencia Building Blocks De comparar .. PE > RP PE Grupo Financiero PE GCSF PE GCSS De comparar .. PE < RP RP 2 RP 1 RP Grupo Financiero Deficit - Plan de Adecuación. - Restricción de operaciones RP 3 RP 4

  39. VI. Acciones de Supervisión

  40. Comité de SC • Responsable de establecer los mecanismos que permitan un tratamiento coordinado e integral de la SC

  41. Acciones de supervisión

  42. Gracias. Superintendencia de Banca, Seguros y AFP Abril 2014

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