Dr. Molnár Andrea – Winkler Sándor

1. MCE Konferencia 2006 A controlling gyakorlata Stratégiai és operatív controlling Az egészségügyben tapasztalatok és kilátások Dr. Molnár Andrea – Winkler Sándor

2. Fekvőbeteg esetszám: 86 363 HBCS-k száma: 753 Osztályok száma: 51 Éves árbevétel: 10, 4 MilliárdFt. Jósa András Oktató Kórház forgalmi adatok Tulajdonos: Szabolcs-Szatmár-Bereg Megyei Önkormányzat Ágyszám: 2 098 Szakrendelések száma: 269

3. Járóbeteg esetszám: 1 740 505 Beavatkozások száma: 8 138 390 Szakrendelések száma: 269 Éves árbevétel: 2, 6 MilliárdFt. Jósa András Oktató Kórház forgalmi adatok

4. Éves árbevétel: 14,5 MilliárdFt. Ebből OEP bevétel: 14 ,2 MFt. Egyéb működési bevétel: 320 MFt. Beruházási forrás: Önkormányzat Cél és cimzett támogatások Pályázati források Hitel Jósa András Oktató Kórház

5. Tervezés Elszámolás Ellenőrzés, koordináció Az operatív controlling rendszer részterületei

6. STRATÉGIAI TERV Felső vezetés Operatív éves terv Középvezetés Operatív éves terv ÖSSZEHASONLÍTÁS TERVALKU ÉVES OPERATÍV TERV Tervezés folyamata

7. Bevétel költségviselőnként (osztály) Forgalmi adatok, esetszám, teljesítmény Kapacitáskihasználtság Költséghelyek teljesítménye Költségnemi költségek Fedezet Terv tartalma

8. Bázis alapú a változások átvezetésével Változások típusai: Új eljárások Technológia változása Szakmai protokollok változása Finanszírozás változása Jogszabály változások Tervezés jellege

9. Ok-okozati kapcsolat a folyamat és az információ között Objektív, mérhető, ellenőrizhető jellemzőkön alapul Megbízhatóság a szolgáltatott adatok minőségében Rugalmasság a változásokhoz Költséghatékony, az információ megszerzése nem drágább, mint a felhasználási érték Belső elszámolási rendszer alapkövetelménye

10. Tükrözze a kórház stratégiai törekvéseit Források költségarányos elosztását tegye lehetővé Értékeléshez, elemzéshez adatbázist biztosít Belső elszámolási rendszer célja

11. Árbevétel - Költség = Fedezet Fedezet elv minden szinten igaz

12. Kórház aktív fekvőbeteg ellátás Szakmacsoport 1,2,3 Osztály2 Osztály1 Részleg1 Részleg2 Részleg3 HBCS1 HBCS2 HBCS3 HBCS4 Beteg1 Beteg2 Beteg3 Beteg4 Beteg5 Aktív fekvőbeteg ellátás költségviselő szintjei

13. Ötfunkciós osztálymodell Betegszint:86 363 HBCS szint:753 Osztály szint (üzleti terület): 51 Szakmacsoportok száma:5 Belgyógyászati I., II., Sebészet Gyermekgyógyászat Szülészet Diagnosztika Költségviselők száma és típusa

14. Fekvőbeteg ellátás költségösszetétele

17. Monitoring Alap adatbázisok Pillanatnyi állapot Tájékoztató jelleg, ad hoc felmérés Dinamikusan változik Azonnali vezetői döntés Controlling Alap adatbázisok Lezárt időszak Tendenciák, terv eltérések , utóelemzés, prognózisok Statikus állapot Stratégiai vezetői döntések Vezetői Információs rendszer

18. papír formátumban készülnek túl terjedelmesek csak számszerű adatokat tartalmaznak ellentmondó információkat tartalmaznak nem mutatnak irányt a beavatkozáshoz túl későn érkeznek információk nem használják Adatszolgáltatás hibái

19. Bevételek Költségnemi költségek Aktív fekvőbeteg teljesítmény Case-Mix Átlagos ápolás Hosszú napok Krónikus teljesítmény Járóbeteg teljesítmény Költségviselők fedezete Költséghelyi teljesítmények és fajlagos költségek Havi kimutatások tartalma

20. MIÉRT: Megyei vezető szerep a stabil gazdálkodási eredmény megtartásával MIT: A legszélesebb orvosszakmai paletta HOL: A megyében, határon túl, regionálisan HOGYAN: Minél több betegszámára magas szakmai színvonalú ellátás a gazdaságosság határain belül FELTÉTELEK: Külső elvárások max. teljesítése Stratégiai célkitűzések I.

22. Időpont: 2006 július 01. Ok: Finanszírozás változása Stratégia váltás

23. Ft. Fix és változó költségek 1 Fedezeti Pont 2 Fedezeti Pont 1 Bevétel Fix költség Szolg.szám Fedezeti Pont új TVK-val

24. Ft. Fix és változó költségek 1 Fedezeti Pont 2 Fedezeti Pont 1 Bevétel Fix költség Szolg.szám Gazdasági eredményesség javító lehetőségek

25. MIÉRT: Megyei vezető szerep a stabil gazdálkodási eredmény megtartásával MIT: Megyei szintre jellemző orvosszakmai paletta HOL: A megyében, határon túl HOGYAN: Az ellátóterületbe tartozó beteg magas szakmai színvonalú ellátása a gazdaságosság határain belül FELTÉTELEK: Külső elvárások max. teljesítése Stratégiai célkitűzések II.

26. MCE Konferencia 2006 A controlling gyakorlata Stratégiai és operatív controlling Az egészségügyben tapasztalatok és kilátások Winkler Sándor

27. A Hortor Kft. munkatársai 1992-óta építenek ki egészségügyi controlling rendszereket Eddig már több, mint 20 kórházban és egyéb egészségügyi intézményben Lefedve az egészségügy teljes vertikumát a szakrendelőktől, az országos hatáskörű kormányzati szervekig (ÁNTSZ, OVSZ) E-mail: hortor@hortor.hu HORTOR Kft. bemutatása

28. Az egészségügy struktúrája és finanszírozása Stratégiakészítés Operatív controlling Tapasztalatok Témakörök

29. Célja: A lakosság minél tovább, minél jobb életminőségben éljen Eszközei: Megelőzés és gyógyítás Az egészségügyi rendszer

30. A járulékfizetőknek súlyos teher A rendszerben dolgozók többségének nem biztosít tisztességes megélhetést A betegek színvonalas ellátásához nem elég Az egészségügyre fordított pénz

31. A probléma nem igazán az, hogy rövid a takaró, hanem az, hogy keresztben van. Mi a magyar egészségügy problémája?

32. Bevételek növelése: járulékok növelése, járulékfizetők körének növelése, járulékalap növelése (GDP növelése), co-payment Kitörési lehetőségek 1

33. Kiadások csökkentése Ellátás szűkítése (várólisták) Hatékonyabb működés kevesebb kórház hatékonyabb betegellátás szigorúbb közbeszerzés Esetszám csökkentés (vizitdíj, irányított betegellátás) Kitörési lehetőségek 2

34. Az egészségügy felépítése Egészségügyi kormányzati intézmények (Eü.M., ÁNTSZ, OVSZ, OMSZ) Kormányzat Fekvőbeteg ellátás Országos intézetek Egyetemi klinikák Kormányzat Önkormányzatok Városi kórházak Megyei kórházak Állami kórházak Kormányzat Kormányzat Járóbeteg ellátás - Rendelőintézetek Önkormányzatok Alapellátás – háziorvosok, fogorvosok

35. Ellátási kötelezettség Az esetleges működési veszteség fedezése Beruházások, felújítások A tulajdonos

36. Több mint 10 éve már teljesítmény-finanszírozás Finanszírozó az OEP (zárt kasszákból) fixdíjak (gondozás, védőnők, iskolaeü. stb.) fogászati pontszám járó pontszám fekvő HBCS súlyszámok krónikus napidíj Az egészségügy finanszírozása 1

37. Előnye: hatékonyabb gazdálkodásra kényszeríti az intézményeket Hibái: nincs piaci árszabályozás, nem ráfordításarányos, önkényes súlyszámok, pontszámok bevételnövelésre ösztönöz(ami legegyszerűbben kreatív kódolással érhető el) Jelenleg visszalépés a TVK Az egészségügy finanszírozása 2

38. Hogyan lehet egy ilyen speciális piacon stratégiát készíteni ? Stratégiai tervezés

39. A stratégia kialakításának lépései

40. Hogyan változik a környezet? Betegstatisztikák, előrejelzések A finanszírozási környezet Technológiai változások Jövőkép

41. A VERSENYKÉPESSÉG MEGÍTÉSLÉSÉNEK TÉNYEZŐI (sikertényezők) • részesedés az ellátási területből • súlyszámtermelő képesség • esetszám • átlagos ápolási nap • technikai színvonal • szakmai színvonal • ápolás minősége • gazdaságosság • területi elhelyezkedés • országos szintű specialitás • infrastruktúra elérhetősége • PR (hogy adom el) • elvárásoknak megfelelés /betegelégedettség • személyre szóló törődés Mennyire vagyok verseny- képes?

42. PIAC MEGÍTÉSLÉSÉNEK TÉNYEZŐI • ellátási terület nagysága • ellátás iránti igény • ellátásra kerülő betegek állapota • finanszírozáspolitikai játéktér • ellátási színvonal iránti igény • „versenyintenzitás” • diagnosztika igény • függőség a nem szakmai • környezettől (önkormányzat, • OEP…) • függőség a szakmai környezettől • (háziorvosok, ÁNTSZ…) • foglalkozási térkép Mennyire attraktív a piac?

44. 2006. július 1. után: Bevételnövelés csak ott, ahol ez minimális ráfordítástöbblettel elérhető, vannak szabad kapacitások (bízva a jövőbeni kedvezőbb finanszírozásban) A portfolió átrendezése, a nyereségesebben végezhető tevékenységek súlyának növelése Lehetséges stratégia a megváltozott fin. környezetben

45. STRATÉGIAI- ÉS OPERATÍV HORIZONT STRATÉGIA MEGFELELŐ DOLGOKAT MŰVELNI VEGETÁLÁS FELVIRÁGZÁS IGEN NEM GYORS HALÁL LASSÚ HALÁL NEM IGEN OPERATÍV A DOLGOKAT MEGFELELŐ MÓDON MŰVELNI JÓT - HATÉKONYAN!

46. Mi mindent neveznek annak? Mire kell, hogy választ adjon a vezetői információs rendszer? mi mennyi miért annyi hol kell beavatkozni Operatív controlling a magyar egészségügyben

47. 1993 Zalaegerszeg, Megyei Kórház Plaut féle controlling elvek, a rugalmas tervköltségszámítás megvalósítása a kórházban költséghelyek(teljesítés nem csak költségfelosztás, hanem fajl. ktg. mint információ) Költségviselők: osztályszintű eredményszámítás HBCS szintű eredményszámítás Operatív controlling a magyar egészségügyben

48. HORTOR

49. FEKVŐBETEG OSZTÁLYOK TEVÉKENYSÉGÉNEK ÉS TELJESÍTMÉNY-LEADÁSÁNAK ELVI VÁZLATA ORVOSI TEVÉKENYSÉG SAJÁT FEKVŐBETEG- ELLÁTÁS ÁPOLÁS MŰTÉT SAJÁT JÁRÓBETEG- ELLÁTÁS AMB. 1 AMB. 2 MÁS OSZTÁLY FEKVŐ- BETEGEI MÁS OSZTÁLY FEKVŐ- BETEGEI MÁS OSZTÁLY FEKVŐ- BETEGEI HORTOR

50. EREDMÉNYSZÁMÍTÁS KÖLTSÉGEK EGYEDIKÖLTSÉGEK KTHPROP. KÖLTSÉGEK • GYÓGYSZEREK • ANYAG (KÖZVETETT) Teljesítmény- • SZAKMAIANYAGOK • MUNKABÉR / JÖVEDELEM függő • ENERGIA • KALKULATIV AMORTIZÁCIÓ TELJESÍTÉS X x FAJL. PROP.KTG. Árbevétel Finanszírozás KÖLTSÉGVISELŐ KÖLTSÉGHELY (HBCS, beavatkozás) FEL NEM OSZTOTT KÖLTSÉGEK FEDEZET KÓRHÁZMŰKÖDÉSIEREDMÉNYE