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第 16 章 其他社会保障基金管理

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第 16 章 其他社会保障基金管理

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  1. 《社会保障基金管理》 第16章 其他社会保障基金管理

  2. 本章教学要求 • 学习目标: • 掌握全国社会保障基金管理机构和基金管理现状 • 知悉企业年金发展历程和基金管理现状 • 认识我国住房公积金的性质和基金管理现状 • 关键概念: • 社保基金会 企业年金 住房公积金

  3. 第16章 其他社会保障基金管理 第一节 全国社会保障基金 第二节 企业年金 第三节 住房公积金

  4. 一、全国社会保障基金的管理机构 • “全国社会保障基金理事会” • 简称社保基金会,National Council for Social Security Fund,PRC,英文缩写为SSF。 • 负责管理运营全国社会保障基金,经费实行财政全额预算拨款 • 国务院直属事业单位

  5. 一、全国社会保障基金的管理机构 • (一)社保基金会的职责 • 制定全国社保基金的投资经营策略并组织实施。 • 选择并委托全国社保基金投资管理人、托管人,对全国社保基金资产进行投资运作和托管,对投资运作和托管情况进行检查; • 并在规定的范围内对全国社保基金资产进行直接投资运作。 • 负责全国社保基金的财务管理与会计核算,定期编制会计报表,起草财务会计报告。 • 定期向社会公布全国社保基金的资产、收益、现金流量等财务状况。 • 根据财政部、劳动和社会保障部共同下达的指令和确定的方式拨出资金。 • 管理和运作划入全国社保基金的股权资产。承办国务院交办的其他事项。

  6. 一、全国社会保障基金的管理机构 • (二)社保基金会管理的基金 • 受托管理全国社会保障基金 • 受托管理做实个人账户试点省市基本养老保险个人账户中央补助资金。 • 从2006年开始受托管理中央财政补助9个省市区政府做实个人账户资金。 • 2012年3月,受托投资运营广东省1000亿元基本养老保险资金,期限暂定两年。

  7. 一、全国社会保障基金的管理机构 • (三)社保基金会的组织架构

  8. 二、全国社会保障基金的基金管理 • (一)基金来源 • 国家设立全国社会保障基金,由中央财政预算拨款以及国务院批准的其他方式筹集的资金构成,用于社会保障支出的补充、调剂。全国社保基金由国有股减持划入的资金和股权资产、中央财政预算拨款、经国务院批准以其他方式筹集的资金及其投资收益构成。 • ——《社会保险法》第七十一条 • 截至2011年底,中央财政性资金累计拨入4920亿元。

  9. 二、全国社会保障基金的基金管理 图16-2:财政拨入全国社会保障基金资金 (2000-2011年)

  10. 二、全国社会保障基金的基金管理 • (二)投资管理人 • 包括境内和境外两类。 • 境内分三次共选择18家;分别于2003年6月、2004年11月和2010年12月举行。 • 境外前两次共招聘22家,分别是2006年与2008年年,2012年7月选出12家全球投资管理人并签署投资管理协议 。名单如下。

  11. 二、全国社会保障基金的基金管理 • 多资产类别配置型产品 • 摩根资产管理(JP Morgan) • 瑞士隆奧(Lombard Odier) • 路博迈(Neuberger Berman) • 施罗德投资管理有限公司(Schroders) • 新兴市场本币债产品 • Standish梅隆资产管理(Standish) • 实港投资伙伴(Stone Harbor Investment Partners)

  12. 二、全国社会保障基金的基金管理 • 自然资源股票产品 • 宏富投资有限公司(AGF) • 天达资产管理(Investec) • 摩根资产管理(JP Morgan) • RBC环球资产管理公司(RBC GAM) • 全球不动产股票产品 • AEW资本管理公司(AEW) • 安保资本投资有限公司(AMP Capital) • 欧洲投资者投资管理公司(European Investors)

  13. 二、全国社会保障基金的基金管理 • (三)托管银行 • 包括境内托管银行和全球托管行。 • 2002年进行了境内托管银行公开评选,评选交通银行、中国银行、中国工商银行为境内托管银行; • 2006年进行了全球托管银行公开评选,评选北美信托银行、花旗银行为全球托管行。

  14. 二、全国社会保障基金的基金管理 • (四)基金规模 • 截止2011年底,社保基金会投资运营基金总资产8689亿元 • 其中,直接投资资产为5042亿元,占58.03%;委托投资资产3647亿元,占41.97%。 • 各类资产投资实际比例:

  15. 二、全国社会保障基金的基金管理 表16-2:社保基金会财务状况和投资业绩 单位:亿元

  16. 第16章 其他社会保障基金管理 第一节 全国社会保障基金 第二节 企业年金 第三节 住房公积金

  17. 一、我国企业年金发展历程 • (一)企业年金的探索阶段(1991-2000年) • 1991年,《国务院关于企业职工养老保险制度改革的决定》第一次提出“国家倡导、鼓励企业实行补充养老保险”。 • 1994年颁布的《劳动法》规定:“国家鼓励用人单位根据本单位实际情况为劳动者建立补充保险。” • 1995年劳动部制订并下发了《关于印发(关于建立企业补充养老保险制度的意见)的通知》 • 2000年,国务院颁布《关于完善城镇社会保障体系试点方案》,企业补充养老保险正式更名为“企业年金”。

  18. 一、我国企业年金发展历程 • (二)企业年金的推行阶段(2000年至今) • 2000年国务院《关于完善城镇社会保障体系试点方案》还提出: • “有条件的企业可为职工建立企业年金,并实行市场运作和管理。企业年金基金实行完全积累,采用个人帐户方式进行管理,费用由企业和职工个人缴费,企业缴费在工资总额4%以内的部分,可从成本列支。同时,鼓励个人开展个人储蓄性养老保险”。

  19. 一、我国企业年金发展历程 • (二)企业年金的推行阶段(2000年至今) • 2004年,劳动部颁发《企业年金试行办法》、《企业年金基金管理试行办法》。 • 2011年1月11日对《企业年金基金管理办法》进行修订》,自2011年5月1日起施行。 • 陆续出台了一系列针对企业年金运营的具体操作管理办法 • 2005年、2007年通告公布了第一批与第二批认定企业年金基金管理机构,分别为37家和24家。

  20. 二、我国企业年金基金管理 • (一)我国企业年金基金发展规模 表16-3:我国企业年金参保职工和基金规模 (2006-2011年)

  21. 二、我国企业年金基金管理 • (二)我国企业年金基金管理 图16-3:我国企业年金基金管理关系人

  22. 第16章 其他社会保障基金管理 第一节 全国社会保障基金 第二节 企业年金 第三节 住房公积金

  23. 一、我国住房公积金发展历程 • (一)住房公积金的局部建立阶段(1991-1999年) • 1991年5月,上海借鉴新加坡的公积金制度,在全国率先建立住房公积金制度。 • 1994年国务院发布《关于深化城镇住房制度改革的决定》,使得住房公积金制度的覆盖范围得到了较大推广。 • 1998年国务院办公厅转发《关于加强住房公积金管理的意见》,扩展到231个地级以上城市437个县级市。 • 1999年4月国务院出台第一部全国范围内的住房公积金专门法规《住房公积金管理条例》。

  24. 一、我国住房公积金发展历程 • (二)住房公积金的全面推广阶段(2000年至今) • 国务院2002年对《住房公积金管理条例》进行了修订完善 • 2003年5月全国住房公积金工作会议召开 • 建设部会同财政部、中国人民银行等有关部门,联合下发《关于严禁在住房公积金管理机构调整工作中发生违纪违法行为的通知》、《关于完善住房公积金决策制度的意见》、《关于住房公积金管理机构调整工作的实施意见》等配套文件。 • 2005年建设部、财政部和中国人民银行联合出台《关于住房公积金管理若干具体问题的指导意见》,为加强和规范住房公积金监管提供了制度依据。

  25. 二、我国住房公积金基金管理 • (一)住房公积金的性质、缴存和使用 • 住房公积金的定义 • 住房公积金的性质 • 属于职工个人所有 • 住房公积金的用途 • 住房公积金应当用于职工购买、建造、翻建、大修自住住房 • 任何单位和个人不得挪作他用。

  26. 二、我国住房公积金基金管理 • (一)住房公积金的性质、缴存和使用 • 住房公积金的缴存 • 职工住房公积金的月缴存额为职工本人上一年度月平均工资乘以职工住房公积金缴存比例。 • 单位为职工缴存的住房公积金的月缴存额为职工本人上一年度月平均工资乘以单位住房公积金缴存比例。 • 职工和单位住房公积金的缴存比例均不得低于职工上一年度月平均工资的5%; • 有条件的城市,可以适当提高缴存比例。

  27. 二、我国住房公积金基金管理 • (一)住房公积金的性质、缴存和使用 • 住房公积金的管理 • 住房公积金管理中心在保证住房公积金提取和贷款的前提下,经住房公积金管理委员会批准,可以将住房公积金用于购买国债。 • 住房公积金管理中心不得向他人提供担保。 • 从2010年开始,住建部在28个城市启动试点,利用住房公积金贷款支持保障性住房建设,申请贷款额度共约493亿元。

  28. 二、我国住房公积金基金管理 • (二)我国住房公积金发展规模 • 截至2011年年底,全国住房公积金余额总计为2.1万亿元 表16-4:全国住房公积金缴存和使用 (2006-2008年)

  29. 本章小结 • 全国社会保障基金理事会”(简称社保基金会)负责管理运营全国社会保障基金。 • 全国社保基金的投资管理人包括境内和境外两类。托管银行包括境内托管银行和全球托管行。 • 我国企业年金基金管理中,有委托人、受托人、账户管理人、托管人、投资管理人不同角色。 • 住房公积金属于职工个人所有。 • 衡量住房公积金使用效率的三个指标是:住房公积金使用率、运用率与个贷率。

  30. 思考题 • 简答题 • 全国社会保障基金是何种性质的基金,是否可以进行境外投资? • 企业年金的管理中涉及到哪些角色,如何分工? • 住房公积金归谁所有?是否可以将住房公积金投资股市? • 如何衡量住房公积金的使用效率?