Revisionsplan 2012-04 – 2013-03

1. PROTOKOLLSBILAGA D Fullmäktiges protokoll 2012-04-20, § 6 Riksbankens diarienummer 2012-132-STA Revisionsplan 2012-04 – 2013-03 Fullmäktiges revisionsfunktion Anders Thunholm, KPMG AB

2. Fullmäktiges revisionsfunktion Enligt arbetsordning och instruktion för Sveriges riksbank ska revisionsenhetens granskning vara inriktad på frågor inom fullmäktiges ansvarsområde, t.ex. • Efterlevnaden av arbetsordningen inom Riksbanken • Direktionsledamöternas utövande av tjänst • Granskning och analys som grund för fullmäktiges förslag till riksdagen om vinstdisposition, samt • Övriga frågor som ligger inom fullmäktiges ansvarsområde Revisionsfunktionen kommer i sitt arbete att ha kontakt med både Riksbankens internrevision och Riksrevisionenför att ta del av deras planering och rapporter.

3. Förslag på plan för fullmäktiges revisionsfunktion april 2012 – mars 2013

4. Outsourcing av IT Riksbanken driver en upphandling avseende outsourcing av IT vilket kan innebära förhöjd risk i gränssnitt Riksbank – uppdragstagare. Även om en verksamhet outsourcas till extern part har Riksbanken fortsatt ansvar för verksamheten. Revisionsfunktionen avser att utvärdera den planerade outsourcingen av IT med avseende på bankens kravställning* och tänkta styrning för följsamhet med regler och best practice i den finansiella sektorn. Genomförs i takt med upphandlingen med start i april. Avrapporteras vid lämpliga fullmäktigemöten utifrån upphandlingens faser. * inkl. beaktande av generella IT-kontroller

5. Valutareservsförvaltningen Valutareserven tjänar två syften. Den ska i första hand kunna användas för att uppfylla Riksbankens åtaganden. I andra hand ska valutareserven ge Riksbanken, och i slutändan staten, god avkastning i förhållande till den risk som tas. Revisionsfunktionen avser att göra en utvärdering av efterlevnad och måluppfyllelse i samband med förvaltning av valutareserven, inklusive den förvaltning av Riksgäldens medel som Riksbanken utför, i syfte att rapporteringen blir riktig: • efterlevnad regler upprättade av direktionen • etablerade interna styrdokument som reglerar mandat och ansvar • organisation Genomförs under september-oktober. Avrapportering till fullmäktige den 26 oktober.

6. Uppföljning av vidtagna åtgärder avseende valutareservsförvaltningen (granskning 2010) Under 2010 gjorde REV en granskning av valutareservsförvaltningen vilken följdes upp under 2011 då en iakttagelse var under åtgärdande. Revisionsfunktionen har för avsikt att göra en uppföljning av de åtgärder som vidtagits med anledning dels av iakttagelse och dels på grund av de inom banken införda nya rutinerna. Utöver denna specifika iakttagelse kan de under löpande år bli aktuellt med ytterligare uppföljning utifrån önskemål från fullmäktige. Genomförs under september – oktober. Avrapportering till fullmäktige den 26 oktober.

7. Direktionsledamöters utövande av tjänst Ett högt förtroende är av avgörande betydelse för Riksbanken. Hur direktionsledamöterna utövar sin tjänst är då en viktig del i att upprätthålla förtroendet. Revisionsfunktionen avser att översiktligt granska direktionsledamöters utövande av tjänst. Granskningen kommer att utgå ifrån den granskningsmodell som riksbanksfullmäktige fastställde i november 1999 och omfatta två av direktionens sex ledamöter. Granskningen kommer att genomföras under september – oktober. Avrapportering till fullmäktige den 26 oktober.

8. Granskning och analys som underlag för fullmäktiges förslag till riksdagen om vinstdisposition • Följa arbetet i Riksbanken vad gäller eventuella förändringar av redovisningsprinciper som påverkar utdelningsbara medel • Utvärdera och analysera effekterna av eventuella förändringar i Riksbankens modell för vinstdisposition • Genomgång och analys av Riksrevisionens avrapportering avseende granskning av Riksbankens årsbokslut • Genomgång av förslag till vinstdisposition av Riksbankens resultat för räkenskapsåret 2012 för att säkerställa att den följer av fullmäktige beslutad modell Genomförs under december 2012 och januari 2013. Avrapporteras januari/februari 2013.

9. Fortsatt förslag på revisionsplan april 2013 – mars 2014