AUDITORIA INTERNA ORIENTA

1. AUDITORIA INTERNA ORIENTA Pelo fortalecimento do Controle Interno do Poder Executivo de Santa Catarina

2. ENERGIA ELÉTRICA - Decreto nº 3.271/09 PONTOS DE VERIFICAÇÃO Fatura • CNPJ do órgão/entidade consumidora • Classe de consumo • Taxa de disponibilização do sistema: consumo mínimo ou inexistente • Grupo de Tensão: “A” ou “B” • COSIP (legislação municipal) • Outro serviço cobrado na fatura Isenção de ICMS - Convênio CONFAZ nº 24/03

3. PONTOS DE CONTROLE ESTRUTURA FÍSICA CONTRATADA

4. ITENS A SEREM VERIFICADOS NA FATURA

5. FATURA COM CUSTO DISPONIBILIZAÇÃO DO SISTEMA POR CONSUMO ZERO Obs: Valor correspondente a 100 kW/h

6. FATURA COM CUSTO DISPONIBILIZAÇÃO DO SISTEMA POR CONSUMO ÍNFIMO OBS: Valor mínimo faturável a) monofásico e bifásico a 02 (dois) condutores: valor em moeda corrente equivalente a 30 kWh; b) bifásico a 03 (três) condutores: valor em moeda corrente equivalente a 50 kWh; c) trifásico: valor em moeda corrente equivalente a 100 kWh;

7. FATURA COM SERVIÇO ESTRANHO

8. FATURA CONTENDO SERVIÇO ESTRANHO

9. FATURA CONTENDO SERVIÇO ESTRANHO

10. FATURA CONTENDO SERVIÇO A SER VERIFICADO

11. ENERGIA ELÉTRICA Grupo tensão “A” • Modalidades tarifárias: convencional horo-sazonal verde • Tarifa binômia: consumo (kWh) demanda (kW) DEMANDA • Demanda contratada • Ultrapassagem de demanda (em casos de excesso) ENERGIA REATIVA • Excesso reativo excedente • Demanda reativa excedente

12. ENERGIA ELÉTRICA ESTRUTURAS TARIFÁRIAS *Resolução ANEEL 456

13. MODALIDADES TARIFÁRIAS TARIFA HORO-SAZONAL VERDE TARIFA CONVENCIONAL

14. EXEMPLO DE TARIFAS GRUPO “A” – ANO 2008 Horário de ponta: 18h30min – 21h30min Horário fora de ponta: 21h31min – 18h29min

15. FATURA GRUPO “A” - TARIFA CONVENCIONALCONSUMO x DEMANDA

16. FATURA GRUPO “A” - TARIFA CONVENCIONAL EXCEDENTE CONSUMO REATIVO

17. FATURA GRUPO “A” - TARIFA HORO-SAZONAL VERDEICMS + ENERGIA REATIVA + MULTA

18. FATURA GRUPO “A” - TARIFA HORO-SAZONAL VERDEICMS + ENERGIA REATIVA + ULTRAP. DEMANDA

19. EXEMPLO DE TARIFAS GRUPO “B” – ANO 2008 Grupo de tensão: “B” • Modalidade tarifária: convencional; • Tarifa monômia: cobrança somente por consumo kWh.

20. FATURA GRUPO “B” CONTENDO SOMENTE CONSUMO

21. FATURA GRUPO “B” COM EXCEDENTE DE CONSUMO REATIVO

22. COMO REDUZIR A DESPESA? • Elaboração de relatório mensal a ser encaminhado aos setores e unidades administrativas descentralizadas, identificando:  os gastos por UC, principais oscilações e possíveis causas  cobrança de serviços indevidos  ações a serem providenciadas • Acompanhamento por planilhas mensais

23. COMO REDUZIR A DESPESA? • Programa de Eficiência Energética • Substituição de lâmpadas, luminárias e reatores • Aquisição de equipamentos: selo PROCEL de Energia • Manutenção de condicionadores de ar • Manutenção aparelhos de informática e outros equipamentos • Segregação de medidores para atividades de terceiros • Número de medidores condizentes com as necessidades da UC • Campanhas não onerosas de racionalização da despesa • Linha de comunicação para agilização de manutenções • Desligamento ar condicionado: 30 minutos do término do expediente

24. Modelo de Planilha de Acompanhamento Mensal

25. GESTÃO MULTIMÍDIA

26. DIRETORIA DE AUDITORIA GERAL Auditores Responsáveis Fabiana R. Borges Jaime L Klein Gerência de Auditoria de Despesas de Custeio • GEAUD – Tel: 3664-5673