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CONHECIMENTOS BANCÁRIOS PROFESSOR EDGAR ABREU

CONHECIMENTOS BANCÁRIOS PROFESSOR EDGAR ABREU. CVM. CMN. BACEN. VALORES MOBILIÁRIOS MERCADO DE CAPITAIS AÇÕES FUNDOS DE INVESTIMENTO SOCIEDADE ANÔNIMA ABERTA BOLSA DE VALORES DEBÊNTURES NOTA PROMISSÓRIA DERIVATIVOS. ÓRGÃO MÁXIMO M.F, M.P E PRES. DO BACEN DISCIPLINAR

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CONHECIMENTOS BANCÁRIOS PROFESSOR EDGAR ABREU

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Presentation Transcript

  1. CONHECIMENTOS BANCÁRIOS PROFESSOR EDGAR ABREU

  2. CVM CMN BACEN • VALORES MOBILIÁRIOS • MERCADO DE CAPITAIS • AÇÕES • FUNDOS DE INVESTIMENTO • SOCIEDADE ANÔNIMA ABERTA • BOLSA DE VALORES • DEBÊNTURES • NOTA PROMISSÓRIA • DERIVATIVOS • ÓRGÃO MÁXIMO • M.F, M.P E PRES. DO BACEN • DISCIPLINAR • REGULAMENTAR • FIXAR DIRETRIZES • ZELAR • DETERMINAR • COORDENAR • REGULAR • ESTABELECER • ADAPTAR • CUIDADO • AUTORIZAR (PAPEL MOEDA) • DIRETORIA COLEGIADA • EXECUTAR • EXERCER • CONTROLAR • FISCALIZAR • PUNIR • REALIZAR • RECEBER • CUIDADO • REGULAMENTAR (MERCADO DE CÂMBIO E COMPE) • DETERMINAR (COMPULSÓRIO) • EMITIR (PAPEL MOEDA) • I.F ESTRANEIRA (DECRETO PODER EXECUIVO)

  3. BNDES COPOM • EMPRESA PÚBLICA FEDERAL (NÃO É BANCO DE DESENVOLVIMENTO) • OBJETIVOS: FOMENTAR, DESENVOLVER, ICENTIVAR, INVESTIMENTOS... • CARTÃO BNDES: • MÁXIMO 5 CARTÕES (ERA 4) • TAXA PRÉ FIXADA • SOMENTE COMPRA PARCELADA (3 a 48) • ITAU, BRADESCO, BB, CEF E BANRISUL • PESSOA JURÍDICA • COMPRAS PELO SITE • DIRETORIA COLEGIADA DO BACEN • ESTABELECE AS DIRETRIZES DA POLÍTICA MONETÁRIA • DETERMINAR A META DA TAXA DE JUROS (SELIC META) E EVENTUAL VIÉS. • POSSUI UMA META DE INFLAÇÃO, DEFINIDA PELO CMN • REUNIÃO DE 8 VEZES AO ANO (TERÇAS E QUARTAS) • ATAS: • PORTUGÊS: 6 DIAS UTEIS • INGLÊS: 7 DIAS UTEIS • RELATÓRIO DE INFLAÇÃO: TRIMESTRAL

  4. FGC BANCO MÚLTIPLO DEPÓSITO À VISTA: CC COMERCIAL DEPÓSITO A PRAZO: CDB/RDB INVESTIMENTO POUPANÇA DESENVOLVIMENTO SOCIEDADE DE CRÉDITO IMOBILIÁRIO - SCI LETRA DE CÂMBIO SOCIEDADE DE CRÉDITO, FINANCIAMENTO E INVESTIMENTO - FINANCEIRAS FUNDOS DE INVESTIMENTO DEBÊNTURES SOCIEDADE DE ARRENDAMENTO MERCANTIL- LEASING

  5. ALIQUOTA DE IMPOSTO DE RENDA: PROGRESSIVA E REGRESSIVA. PERMITE PORTABILIDADE COM FINS LUCRATIVO SEM FINS LUCRATIVO MINISTÉRIO DA FAZENDA MINISTÉRIO DA PREVIDÊNCIA PGBL = IMPOSTO SOBRE O VALOR DE RESGATE E PERMITE DEDUÇÃO DE IR 12% VGBL: IMPOSTO SOBRE OS RENDIMENTO, NÃO PERMITE A DEDUÇÃO DE 12% EXCLUSIVO AOS FUNCIONÁRIOS DA EMPRESA PATROCINADORA

  6. SEGURO CAPITALIZAÇÃO • REGULAMENTADO: CNSP • FISCALIZADO: SUSEP • PAGA: PRÊMIO COMPANHIA SEGURADORA SOCIEDADE DE CAPITALIZAÇÃO • RESSEGURO: SEGURO DO SEGURO • RETROCESSÃO: CESSÃO DE PARTE DOS RISCOS • CO-SEGURO: DUAS OU MAIS SEGURADORA, MESMO SEGURO • IRB: MISTO (CONTROLE UNIÃO) • NÃO POSSUI MAIS MONOPÓLIO • MISTO: POUPANÇA + SORTEIO • PODE RESGATAR MAIS OU MENOS DO TOTAL APLICADO • TIPO DE PLANOS • PAGAMENTO ÚNICO: • ATÉ 12 MESES OBRIGATÓRIO, SUPERIOR FACULTADO • PAGAMENTO PARCELADO: • SOMENTE PRAZO SUPERIOR A 12 MESES.

  7. SELIC CETIP GERIDO: BACEN OPERADO: BACEN – ANBIMA PRIVADO (SA ABERTA) • 100% ESCRITURAL • D + 0 • MAIORIA ESCRITURAL • D + 0 OU D + 1 • TÍTULOS PÚBLICOS FEDERAIS • LETRA FINANCEIRA DO TESOURO – LFT • LETRA DO TESOURO NACIONAL – LTN • NOTAS DO TESOURO NACIONAL – NTN • TÍTULOS EMITIDOS PELO BACEN (ANTERIOR A 2002) • TÍTULOS PRIVADOS: • RENDA FIXA: • CDB E RDB • DEBÊNTURES • NOTA PROMISSÓRIA • CCB • LH, LI, LC, LCI, LCA • COTAS DE FUNDOS • DERIVATIVOS: • TERMO • OPÇÕES • SWAP • TÍTULOS PÚBLICOS TESOURO: • NTN – E • NTN - M

  8. CBLC CETIP MERCADO FUTURO OPÇÕES TERMO SWAP

  9. LEASING (SOC. ARR. MERCANTIL) • ALUGUEL • PF E PJ • BENEFÍCIO FISCAL (TEM ISS NÃO TEM IOF E IR) • PERMITE LIQUIDAÇÃO ANTECIPADA (PASSADO CARÊNCIA) FINANCEIRO OPERACIONAL 3 PERSONAGENS 2 PERSONAGENS POSSUI OPÇÃO DE COMPRA NÃO POSSUI OPÇÃO DE COMPRA • PRAZO MINIMO: • 24 MESES  BENS ATÉ 5 ANOS • 36 MESES  BENS MAIS D E5 ANOS • PRAZO MINIMO: 90 DIAS • PRAZO MÁXIMO: 75% DA VIDA ÚTIL DO BEM

  10. PESSOA FÍSICA E PESSOA JURÍDCA ANTECIPAÇÃO BANCÁRIA LEASING ISS IOF SOMENTE PESSOA JURÍDCA COMPRA DIREITOS CREDITÓRIOS - FACTORING ISS HOTMONEY IOF IOF PIS COFINS

  11. CDB/RDB/LETRA CÂMBIO POUPANÇA • COBERTOS PELO FGC • APLICAÇÕES DE RENDA FIXA • CDB/RDB: BANCOS • LC: FINANCEIRAS • SOC. CRED. IMBI – SCI (COM FINS) • ASSO. POUP. EMPRES – APE (SEM FINS) • CEF • PRÉ FIXADO OU PÓS FIXADO • 6% AO ANO + TR • PF: 0,5% + TR MENSAL (NÃO IR) • PJ: 1,5% TRIMESTRAL (IR) • NÃO PODE TER RENDIMENTO ATRELADO A VARIAÇÃO CAMBIAL • 29, 30 E 31  01 (ANIVERSÁRIO) • DEPÓSITO EM CHEQUE  DATA DO DEPÓSITO E NÃO DA COMPENSAÇÃO.

  12. FUNDOS DE INVESTIMENTO CONDOMÍNIO VALOR DA COTA PATRIMÔNIO LIQUIDO / NÚMERO DE COTAS CHINESES WALL SEGREGAR RECURSOS PRÓPRIOS DE 3º ABERTO • RESGATE A QUALQUER MOMENTO POLÍTICA DE INVESTIMENTO FECHADO • RESGATE SOMENTE NO VENCIMENTO • CURTO PRAZO: 60 E 375 • REFERÊNCIADO: 80% E 90% • RENDA FIXA, CAMBIAL E DIV EXTERNA: 80% • AÇÕES: 67% • MULTIMERCADO: VARIOS FATORES DE RISCO SEGREGAÇÃO DE FUNÇÕES • ADMINISTRADOR: RESPONSÁVEL LEGAL • GESTOR: COMPRA (APLICAÇÃO) E VENDA (RESGATE) DOS ATIVOS • CUSTODIANTE: GUARDA DOS ATIVOS • DISTRIBUIDOR: VENDA DAS COTAS • AUDITOR INDEPENDENTE: 1 POR ANO ATIVO • SUPERAR O BENCHMARK PASSIVO • ACOMPANHAR O BENCHMARK ALAVANCADO • PERDA SUPERIOR AO PATRIMÔNIO EXCLUSIVO • ÚNICO COTISTA. INVESTIDOR QUALIFICADO ASSEMBLÉIA • ADMINISTRADOR. COTISTA (5%)

  13. POLÍTICA CÂMBIAL REGULAMENTADA: CMN (BACEN EXECULTA) MERCADO DE CÂMBIO REGULAMENTADO PELO BACEN CÂMBIO TROCA DE MOEDAS PTAX • TAXA MÉDIA MERCADO INTERBANCÁRIO BRASIL OPERAÇÕES • TAXA LIVRIMENTE PACTUADA • SEM LIMITE DE VALORES • OBRIGADO IDENTIFICAÇÃO • OBRIGATÓRIO REGISTRO (SISBACEN) • CONTRATO: MAIS DE U$ 3.000 • POLÍTICA CAMBIAL: • FLUTUANTE(DETERMINADO PELO MERCADO) • SUJA (COM INTERVENÇÃO DO BACEN) • SEM BANDA CAMBIAL OPERAÇÃO PRONTA • LIQUIDADO EM ATÉ D+2 OPERAÇÃO FUTURA • LIQUIDADO APÓS D+2 ACC • ANTES DO EMBARQUE ACE • DEPOIS DO EMBARQUE

  14. SA ABERTA SA FECHADA NÃO FINANCEIRA CVM NOTA PROMISSÓRIA ABERTA: 360 DIAS FECHADA: 180 DIAS AÇÕES DEBENTURES MERCADO SECUNDÁRIO BOLSA BALCÃO ORGANIZADO

  15. EMPRESA • MERCADO PRIMÁRIO • TÍTULOS NOVOS • CAPTAÇÃO RECURSOS AÇÕES DEBÊNTURES NOTAS PROMISSÓRIAS UNDERWRITER BC INVESTIMENTO BC MÚLTIPLO (INV) D.T.V.M C.T.V.M • MERCADO SECUNDÁRIO • BOLSA OU BALCÃO ORGANIZADO • TÍTULOS JÁ EMITIDOS • LIQUIDEZ INVESTIDOR

  16. DEBÊNTURES AGENTE FIDUCIÁRIO • DEFENDER OS DIREITOS DO DEBÊNTURISTA AGÊNCIA DE RATING • AVALIAR O RISCO DE CRÉDIT DA DEBÊNTURE (VALIDADE DE 1 AANO) • ONDE O INVESTIDOR TOMA CONHECIMENTO DOS RISCOS DA APLICAÇÃO PROSPECTO LIMITE EMISÃO • DEFINIDO EM ASSEMBLÉIA GARANTIAS • REAL, FLUTUANTE, QUIROGRAFARIA E SUBORDINADA. SIMPLES • RESGATE EM DINHEIRO CONVERSÍVEL • TROCA POR AÇÕES DA EMPRESA EMITENTE PERMUTÁVEL • TROCA POR AÇÕES DE OUTRA EMPRESA EXCEÇÕES • COMPANHIAS HIOECÁRIAS, SOCIEDADES DE ARENDAMENTO MERCANTIL E BDES PARTICIPAÇÕES

  17. GARANTIA FIRME COLOCAÇÃO TOTAL. RISCO INSTITUIÇÃO FINANCEIRA MELHOR ESFORÇO NÃO HÁ COMPROMETIMENTO. RISCO EMPRESA LOTE SUPLEMENTAR LIMITADO A 15% OFERTA INICIAL AÇÕES • MENOR FRAÇÃO CAPITAL SOCIAL DIVIDENDOS • 25% DO LUCRO LIQUIDO ORDINÁRIA • DIREITO A VOTO ASSEMBLÉIA PREFERÊNCIAL • PREFERÊNCIA RECEBIMENTO DIVIDENDOS BONIFICAÇÃO • AÇÕES NOVAS, GRATUITAS J.S.C.P • DEDUZIDO DO IMPOSTO (T.J.L.P) HOME BROKER • AÇÕES INTERNET HOME BANKING • BANCO INTERNET (REMOTE BANKING) IBOVESPA • AÇÕES MAIOR LIQUIDEZ

  18. DERIVATIVOS TRANSFERÊNCIA DE RISCO HEDGER PROTEÇÃO ESPECULADOR RISCO ARBITRADOR DISTORÇÃO MERCADO A TERMO • NÃO PADRONIZADO • 16 – 999 DIAS • LIQUIDAÇÃO ANTECIPADA (COMPRADOR) MERCADO FUTURO • PADRONIZADO • AJUSTE DIÁRIO • DEPÓSITO DE MARGEM DE GARANTIA • LIQUDAÇÃO ANTECIPADA (POSIÇÃO CONTRÁRIA) • RISCO CONTRAPARTE (BOLSA) SWAP • TROCA DE INDEXADOR • LIQUIDADO EM D + 1 • LIQUIDAÇÃO CETIP

  19. D - 1 MELHOR DATA PARA RENOVAR UM CONTRATO DE SWAP D + 0 LIQUIDAÇÃO NO SELIC LIQUIDAÇÃO NO CETIP D + 1 LIQUIDAÇÃO CONTRATOS SWAP D + 2 LIQUIDAÇÃO MÁXIMA CÂMBIO PRONTO D + 3 LIQUIDAÇÃO AÇÕES

  20. FUNDO GARANTIDOR DE CRÉDITO – FGC PRIVADO, SEM FINS LUCRATIVO R$ 70.000,00 POR CPF E CONGLOMERADO COBERTO NÃO ESTÁ COBERTO DEP. À VISTA: CC DEP. PRAZO: CDB / RDB DEPÓSITO JUDCIAL LC, LH, LI, LCI, • LETRA FINANCEIRA • LETRA FINANCEIRA DO TESOURO • LETRA DO TESOURO NACIONAL POUPANÇA • VALORES MOBILIÁRIOS: • FUNDOS DE INVESTIMENTO • DEBÊNTURES • NOTA PROMISSÓRIA • DERIVATIVOS

  21. LAVAGEM DE DINHEIRO CONCEITO TRANSFORMAR DINHEIRO ILÍCITO EM ATIVOS APARENTEMENTE LEGAL NÃO CONFUNDIR SONEGAÇÃO FISCAL FASES COLOCAÇÃO – OCULTAÇÃO – INTEGRAÇÃO COMUNICAÇÃO • R$ 10 MIL E SUSPEITA (ÚNICO OU DENTRO DE UM MÊS) • R$ 100 MIL • ATÉ 24H • SISBACEN OU SISCOAF CRIMES ANTECEDENTES TRÁFICO TERRORISMO CONTRABANDO EXTORÇÃO CONTRA ADM PÚBLICA CONTRA O SFN PRATICADO POR ORGANIZAÇÕES CRIMINOSAS PRATICADO CONTRA ADM. PÚBL. ESTRANGEIRA PENA • MULTA E RECLUSÃO (3 A 10 ANOS) • REDUÇÃO DE 1 A 2/3 (DELAÇÃO PREMIADA) PEP • CARGO IMPORTANTE NOS ULTIMOS 5 ANOS • PARENTE, 1º GRAU, LINHA DIRETA, ENTEADO E CONJUGE

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