Spotkanie informacyjno-szkoleniowe

1. 12 lutego 2010 r. Spotkanie informacyjno-szkoleniowe „Jak złożyć PIT przez Internet” Urząd Skarbowy w Złotoryi

2. Program spotkania: • podstawy prawne • wykaz formularzy (co można a czego nie?) • wymogi techniczne • zalety • dla kogo? • małżonkowie • podpis • INSTRUKCJA PRAKTYCZNA przerwa kawowa • ulga z tytułu wychowywania dziecka Urząd Skarbowy w Złotoryi

3. UWAGI ORGANIZACYJNE • pytania indywidualne w przerwie lub po spotkaniu • uczestnicy otrzymają: - „Skróconą instrukcję składania zeznań przez Internet” - opracowanie Urzędu dotyczące ulgi z tytułu wychowywania dziecka Urząd Skarbowy w Złotoryi

4. Podstawy prawne • art. 3b par. 2 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. – Ordynacja podatkowa (Dz. U. z 2005 r. Nr 8, poz. 60 z późn. zm.) • rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 grudnia 2009 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie struktury logicznej deklaracji i podań, sposobu ich przesyłania oraz rodzajów podpisu elektronicznego, którymi powinny być opatrzone (Dz. U. z 2009 r. Nr 225, poz. 1808) • par. 6b i 6c rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 24 grudnia 2007 r. w sprawie struktury logicznej deklaracji i podań, sposobu ich przesyłania oraz rodzajów podpisu elektronicznego, którymi powinny być opatrzone (Dz. U. z 2007 r. Nr 246, poz. 1820 z poźn zm.) „par. 6b ust. 1: Bez konieczności stosowania bezpiecznego podpisu elektronicznego weryfikowanego za pomocą ważnego kwalifikowanego certyfikatu mogą być przesyłane następujące zeznania o wysokości osiągniętego dochodu (poniesionej straty) w roku podatkowym 2009: 1) (PIT-36); 2) (PIT-36L) 3) (PIT-37); 4) (PIT-38) 5) (PIT-39).” Urząd Skarbowy w Złotoryi

5. RODZAJE FORMULARZY ZEZNAŃ Urząd Skarbowy w Złotoryi

6. RODZAJE FORMULARZY ZAŁĄCZNIKÓW Urząd Skarbowy w Złotoryi

7. ZAŁĄCZNIKI, KTÓRYCH NIE MOŻNA ZŁOŻYĆ ELEKTRONICZNIE Urząd Skarbowy w Złotoryi

8. Wymogi techniczne: • komputer z systemem operacyjnym Windows 2000, XP, Vista lub 7 • dostęp do Internetu • program Adobe Reader w minimalnej wersji 8.1.4 Urząd Skarbowy w Złotoryi

9. OBIEG ZEZNANIA podatnik Ministerstwo Finansów system informatyczny e-deklaracje urząd skarbowy Urząd Skarbowy w Złotoryi

10. DOPUSZCZALNE FORMY ROZLICZEŃ • indywidualnie • jako osoba samotnie wychowująca dziecko • wspólnie z małżonkiem, który zmarł przed rozliczeniem • wspólnie z małżonkiem => wymagane pełnomocnictwo w formie papierowej (UPL-1) Urząd Skarbowy w Złotoryi

11. Urząd Skarbowy w Złotoryi

12. Urząd Skarbowy w Złotoryi

13. SKRÓCONA INSTRUKCJA WYSŁANIA ZEZNANIA • Pobranie ze strony Min. Fin. odpowiedniego formularza i zapisanie na lokalnym dysku albo wypełnianie go on-line. • Pobranie ze strony Min. Fin. „wtyczki” (plug-in). • Wypełnienie formularza i załączników danymi. • Wprowadzenie danych autoryzujących do podpisania zeznania. • Wysłanie zeznania do systemu e-deklaracje. • Zachowanie numeru referencyjnego wygenerowanego po wysłaniu dokumentu. • Pobranie Urzędowego Poświadczenia Odbioru (UPO); prawidłowo złożony dokument uzyska status „200”. • Wyświetlenie UPO, jego wydruk i/lub zapisanie. Urząd Skarbowy w Złotoryi

14. CZYM JEST PODPIS? • Podpisanie zeznania polega na autoryzacji w postaci podania zestawu unikatowych danych personalnych, a mianowicie: • - numer NIP, • - pierwsze imię, • - nazwisko, • - numer PESEL (jeśli podatnik takowy posiada), • - data urodzenia, • - kwota przychodu wykazana w zeznaniu lub rocznym obliczeniu podatku za rok 2008. • Ostatni punkt z powyższego wyliczenia oznacza kwotę z rozliczenia za 2008 r.: • - z pozycji 44 zeznania o wysokości uzyskanego przychodu – PIT-28, • z pozycji 84 zeznania o dochodzie/stracie – PIT-36, albo z pozycji 127, jeżeli podatnik • w zeznaniu za rok 2008 występuje jako małżonek, • - z pozycji 24 lub 29 zeznania o dochodzie/stracie – PIT-36L, • - z pozycji 62 zeznania o dochodzie/stracie – PIT-37, albo z pozycji 89, jeżeli podatnik • w zeznaniu za rok 2008 występuje jako małżonek, • - z pozycji 25 zeznania o dochodzie/stracie – PIT-38, • - z pozycji 64 rocznego obliczenia podatku – PIT-40, • - z pozycji 33 rocznego obliczenia podatku przez organ rentowy – PIT-40A. • Jeżeli za 2008 rok nie został złożony żaden z w/w formularzy, wpisuje się „0”. Urząd Skarbowy w Złotoryi

15. ZALETY SKŁADANIA PIT PRZEZ INTERNET • eliminacja formalności (w niektórych przypadkach tylko UPL-1) • oszczędność czasu dla podatnika i dla Urzędu • wygoda • eliminacja stresu towarzyszącego czasami wizycie osobistej • brak jakichkolwiek kosztów finansowych • upowszechnienie elektronicznego kanału komunikacji między administracją podatkową i podatnikiem • poprawa jakości usług świadczonych przez administrację podatkową • zautomatyzowanie procesu sporządzania zeznania • przyspieszenie obsługi zeznania (nie trzeba manualnie wprowadzać danych w Urzędzie. UWAGA: EWENTUALNE KOREKTY SKŁADA SIĘ „TRADYCYJNIE” Urząd Skarbowy w Złotoryi

16. Urząd Skarbowy w Złotoryi

17. Urząd Skarbowy w Złotoryi

18. Przerwa na kawę Urząd Skarbowy w Złotoryi

19. ULGA NA DZIECKO Komu przysługuje: Preferencja jest adresowana do następujących osób, składających zeznanie PIT-36 i PIT-37: • wykonujących władzę rodzicielską (rodziców biologicznych oraz adopcyjnych), • pełniących funkcję opiekuna prawnego, jeżeli dziecko z nimi zamieszkiwało, • sprawujących opiekę poprzez pełnienie funkcji rodziny zastępczej na podstawie orzeczenia sądu lub umowy zawartej ze starostą. Urząd Skarbowy w Złotoryi

20. ULGA NA DZIECKO Katalog dzieci: • dzieci małoletnie (czyli takie, które nie ukończyły lat 18-tu); • dzieci bez względu na wiek, jeśli otrzymywały zasiłek (dodatek) pielęgnacyjny lub rentę socjalną; • dzieci do ukończenia 25. roku życia uczące się w szkołach, o których mowa w przepisach o systemie oświaty, przepisach o szkolnictwie wyższym lub w przepisach regulujących system oświatowy lub szkolnictwo wyższe obowiązujących w innym niż Rzeczpospolita Polska państwie, jeżeli w roku podatkowym nie uzyskały dochodów podlegających opodatkowaniu na zasadach ogólnych lub z kapitałów pieniężnych opodatkowanych przy zastosowaniu 19% stawki podatkowej, w łącznej wysokości przekraczającej za 2009 rok kwotę 3.089 zł, z wyjątkiem renty rodzinnej; nie mogą też wykonywać działalności gospodarczej, z której dochody/przychody opodatkowane są podatkiem liniowym lub ryczałtem ani podlegać podatkowi tonażowemu. Urząd Skarbowy w Złotoryi

21. ULGA NA DZIECKO Na czym polega: • odliczenie od podatku, pomniejszonego o składki na ubezpieczenie zdrowotne, kwoty 92,67 zł za każdy miesiąc wychowywania dziecka (cały rok = 1.112,04 zł; • limit jest wspólny dla obojga rodziców, opiekunów prawnych albo rodziców zastępczych będących małżonkami; • odliczenie następuje u małżonków w dowolnych proporcjach; • należy wypełnić zeznanie PIT-36 lub PIT-37 oraz załącznik PIT-O, gdzie podaje się liczbę dzieci i ich numery PESEL, a jeśli takich nie mają – imiona, nazwiska i daty urodzeń UWAGA: NIEWYKORZYSTANA ULGA NIE PRZECHODZI NA LATA NASTĘPNE Urząd Skarbowy w Złotoryi

22. ULGA NA DZIECKO Sposób udokumentowania: • Do zeznania nie ma obowiązku załączać żadnych dokumentów. • Organ podatkowy albo organ kontroli skarbowej może zażądać dowodów świadczących o prawie do ulgi, w tym na przykład: - odpisu aktu urodzenia dziecka - orzeczenia sądu rodzinnego o ustaleniu opiekuna prawnego - orzeczenia sądu o ustaleniu rodziny zastępczej lub umowy zawartej ze starostą - zaświadczenia o uczęszczaniu pełnoletniego dziecka do szkoły. Odliczenie nie przysługuje począwszy od miesiąca, w którym dziecko: • na podstawie orzeczenia sądu zostało umieszczone w instytucji zapewniającej całodobowe utrzymanie w rozumieniu przepisów o świadczeniach rodzinnych • wstąpiło w związek małżeński. Urząd Skarbowy w Złotoryi

23. ULGA NA DZIECKO NAJCZĘSTSZE PROBLEMY: • od którego miesiąca liczyć ulgę (np. narodziny dziecka, ustanowienie opiekuna prawnego lub rodziny zastępczej – pierwszy miesiąc się wlicza); • do którego miesiąca liczyć ulgę; inaczej, np. gdy chodzi o ukończenie przez uczące się dziecko pełnoletnie 25. roku życia albo ukończenie przez pełnoletnie dziecko nauki przed 25. rokiem życia–wtedy ostatni miesiąc się wlicza; inaczej gdy na podstawie orzeczenia sądu zostało umieszczone w instytucji zapewniającej całodobowe utrzymanie w rozumieniu przepisów o świadczeniach rodzinnych lub wstąpiło w związek małżeński – wtedy tego miesiąca już się nie wlicza • w sytuacji, gdy w tym samym miesiącu kalendarzowym w stosunku do danego dziecka wykonywana jest władza rodzicielska, pełniona funkcja rodziny zastępczej albo funkcja opiekuna prawnego, każdemu z podatników przysługuje odliczenie w kwocie stanowiącej 1/30 kwoty miesięcznej za każdy dzień sprawowania pieczy nad dzieckiem (3,09 zł za dzień). Urząd Skarbowy w Złotoryi

24. Dziękujemy za uwagę Urząd Skarbowy w Złotoryi