MATA PELAJARAN PRODUKTIF ADMINISTRASIPERKANTORAN

1. MATA PELAJARAN PRODUKTIF ADMINISTRASIPERKANTORAN STANDAR KOMPETENSI MENGELOLA DANA KAS KECIL KELAS: XI AP KOMPETENSI DASAR MELAKUKAN REKONSILIASI BANK

2. MELAKUKAN REKONSILIASI BANK INDIKATOR • Prosedur penentuan saldo dilakukan sesuai waktu menurut kebijakan perusahaan • Uang persediaan dipisahkan dan uang yang diterima sebelum terjadi keseimbangan dan mengikuti prosedur keamanan perusahaan • Penulisan transaksi penerimaan uang pada laporan kas harian menentukan akurasi kecocokan • Dokumentasi untuk transaksi tunai dan bukan tunai diambil mengikuti prosedur keamanan perusahaan

3. TUJUAN PEMBELAJARAN Setelah melakukan proses pembelajaran diharapkan siswa dapat: • Melakukan prosedur penentuan saldo sesuai waktu menurut kebijakan perusahaan • Memisahkan uang persediaan dan uang yang diterima sebelum terjadi keseimbangan dan mengikuti prosedur keamanan perusahaan • Menentukan akurasi kecocokan penulisan transaksi penerimaan uang pada laporan kas harian • Mengambil dokumentasi untuk transaksi tunai dan bukan tunai mengikuti prosedur keamanan perusahaan

4. Melakukan Rekonsiliasi Kas di Bank • Rekonsiliasi bank dilakukan setelah perusahaan menerima rekening koran dari bank. • Rekonsiliasi dilakukan dengan cara mencocokkan catatan pada rekening koran (kas bank versi bank) dengan catatan kas bank (versi perusahaan).

5. Rekonsiliasi Kasdi Bank Salah satu usaha pengendalian kas adalah dengan menggunakan rekening di bank. Rekening yang biasa digunakan oleh perusahaan adalah rekening giro, di mana perusahaan bisa menyimpan uang dan mengambilnya dengan menggunakan cek atau giro. Pemegang otorisasi rekening cukup menandatangani cek atau giro yang diterbitkan dan orang lain bisa mengambil uang atau mentransfer uang dari satu rekening ke rekening yang lain. Dengan membuat pencatatan internal atas semua transaksi yang berkaitan dengan saldo perusahaan di bank, akan muncul dua catatan untuk rekening di bank, yaitu versi bank dan versi perusahaan. Petugas bagian pembukuan di perusahaan membuat catatan bank atau buku bank, sedangkan bank menerbitkan rekening koran yang merupakan catatan bank versi bank.

6. Rekonsiliasi kas di bank Buku bank (versi perusahaan) dan rekening koran (versi bank) seharusnya memiliki saldo yang sama, namun dalam praktiknya saldo tersebut tidak selalu sama. Atas dasar itulah setiap bulannya perusahaan membutuhkan rekonsiliasi bank yang benar. Berikut ini adalah ikhtisar yang menyebabkan perbedaan saldo versi perusahaan dan saldo versi bank:

8. Jenis dan tujuan rekonsiliasi bank Catatan: Rekonsiliasi dua kolom pada umumnya dibuat oleh perusahaan, sedangkan rekonsiliasi empat dibuat oleh akuntan pemeriksa (auditor)

9. Rekonsiliasi Dua Kolom

10. Ayat jurnal penyesuaian