REPUBLICA DE BOLIVIA

1. REPUBLICA DE BOLIVIA EVALUACIÓN HISTÓRICA DEL PRESUPUESTO PÚBLICO Y SUS PERSPECTIVAS FUTURAS Diciembre - 2007

2. COMPATIBILIZAR POLITICA PRESUPUESTARIA MEDIOS Y RECURSOS OBJETIVOS Y METAS PRESUPUESTO POLITICA PRESUPUESTARIA

3. POLITICA DE GOBIERNO PLANES MEDIANO Y LARGO PLAZO PROGRAMA FINANCIERO PLAN INVERSIONES PRESUPUESTO GOBIERNO CENTRAL I. DESCENTRALIZADAS E. PUBLICAS I. FINANCIEROS PLANIFICACION Y PRESUPUESTO

4. EL SISTEMA PRESUPUESTARIO EN BOLIVIA • Década 60.- Presupuesto por Programa con requerimiento detallado de información y desvinculado al resto de los sistemas. Solo se logró en la etapa de formulación y no en el resto del proceso presupuestario. • Décadas 70-80.- Presupuesto tradicional e incrementalista en términos financieros, se programaba la utilización de insumos presupuestarios dividido en dos capítulos: Gastos de Funcionamiento y Gastos de Inversión. Comenzó el análisis de una reforma de la administración financiera a través del Ministerio de Hacienda y la Contraloría.

5. EL SISTEMA PRESUPUESTARIO EN BOLIVIA • Período 1990-1993.- Se aprueba la Ley Nº 1178 de Sistemas de Administración y Control Gubernamentales. El Presupuesto es formulado según la técnica del presupuesto por Programa. • Período 1994-1997.- El Presupuesto es formulado por categorías programáticas; pero contenido estrictamente financiero. • Período 1998-1999.- Se consiguió avanzar en la implantación de los sistemas de Programación de Operaciones

6. EL SISTEMA PRESUPUESTARIO EN BOLIVIA • Período 2000-2003.- Se cuenta con un presupuesto más sencillo y transparente, racionalizado la apertura programática institucional a programas y proyectos. Cada uno debe contar con objetivos y metas que permitirán medir la eficiencia sobre la base de resultados a lograr.

7. AVANCES • REFORMA DE SALUD: IMPLEMENTACION DEL SUMI + SU SALUD • REFORMA EDUCATIVA • LEY DE DESCENTRALIZACIÓN ADMINISTRATIVA • LEY DE PARTICIPACIÓN POPULAR • REFORMA DE PENSIONES • REFORMA JUDICIAL – NUEVO CÓDIGO DE PROCEDIIENTO PENAL • IMPLEMENTACIÓN DEL DEFENSOR DEL PUEBLO • ESTATUTO DEL FUNCIONARIO PÚBLICO

8. DEBILIDADES DEL SISTEMA PRESUPUESTARIO • No refleja las prioridades y necesidades del Estado y de la sociedad. • Ejercicio de agregación de Demandas. • Presta poca atención a la capacidad del Estado para atender las demandas y potencialidades. • Se elabora en función al comportamiento histórico de las instituciones Públicas.

9. DEBILIDADES DEL SISTEMA PRESUPUESTARIO • Se incorporan modificaciones debido a presiones de grupos de interés. • Algunas modificaciones pueden llegar a desvirtuar la utilidad del presupuesto como instrumento para evaluar los resultados de la gestión pública. • No cubre la totalidad de las entidades del sector público.

10. DEBILIDADES DEL SISTEMA PRESUPUESTARIO • El sector privado refleja un comportamiento marginal, subordinando su actuación en función a lo que establece el PGN. • Débil control de la ejecución presupuestaria al interior de las instituciones. • Existe multiplicidad de sistemas para el seguimiento de la información y poca articulación entre ellos (SIGMA,SINCOM,SIIF)

11. Algunos ejemplos de los resultados en Ministerios • Las estructuras programáticas de los ministerios corresponden a Criterio Organizacional. EJEMPLO: MINISTERIO DE HACIENDA Presupuesto 2005 PRG. PROY. ACT. DESCRIPCION 10 00 00 VICEMINISTERIO DE PRESUPUESTO Y CONTADURÍA 11 00 00 SERVICIO DE ADMINISTRACION DE PERSONAL 12 00 00 VICEMINISTERIO DE TESORO Y CREDITO PUBLICO 13 00 00 SERVICIO NACIONAL DE PATRIMONIO DEL ESTADO Programas Específicos responden a estructura Organizacional

12. Resultados en Descentralizadas: Cajas de Salud • Las Estructuras Programáticas de estas entidades corresponden a Criterio Regional. EJEMPLO: CAJA NACIONAL DE SALUD Presupuesto 2005 PRG. PROY. ACT. DESCRIPCIÓN 10 00 00 REGIMEN DE SALUD A CORTO PLAZO REGIONAL CHUQUISACA 11 00 00 REGIMEN DE SALUD A CORTO PLAZO REGIONAL LA PAZ 12 00 00 REGIMEN DE SALUD A CORTO PLAZO REGIONAL COCHABAMBA 12 00 00 REGIMEN DE SALUD A CORTO PLAZO REGIONAL ORURO Los Programas Específicos de la Caja Nacional de Salud: son por regional

13. Déficit Fiscal SUPERIOR AL 9% DEPENDENCIA DE LA COOPERACION INTERNACIONAL INVERSIÓN PÚBLICA CON FINANCIAMIENTO EXTERNO MINISTERIOS: EXCLUSIVAMENTE NORMATIVOS AÑO DEL CAMBIO 2006

14. PROGRAMACION Y FORMULACION DISCUSION Y APROBACION SEGUIMIENTO CONTROL Y EVALUACION EJECUCION PROCESO PRESUPUESTARIO

15. ETAPA FECHA ÁMBITO INSTITUCIONAL Formulación Agosto-Octubre Poder Ejecutivo Discusión y Aprobación Noviembre Diciembre Poder Legislativo Ejecución 1ª Enero-31 Diciembre Poder Ejecutivo y resto sector Público Control y Evaluación Trimestral Poder Ejecutivo y resto sector Público Cierre 31 de Diciembre Poder Ejecutivo y resto sector Público PROCESO PRESUPUESTARIO EN BOLIVIA

16. Proceso Presupuestario Actual • Evaluación de la ejecución de la gestión anterior. • Definición de Variables Macroeconómicas. • Definición de Ingresos Fiscales TGN: Ingresos por Impuestos, Aduana Nacional, Regalías, Impuesto Directo a los Hidrocarburos y otros. • Alto grado de consenso con las entidades en la elaboración de sus presupuestos.

17. Proceso Presupuestario Actual • La generalidad de las entidades Públicas formulan sus Presupuestos Institucionales considerando el PND + Directrices Presupuestarias + Techos Presupuestarios. • Ministerio de Hacienda Agrega y Consolidación el PGN. • Remite al Honorable Congreso Nacional el Proyecto del PGN en el marco del artículo 147º de la CPE.

18. Instrumentos del Presupuesto • Matriz de Política Nacional • Bolivia Digna.- Erradicación de la pobreza y la inequidad (patrón equitativo de distribución y/o redistribución de Ingresos) • Bolivia Democrática.- Construcción de una Sociedad y Estado plurinacional y socio-comunitario. • Bolivia Productiva.- Transformación, cambio integrado y diversificación de la matriz productiva, logrando el desarrollo de los Complejos Productivos Integrales. • Bolivia Soberana.- Constitución del Estado en un actor internacional, soberano, autodeterminado y con identidad propia. • Macroeconomía.- Procurar estabilidad en los sectores real, fiscal, externo y monetario-cambiario. • Directrices Presupuestarias con Enfoque de Gestión por Resultados • Clasificador del Presupuesto incorpora Clasificación por Finalidad y Función

19. Enfoque de Gestión por Resultados • Las Estructuras programáticas del presupuesto poseen el enfoque de Gestión por Resultados (objetivos estratégicos priorizados+indicadores) • Los Objetivos estratégicos deben estar relacionados con la planificación de mediano plazo, indicadores medibles y resultados realizables, compatibles con la matriz de política Nacional y enmarcada en los lineamientos de Política Fiscal.

20. Déficit Fiscal PRESUPUESTARIO DEL 3% REDUCIDA PARTICIPACIÓN DE LA COOPERACION INTERNACIONALEN EL PRESUPUESETO PÚBLICO INVERSIÓN PÚBLICA CON FINANCIAMIENTO INTERNO MINISTERIOS: NORMATIVOS + RELACIONADOS A LA PRODUCCIÓN MAYOR COBERTURA DEL SIGMA RESULTADOS AL 2007

22. Gestión por Resultados MINISTERIO DE HACIENDA Presupuesto 2007 PRG. PROY. ACT. DESCRIPCIÓN 10 00 00 GESTION DEL PRESUPUESTO GENERAL DE LA NACIÓN 11 00 00 ELABORACION DE LA CUENTA PUBLICA Y RENDICIONES 12 00 00 ADMINISTRACION DE RECURSOS PUBLICOS 13 00 00 DISEÑO DE POLITICAS FISCALES CAJA NACIONAL DE SALUD Presupuesto 2007 PRG. PROY. ACT. DESCRIPCIÓN 10 00 00 APOYO A LOS SERVICIOS DE SALUD 11 00 00 ATENCIONMEDICA EN SALUD 12 00 00 DOTACION DE INFRAESTRUCTURA 13 00 00 EQUIPAMIENTO EN SALUD

23. Firma de Convenios de Gestión por Resultados con entidades tales como: SIN (FEDATARIOS) + Aduana + SENASIR • Estructuras Programáticas reflejan producto final. • Consultorías : De línea, producto y Auditorias. • Recursos fiscales se asignan a programas de impacto y vinculados al Plan Nacional de Desarrollo, como ser: Renta Dignidad, Bono Juancito Pinto. RESULTADOS AL 2007

24. GRACIAS

25. REPUBLICA DE BOLIVIA TECNICAS PRESUPUESTARIAS, EVALUACION HISTORICA DE SUS APLICACIONES Y PERSPECTIVAS FUTURAS DICIEMBRE - 2007

26. LEY DE PRESUPUESTOS PÚBLICOS OBJETO • Regular el ámbito y las competencias del Ministerio de Hacienda. • Establecer con claridad las fases del proceso presupuestario. • Régimen Jurídico que permita garantizar la sostenibilidad de las finanzas públicas. • Asignación de recursos de acuerdo a las prioridades del Plan General de Desarrollo Económico.

27. LEY DE PRESUPUESTOS PÚBLICOS CARACTERÍSTICAS • Introduce un conjunto de principios presupuestarios como conceptos rectores. • A los principios clásicos se agrega el principio de suficiencia. • Incluye la obligación de presentar el resultado primario de las finanzas públicas.

28. LEY DE PRESUPUESTOS PÚBLICOS PLANES Y PROGRAMAS • Genera condiciones para lograr desarrollo social. • Establecer las directrices para la adopción de estrategias que permitan alcanzar objetivos y metas programadas en los panes de gobierno. • Sujeta y Articula los presupuestos públicos al sistema de planificación

29. LEY DE PRESUPUESTOS PÚBLICOS PRESUPUESTOS • Recupera la estructura y clasificación de los presupuestos establecida en la Constitución. • Integra los presupuestos públicos con el objeto de contar con instrumento que permita apreciar y evaluar el impacto de las actividades del Estado.

30. LEY DE PRESUPUESTOS PÚBLICOS PROYECCIONES PLURIANUALES • Incorpora la obligatoriedad de contar con un marco macroeconómico de mediano plazo. • Especial consideración a la evaluación del desempeño anterior de la economía. • Examen de la sostenibilidad del endeudamiento público. • Compatibilidad con la programación monetaria y la balanza de pagos.

31. LEY DE PRESUPUESTOS PÚBLICOS PROCESO PRESUPUESTARIO • Organización y desarrollo del ciclo presupuestario. • Revertir la falta de coherencia en la asignación de techos presupuestarios. • Establecer la obligatoriedad de la jerarquización de las unidades de planificación y presupuesto de cada entidad.

32. LEY DE PRESUPUESTOS PÚBLICOS APROBACIÓN DEL PRESUPUESTO • Regula esta etapa bajo los principios de independencia y coordinación de poderes. • Vela por la sostenibilidad de las finanzas públicas. • Evita la ruptura de los equilibrios macroeconómicos. • Otorga de manera exclusiva al poder ejecutivo la elaboración del presupuesto y al poder legislativo su examinación y aprobación. • Respetar los compromisos asumidos en convenios internacionales.

33. LEY DE PRESUPUESTOS PÚBLICOS EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO • Coordinar las asignaciones trimestrales de compromiso y las cuotas mensuales de desembolso con la oportunidad de gasto y las disponibilidades de recursos de financiamiento. • Asegurar que los gastos comprometidos cuenten con maneras genuinas de solventarlos.

34. LEY DE PRESUPUESTOS PÚBLICOS CONTROL SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN PRESUPUESTARIA • Seguridad razonable de que los presupuestos fueron elaborados y ejecutados de acuerdo con las proyecciones, autorizaciones y regulaciones establecidas. • Verificación independiente del contenido de los presupuestos por parte de la Contraloría General de la república.

35. LEY DE PRESUPUESTOS PÚBLICOS INFORMACIÓN Y TRANSPARENCIA • Apertura del acceso a la información presupuestaria a la sociedad. • Periodicidad en la remisión de informes al Poder Legislativo.

36. LEY DE PRESUPUESTOS PÚBLICOS PROHIBICIONES Y RESPONSABILIDADES • Prohibiciones expresas que configuran un conjunto de ilícitos presupuestarios. • Relación estricta con las responsabilidades y sanciones de la Ley 1178. • Medidas preventivas y correctivas con el objeto de evitar el mal uso de recursos.

39. GRACIAS