SISTEM DAN OPERASIONAL PROSEDUR KEUANGAN BLU-UNDIP

1. PRAKTIK PENERAPAN BLU DI UNDIP SISTEM DAN OPERASIONAL PROSEDUR KEUANGAN BLU-UNDIP OLEH : MOHAMAD NASIR Created by Mohamad Nasir

2. LINGKUP PENGELOLAAN KEUANGAN BLU-UNDIP Pengawasan/ Pengendalian Pelaksanaan Perencanaandan Penganggaran Input Proses Output/Input Proses Output/Input Proses Output Kebijakan Anggaran Universitas Prioritas dan Plafon RBA RKA-KL • Renstra Undip • Rencana Strategik Bisnis • Kinerja Masa Lalu • Asumsi Dasar • Kapasitas Keuangan • Kebijakan Pemerintah • (RPJM/RKP/ Prioritas Pembangunan) • DIPA-BLU • RBA Sistem dan prosedur akuntansi • Prestasi Kerja Laporan Keuangan BLU • APBN (Depdiknas) • ANGGARAN BLU • Formulir/Dokumen • Catatan/Register Evaluasi Kinerja • Triwulanan • Semesteran • Tahunan Hasil Evaluasi Created by Mohamad Nasir

3. OUTPUT DARI SISTEM AKUNTANSI – BLU UNDIP • Sistem akuntansi keuangan • Sistem akuntansi aset tetap • Sistem akuntansi biaya Created by Mohamad Nasir

4. Pasal 31 PP 23 tahun 2005 PEJABAT BLU : • PIMPINAN BLU • PEJABAT KEUANGAN • PEJABAT TEKNIS Created by Mohamad Nasir

5. PENGELOLA (PEJABAT) KEUANGAN BLU-UNDIP PENGELOLA KEUANGAN BLU-UNDIP Syarat : MemilikiPejabatPembuatKomitmen (PPK) Created by Mohamad Nasir

6. STRUKTUR PENGELOLA KEUANGAN SATKER BLU-UNDIP/KANTOR PUSAT Created by Mohamad Nasir

7. STRUKTUR PENGELOLA KEUANGAN UNIT SATKER BLU-UNDIP/SUBSATKER Created by Mohamad Nasir

8. Kasus Unit Satker 1 : Pengelolakeuangandifakultas Jumlahdisetiap unit satkerdisesuaikandengankebutuhan Created by Mohamad Nasir

9. Kasus Unit Satker 2 : Pengelolakeuangandipascasarjana Jumlahdisetiap unit satkerdisesuaikandengankebutuhan Created by Mohamad Nasir

10. Kasus Unit Satker 3 : Pengelolakeuangandi Biro , Program Studi, UPT, Lembaga, Badanatau Unit Lainnya Yang MemilikiPejabatPembuatKomitmen (PPK) Jumlahdisetiap unit satkerdisesuaikandengankebutuhan Created by Mohamad Nasir

11. OTORISATOR KEUANGAN ( PR 2 / atas nama KPA) • BENDAHARA PENGELUARAN • (Fungsi kasir pengeluaran) • BENGAHARA PENERIMAAN • (fungsi kasir penerimaan) FUNGSI PENGELOLA KEUANGAN SATKER BLU-UNDIP/ KANTOR PUSAT Mengotorisasi SPM Pengesahan Mengotorisasi SPM ( DIPA) Mengotorisasi dokumen penerimaan Menerima dan menyetor setiap penerimaan dari pendapatan BLU-UNDIP Meminta otorisasi keuangan setiap penerimaan melalui pejabat penatausahaan Membuat catatan dalam buku bendahara ( BKU) Menerima dan menyimpan dana (fungsi kasir) Meminta otorisasi keuangan setiap pengeluaran melalui pejabat penatausahaan Membuat SPP dan catatan/ buku bendahara ( BKU) Memverifikasi setiap penerimaan dan pengeluaran Memberi tandatangan/paraf sebelum diotorisasi oleh PR2 Melaksanakan fungsi akuntansi • PEJABAT KEUANGAN PELAKSANA PENATAUSAHAAN BLU (PKPPB) Created by Mohamad Nasir

12. KUASA OTORISATOR KEUANGAN Ka unit/ PD2 / PPK • BENDAHARA PENGELUARAN PEMBANTU • PEJABAT TEKNIS KEGIATAN • BENGAHARA PENERIMAAN PEMBANTU FUNGSI PEJABAT KEUANGAN UNIT SATKER BLU-UNDIP/ SUBSATKER Mengendalikan anggaran & pelaksanaan kegiatan Ikut menandatangani dokumen pertanggungjawaban Mengotorisasi SPM (RBA) Menandatangani dok pertanggungjawaban penerimaan dan pengeluaran unit kerja Memverifikasi setiap SPP yang disampaikan bendahara pengeluaran pembantu Membuat SPM (RBA) Memberi tandatangan/paraf sebelum diotorisasi oleh kuasa otorisator Menerima uang dan merekap dokumen penerimaan dari pendapatan BLU-UNDIP di Unit Kerja Membuat laporan ke bendahara penerimaan Membuat catatan dalam buku bendahara ( BKU) Menerima dan menyimpan dana unit kerja (fungsi kasir) Membayar sesuai otorisasi kuasa otorisator Membuat SPP Membuat catatan dalam buku bendahara ( BKU) • PEJABAT KEUANGAN PELAKSANA PENATAUSAHAAN UNIT BLU (PKPPUB) Created by Mohamad Nasir

13. PenetapanPengelolaKeuangan Created by Mohamad Nasir

14. SISTEM DAN PROSEDUR AKUNTANSI KEUANGAN BLU UNDIP DikelolaolehSatker BLU & Unit Satker DikelolaolehSatker BLU ( Kantor Pusat BLU) Sisdurpengelolaandana DIPA-BLU PNBP Sisdurpengelolaandana DIPA-BLU RM Created by Mohamad Nasir

15. PENGATURAN PEMBUKAAN REKENING BANK Dana dari KPPN RekeningPenerimaan BLU-UNDIP Bendahara RekeningPengeluaran BLU -UNDIP Bendahara Pembantu Rekpengeluaran unit satker Rekpengeluaran unit satker..dst Laporanpenerimaan Dokumenpenerimaan Created by Mohamad Nasir

16. DOKUMEN POKOK PELAKSANAAN ANGGARAN DIPA-BLU PNBP Bendaharapengeluaranpembantu PKPPB/PKPPUB BendaharaPengeluaran Dana ditransferlsgkerekpenyediabrg/jasa SPP-LS SPM-LS SP2D Dana ditransferlsgkerek unit satker BLU SPP-UP SPP-GU SPP-TU SPM-UP SPM-GU SPM-TU SP2D Created by Mohamad Nasir

17. DOKUMEN POKOK PELAKSANAAN ANGGARAN DIPA-BLU RM Bendaharapengeluaran PKPPB KPPN Dana ditransferlsgkerekpenyediabrg/jasa SPP-LS SPM-LS SP2D Dana ditransferlsgkerekSatker BLU (UNDIP) SPP-UP SPP-GU SPP-TU SPM-UP SPM-GU SPM-TU SP2D Created by Mohamad Nasir

18. SPP, SPM DAN SP2D DIPA BLU VS RBA BLU DIPA BLU-RM DIPA BLU – PNBP SPP Disusun bendahara pengeluaran pembantu SPM disusun oleh fungsi penatausahaan Unit /SubSatket SPM diotorisasi oleh kuasa otorisator/ka unit/PD2 SP2D disusun dan disampaikan oleh bendahara pengeluaran • SPP Disusun Bendahara Pengeluaran • SPM Disusun Oleh Fungsi Penatausahaan BAUK • SPM diotorisasi oleh PR2 atas nama KPA • SP2D disusun dan disampaikan oleh KPPN Created by Mohamad Nasir

19. Created by Mohamad Nasir

20. Created by Mohamad Nasir