GAP Programsko bud etiranje

1. GAP  Programsko bud�etiranje

2. Sredstva i metode bud�etskog planiranja Reforma u upravljanju bud�etima u BiH Projekat jacanja upravljanja javnim finansijama PKF-a finansiran od strane DFID-a

3. Veza sa strate�kim planiranjem Strate�ko planiranje i bud�etsko planiranje su dvije strane jednog jedinstvenog procesa planiranja Konzistentnost u smislu vremena i sadr�aja Koordinacija aktivnosti unutar opcine

4. Sredstva i metode bud�etskog planiranja Srednjorocno planiranje bud�eta Ranije: Jednogodi�nji plan Sada: Trogodi�nji �rolling� plan Programsko bud�etiranje Ranije: Bud�etiranje prema ulazima Sada: Bud�etiranje prema rezultatima rada

5. Srednjorocno planiranje bud�eta Tri principa najuspje�nije prakse izrade bud�eta: Utvrdivanje raspolo�ivih sredstava u srednjorocnom periodu (koliko novca imamo) Raspodjela ogranicenih resursa na najva�nije ekonomske i socijalne prioritete (raditi prave stvari) Naglasak na rezultatima aktivnosti (raditi stvari na pravi nacin)

6. Srednjorocno planiranje bud�eta Jasno definisani rokovi i odgovornosti Jasna fiskalna strategija zasnovana na raspolo�ivim resursima Prioritizira raspodjelu ogranicenih resursa Osigurava efikasnije i djelotvornije kori�tenje resursa Unapreduje transparentnost i odgovornost Povecava predvidivost finansiranja Osigurava dugorocnu fiskalnu odr�ivost

7. Srednjorocno planiranje bud�eta Okvir �Srednjorocnog planiranja i pripreme bud�eta u 10 koraka� za izradu trogodi�njih �rolling� bud�eta Zalaganje i disciplina svih strana: Parlamenta, Vlade, Ministarstva finansija i bud�etskih korisnika

8. Okvir planiranja u 10 koraka*

9. Okvir planiranja � u 10 koraka�

10. Programsko bud�etiranje Metodologija izrade bud�eta Ranije: Planiranje na osnovu ulaznih elemenata Sredstva se raspodjeljuju na plate, materijalne tro�kove i kapitalne izdatke Sada: Planiranje prema rezultatima - direktna veza dodijeljenih sredstava i krajnjih rezultata Sredstva se raspodjeljuju na programe, ali i po ekonomskoj klasifikaciji

11. Programsko bud�etiranje Poma�e vladi da vr�i efektivniju raspodjelu sredstava Olak�ava bud�etskim korisnicima da se fokusiraju na izlazne i krajnje rezultate programa umjesto samo na ulazne elemente; Poma�e bud�etskim korisnicima da efektivnije upravljaju ucinkom dodjeljivanjem odgovornosti za izlazne rezultate; Pru�a parlamentu i javnosti dodatne informacije o ucinku, tro�kovima i svrsishodnosti vladinih programa

12. Struktura dokumentacije programskog bud�eta Koje rezultate �elite postici sredstvima iz bud�eta? Strate�ki cilj(evi) �ta cinite kako biste postigli te rezultate? Programi i operativni ciljevi Koliko to ko�ta? Sredstva raspodijeljena po ekonomskoj klasifikaciji Kako mjerite rezultate onoga �to radite? Mjere ucinka i ciljevi ucinka Ko je odgovoran za rezultate programa? Rukovodilac programa

13. Strate�ki cilj(evi) �ta va�a opcina �eli postici dugorocno? Izvori informacija: Zakoni, uredbe i odluke Razvojni planovi Drugi planovi i politike djelovanja Jedan ili vi�e strate�kih ciljeva

14. Program i aktivnosti Program - grupa slicnih aktivnosti koje obavljate ili usluga koje pru�ate, a koje imaju isti operativni cilj Aktivnosti � radnje koje obavljate unutar programa kako biste proizveli �eljene rezultate i ostvarili ciljeve

15. Programska struktura Izvor informacija: Strate�ki i operativni planovi Organizaciona struktura institucije Pravilnik o unutra�njoj organizaciji Aktivnosti sa zajednickim ciljem se grupi�u u jedan program Programska struktura cesto odra�ava organizacionu strukturu institucije

16. Programski (operativni) cilj Odreden, kvantificiran iskaz o onome �to se namjerava postici programom Kontrolna pitanja: Mjerljiv iskaz o krajnjem rezultatu? Ostvariv (odra�ava ono �to se mo�e postici sa raspolo�ivim resursima)? Relevantan (odra�ava prioritete)? Orjentisan na rezultate aktivnosti?

17. Tro�kovi programa Koliko program ko�ta? Plate, naknade, materijani tro�kovi, kapitalni izdaci Broj uposlenika po programu Precizno planiranje i pracenje tro�kova po programima nemoguce bez adekvatne softverske podr�ke

18. Pojam mjera ucinka Kvantitativne, trajne mjere ucinka javnog sektora: Mjere izlazne, krajnje rezultate i efikasnost programa Mjere istu stvar tokom vremena Odnose se na strate�ke i operativne ciljeve Koriste informacije koje se lako razumiju i prikupljaju Pru�aju korisne informacije rukovodstvu Omogucavaju procjenu dobijene vrijednosti za novac

19. Znacaj mjera ucinka Pobolj�avaju odgovornost za raspodjelu bud�eta na programe Eksterno: Pokazuju da li programi posti�u ciljeve i vrijednost za ulo�eni novac Interno: Omogucavaju upravljanje programima

20. Vrste mjera ucinka Mjere izlaznog rezultata (kolicina) Mjere krajnjeg rezultata (rezultati ili uticaj programa ili usluga) Mjere efikasnosti (tro�ak po jedinici izlaznog rezultata)

21. Mjere izlaznog rezultata Mjere direktan rezultat rad opcine: �ta smo uradili? �ta smo proizveli i koju uslugu pru�ili? Interni izvori podataka

22. Mjere krajnjeg rezultata Mjere krajnji rezultat rada, tj. programa i aktivnosti: Uticaj programa i direktnih rezultata? Napredak ka postizanju ciljeva? Uspjeh ili neuspjeh? Eksterni izvori podataka

23. Mjere efikasnosti Mjere utro�ak resursa po jedinici izlaznog rezultata Korisne za poredenje alternativnih opcija pru�anja usluga Efikasnost kao utro�ak vremena/ljudskih resursa po izlaznom rezultatu Interni izvori podataka

24. Kontrolna pitanja za mjere ucinka Kvantitativnost. Mogu li se numericki iskazati? Kontinuiranost. Mogu li se vrijednosti pratiti kroz vrijeme? Relevantnost: Poma�u li vi�em nivou u odlucivanju? Odra�avaju li prioritete lokalne uprave? Pru�aju li informacije o uticaju programa na �iru zajednicu? Pokazuju li vezu ciljeva i rezultata? Pokazatelj uspjeha. Pru�aju li informacije o uspjehu? Pouzdanost. Mogu li se porediti sa slicnim programima drugih pru�aoca usluga? Provjerljivost. Mogu li se vrijednosti nezavisno provjeriti? Izvodivost: Postoje li resursi za mjerenje? Sveobuhvatnost. Da li je set mjera sveobuhvatan?

25. Mjere ucinka su sve va�nije! Ako ne mo�ete mjeriti uspjeh, onda nagradujete neuspjeh! Vlade sve vi�e koriste ove informacije kod odlucivanja o raspodjeli resursa