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COLEGIO MEDICO DE CHILE ESTADOS FINANCIEROS AL 31-DIC-2010

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COLEGIO MEDICO DE CHILE ESTADOS FINANCIEROS AL 31-DIC-2010

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  1. COLEGIO MEDICO DE CHILE ESTADOS FINANCIEROS AL 31-DIC-2010 PUERTO NATALES - ABRIL 2011

  2. ESTADOS FINANCIEROSCONSOLIDADOS • COLEGIO MEDICO DE CHILE A.G. Y FALMED • INFORME DE AUDITORES INDEPENDIENTES • ESTADO DE SITUACION FINANCIERA • ESTADO DE RESULTADOS • INDICADORES FINANCIEROS

  3. ASPECTOS GENERALES • AUDITORES: KPMG • (uno de los 4 más grandes en el mundo) • Price Waterhouse • Deloitte • Ernst&Young • KPMG • IFRS : INTERNATIONAL FINANCIAL REPORTING STANDARD • (NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACION FINANCIERA) • Estándar Contable Internacional • Representa de mejor forma la realidad • Reconoce el valor económico de la institución en el Balance

  4. INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES KPMG • Se han auditado los estados financieros de Colegio Medico de Chile A.G. para los períodos terminados en los años 2009 y 2010. • El año 2009 Falmed fue auditado por otros auditores, por lo que se modificó el criterio de reconocimiento de ingresos en Falmed. • La auditoria practicada se basa en normas que permiten asegurar que los estados financieros están exentos de errores significativos. • Por lo tanto estos estados financieros representan la situación del Colegio Medico y filial de acuerdo a norma internacional de información financiera

  5. ESTADOS CONSOLIDADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA (BALANCE GENERAL)

  6. INVENTARIO DE ACTIVOS, PASIVOS Y PATRIMONIO (AL 31/12/2010) ACTIVOS = PASIVOS + PATRIMONIO

  7. ACTIVOS Bienes o derechos que tiene la institución y se pueden valorar en términos monetarios ACTIVOS CORRIENTES (MENOS DE 1 AÑO) (10) EFECTIVO (11) DEPOSITOS A PLAZO (12) FONDOS MUTUOS (13) DEUDAS DE MEDICOS DOCUMENTADAS (14) DEUDA DE MEDICOS EN CUOTAS SOCIALES (15) ANTICIPOS A TRABAJADORES (17) PAGOS PROVISIONALES IMPUESTOS (19) INGRESOS POR COBRAR (ARRIENDOS PUBLICIDAD) ACTIVOS NO CORRIENTES (20) PROPIEDADES Y EQUIPOS (21) PROPIEDADES DE INVERSION (22) INTANGIBLES (23) OTROS M$ 26.149.636

  8. ACTIVOS ACTIVOS CORRIENTES (MENOS DE 1 AÑO) (10) EFECTIVO M$1.134.962 (11) DEPOSITOS A PLAZO M$225.004 (12) FONDOS MUTUOS M$1.218.212 (13) DEUDAS DE MEDICOS DOCUMENTADAS M$1.337.428 (14) DEUDA DE MEDICOS EN CUOTAS SOCIALES M$1.322.465 (15) ANTICIPOS A TRABAJADORES M$177.410 (16) INVENTARIOS M$1.572 (17) PAGOS PROVISIONALES IMPUESTOS M$11.154 (19) INGRESOS POR COBRAR (ARRIENDOS PUBLICIDAD) M$100.165 M$ 5.528.372

  9. ACTIVOS ACTIVOS CORRIENTES (MENOS DE 1 AÑO) (10) EFECTIVO M$1.134.962 (11) DEPOSITOS A PLAZO M$225.004 (12) FONDOS MUTUOS M$1.218.212 (13) DEUDAS DE MEDICOS DOCUMENTADAS M$1.337.428 (14) DEUDA DE MEDICOS EN CUOTAS SOCIALES M$1.322.465 (15) ANTICIPOS A TRABAJADORES M$177.410 (16) INVENTARIOS M$1.572 (17) PAGOS PROVISIONALES IMPUESTOS M$11.154 (19) INGRESOS POR COBRAR (ARRIENDOS PUBLICIDAD) M$100.165

  10. ACTIVOS ACTIVOS CORRIENTES (MENOS DE 1 AÑO) (10) EFECTIVO M$1.134.962 (11) DEPOSITOS A PLAZO M$225.004 (12) FONDOS MUTUOS M$1.218.212 (13) DEUDAS DE MEDICOS DOCUMENTADAS M$1.337.428 (14) DEUDA DE MEDICOS EN CUOTAS SOCIALES M$1.322.465 (15) ANTICIPOS A TRABAJADORES M$177.410 (16) INVENTARIOS M$1.572 (17) PAGOS PROVISIONALES IMPUESTOS M$11.154 (19) INGRESOS POR COBRAR (ARRIENDOS PUBLICIDAD) M$100.165

  11. ACTIVOS ACTIVOS CORRIENTES (MENOS DE 1 AÑO) (10) EFECTIVO M$1.134.962 (11) DEPOSITOS A PLAZO M$225.004 (12) FONDOS MUTUOS M$1.218.212 (13) DEUDAS DE MEDICOS DOCUMENTADAS M$1.337.428 (14) DEUDA DE MEDICOS EN CUOTAS SOCIALES M$1.322.465 (15) ANTICIPOS A TRABAJADORES M$177.410 (16) INVENTARIOS M$1.572 (17) PAGOS PROVISIONALES IMPUESTOS M$11.154 (19) INGRESOS POR COBRAR (ARRIENDOS PUBLICIDAD) M$100.165

  12. ACTIVOS ACTIVOS CORRIENTES (MENOS DE 1 AÑO) (10) EFECTIVO M$1.134.962 (11) DEPOSITOS A PLAZO M$225.004 (12) FONDOS MUTUOS M$1.218.212 (13) DEUDAS DE MEDICOS DOCUMENTADAS M$1.337.428 (14) DEUDA DE MEDICOS EN CUOTAS SOCIALES M$1.322.465 (15) ANTICIPOS A TRABAJADORES M$177.410 (16) INVENTARIOS M$1.572 (17) PAGOS PROVISIONALES IMPUESTOS M$11.154 (19) INGRESOS POR COBRAR (ARRIENDOS PUBLICIDAD) M$100.165 cuotas sociales por cobrar a médicos al cierre de cada ejercicio. Sobre este valor se estimó un porcentaje de incobrabilidad correspondiente al 10%. Este valor se obtiene desde el sistema de recaudación luego del proceso de cobro.

  13. ACTIVOS ACTIVOS CORRIENTES (MENOS DE 1 AÑO) (10) EFECTIVO M$1.134.962 (11) DEPOSITOS A PLAZO M$ 225.004 (12) FONDOS MUTUOS M$1.218.212 (13) DEUDAS DE MEDICOS DOCUMENTADAS M$1.337.428 (14) DEUDA DE MEDICOS EN CUOTAS SOCIALES M$1.322.465 (15) ANTICIPOS: TRABAJADORES, HONORARIOS Y PROVEEDORES M$177.410 (16) INVENTARIOS M$1.572 (17) PAGOS PROVISIONALES IMPUESTOS M$11.154 (19) INGRESOS POR COBRAR (ARRIENDOS PUBLICIDAD) M$100.165

  14. ACTIVOS ACTIVOS CORRIENTES (MENOS DE 1 AÑO) (10) EFECTIVO M$1.134.962 (11) DEPOSITOS A PLAZO M$225.004 (12) FONDOS MUTUOS M$1.218.212 (13) DEUDAS DE MEDICOS DOCUMENTADAS M$1.337.428 (14) DEUDA DE MEDICOS EN CUOTAS SOCIALES M$1.322.465 (15) ANTICIPOS A TRABAJADORES M$177.410 (16) INVENTARIOS M$1.572 (17) PAGOS PROVISIONALES IMPUESTOS M$11.154 (19) INGRESOS POR COBRAR (ARRIENDOS, PUBLICIDAD) M$100.165 • Inventario de libros del C.R.S. • PPM pagado por el C.General

  15. ACTIVOS ACTIVOS CORRIENTES (MENOS DE 1 AÑO) (10) EFECTIVO M$1.134.962 (11) DEPOSITOS A PLAZO M$225.004 (12) FONDOS MUTUOS M$1.218.212 (13) DEUDAS DE MEDICOS DOCUMENTADAS M$1.337.428 (14) DEUDA DE MEDICOS EN CUOTAS SOCIALES M$1.322.465 (15) ANTICIPOS A TRABAJADORES M$177.410 (16) INVENTARIOS M$1.572 (17) PAGOS PROVISIONALES IMPUESTOS M$11.154 (19) INGRESOS POR COBRAR (ARRIENDOS, PUBLICIDAD) M$100.165

  16. ACTIVOS ACTIVOS NO CORRIENTES (20) PROPIEDADES Y EQUIPOS M$19.562.786 (21) PROPIEDADES DE INVERSION M$252.990 (22) INTANGIBLES M$238.230 (23) OTROS M$567.258 M$ 20.621.264

  17. ACTIVOS ACTIVOS NO CORRIENTES (20) PROPIEDADES Y EQUIPOS M$19.562.786 (21) PROPIEDADES DE INVERSION M$252.990 (22) INTANGIBLES M$238.230 (23) OTROS M$567.258 Edificios y terrenos ubicados entre Arica y Punta Arenas por un valor total de M$19.507.305 y otros equipos por M$55.481

  18. ACTIVOS ACTIVOS NO CORRIENTES (20) PROPIEDADES Y EQUIPOS M$19.562.786 (21) PROPIEDADES DE INVERSION M$252.990 (22) INTANGIBLES M$238.230 (23) OTROS M$567.258 Las propiedades de inversión incluyen una serie de propiedades comerciales que son arrendadas a terceros en Iquique, Viña del Mar y Rancagua.

  19. ACTIVOS ACTIVOS NO CORRIENTES (20) PROPIEDADES Y EQUIPOS M$19.562.786 (21) PROPIEDADES DE INVERSION M$252.990 (22) INTANGIBLES M$238.230 (23) OTROS M$567.258 Bajo este rubro se encuentran los sistemas computacionales (a valor histórico) y los derechos de agua que posee la Institución en el Arrayán, adquiridos el 26 de febrero de 1996 por el Club Médico, .

  20. ACTIVOS ACTIVOS NO CORRIENTES (20) PROPIEDADES Y EQUIPOS M$19.562.786 (21) PROPIEDADES DE INVERSION M$252.990 (22) INTANGIBLES M$238.230 (23) OTROS M$567.258 En este rubro se registra documentos por cobrar del Fondo de Solidaridad Gremial

  21. ACTIVOS

  22. PASIVOS Obligaciones que tiene la institución con terceros PASIVOS CORRIENTES (24) PASIVOS QUE DEVENGAN INTERES (26) OTROS PASIVOS CORRIENTES (25) CUENTAS POR PAGAR (27) OTRAS CUENTAS POR PAGAR (30) BENEFICIOS A EMPLEADOS (31) PROVISION CUOTA MORTUORIA (29) CUENTAS POR PAGAR A ENTIDADES PUBLICAS (32) PROVISION IMPUESTO A LA RENTA (28) INGRESOS PERCIBIDOS POR ANTICIPADO PASIVOS NO CORRIENTES (24) OBLIGACIONES CON BANCOS M$ 5.142.073

  23. PASIVOS PASIVOS CORRIENTES (24) PASIVOS QUE DEVENGAN INTERES M$136.007 (26) OTROS PASIVOS CORRIENTES M$904 (25) CUENTAS POR PAGAR M$28.944 (27) OTRAS CUENTAS POR PAGAR M$181.245 (30) BENEFICIOS A EMPLEADOS M$154.829 (31) PROVISION CUOTA MORTUORIA M$1.164.909 (29) CUENTAS POR PAGAR A ENTIDADES PUBLICAS M$67.734 (32) PROVISION IMPUESTO A LA RENTA M$5.115 (28) INGRESOS PERCIBIDOS POR ANTICIPADO M$581.387 M$ 2.321.074

  24. PASIVOS PASIVOS CORRIENTES (24) PASIVOS QUE DEVENGAN INTERES M$136.007 (26) OTROS PASIVOS CORRIENTES M$904 (25) CUENTAS POR PAGAR M$28.944 (27) OTRAS CUENTAS POR PAGAR M$181.245 (30) BENEFICIOS A EMPLEADOS M$154.829 (31) PROVISION CUOTA MORTUORIA M$1.164.909 (29) CUENTAS POR PAGAR A ENTIDADES PUBLICAS M$67.734 (32) PROVISION IMPUESTO A LA RENTA M$5.115 (28) INGRESOS PERCIBIDOS POR ANTICIPADO M$581.387 Créditos hipotecarios (capital) por compra de propiedades

  25. PASIVOS PASIVOS CORRIENTES (24) PASIVOS QUE DEVENGAN INTERES M$136.007 (26) OTROS PASIVOS CORRIENTES M$904 (25) CUENTAS POR PAGAR M$28.944 (27) OTRAS CUENTAS POR PAGAR M$181.245 (30) BENEFICIOS A EMPLEADOS M$154.829 (31) PROVISION CUOTA MORTUORIA M$1.164.909 (29) CUENTAS POR PAGAR A ENTIDADES PUBLICAS M$67.734 (32) PROVISION IMPUESTO A LA RENTA M$5.115 (28) INGRESOS PERCIBIDOS POR ANTICIPADO M$581.387 Cheques por pagar que se encuentran emitidos en proceso de pago

  26. PASIVOS PASIVOS CORRIENTES (24) PASIVOS QUE DEVENGAN INTERES M$136.007 (26) OTROS PASIVOS CORRIENTES M$904 (25) CUENTAS POR PAGAR M$28.944 (27) OTRAS CUENTAS POR PAGAR M$181.245 (30) BENEFICIOS A EMPLEADOS M$154.829 (31) PROVISION CUOTA MORTUORIA M$1.164.909 (29) CUENTAS POR PAGAR A ENTIDADES PUBLICAS M$67.734 (32) PROVISION IMPUESTO A LA RENTA M$5.115 (28) INGRESOS PERCIBIDOS POR ANTICIPADO M$581.387 Valores por pagar a instituciones como caja de compensación, seguros de vida del personal y otros

  27. PASIVOS PASIVOS CORRIENTES (24) PASIVOS QUE DEVENGAN INTERES M$136.007 (26) OTROS PASIVOS CORRIENTES M$904 (25) CUENTAS POR PAGAR M$28.944 (27) OTRAS CUENTAS POR PAGAR M$181.245 (30) BENEFICIOS A EMPLEADOS M$154.829 (31) PROVISION CUOTA MORTUORIA M$1.164.909 (29) CUENTAS POR PAGAR A ENTIDADES PUBLICAS M$67.734 (32) PROVISION IMPUESTO A LA RENTA M$5.115 (28) INGRESOS PERCIBIDOS POR ANTICIPADO M$581.387 corresponde a honorarios por pagar y facturas por pagar. Principalmente del consejo general M$56.189 y Club Medico M$83.920.-

  28. PASIVOS PASIVOS CORRIENTES (24) PASIVOS QUE DEVENGAN INTERES M$136.007 (26) OTROS PASIVOS CORRIENTES M$904 (25) CUENTAS POR PAGAR M$28.944 (27) OTRAS CUENTAS POR PAGAR M$181.245 (30) BENEFICIOS A EMPLEADOS M$154.829 (31) PROVISION CUOTA MORTUORIA M$1.164.909 (29) CUENTAS POR PAGAR A ENTIDADES PUBLICAS M$67.734 (32) PROVISION IMPUESTO A LA RENTA M$5.115 (28) INGRESOS PERCIBIDOS POR ANTICIPADO M$581.387 Corresponde a provisión de vacaciones del personal

  29. PASIVOS PASIVOS CORRIENTES (24) PASIVOS QUE DEVENGAN INTERES M$136.007 (26) OTROS PASIVOS CORRIENTES M$904 (25) CUENTAS POR PAGAR M$28.944 (27) OTRAS CUENTAS POR PAGAR M$181.245 (30) BENEFICIOS A EMPLEADOS M$154.829 (31) PROVISION CUOTA MORTUORIA M$1.164.909 (29) CUENTAS POR PAGAR A ENTIDADES PUBLICAS M$67.734 (32) PROVISION IMPUESTO A LA RENTA M$5.115 (28) INGRESOS PERCIBIDOS POR ANTICIPADO M$581.387 el año 2011 se estima morirán 87 Médicos con derecho a cuota mortuoria:cálculo en base a tablas de mortalidad de la SAFP. Valor de 658 UF al 1 de enero de 2011. Este valor subió en MM$76

  30. PASIVOS PASIVOS CORRIENTES (24) PASIVOS QUE DEVENGAN INTERES M$136.007 (26) OTROS PASIVOS CORRIENTES M$904 (25) CUENTAS POR PAGAR M$28.944 (27) OTRAS CUENTAS POR PAGAR M$181.245 (30) BENEFICIOS A EMPLEADOS M$154.829 (31) PROVISION CUOTA MORTUORIA M$1.164.909 (29) CUENTAS POR PAGAR A ENTIDADES PUBLICAS M$67.734 (32) PROVISION IMPUESTO A LA RENTA M$5.115 (28) INGRESOS PERCIBIDOS POR ANTICIPADO M$581.387 Bajo este rubro se han clasificado las deudas contraídas por impuestos mensuales y cotizaciones Previsionales Colmed: M$49.008 Falmed: M$18.726

  31. PASIVOS PASIVOS CORRIENTES (24) PASIVOS QUE DEVENGAN INTERES M$136.007 (26) OTROS PASIVOS CORRIENTES M$904 (25) CUENTAS POR PAGAR M$28.944 (27) OTRAS CUENTAS POR PAGAR M$181.245 (30) BENEFICIOS A EMPLEADOS M$154.829 (31) PROVISION CUOTA MORTUORIA M$1.164.909 (29) CUENTAS POR PAGAR A ENTIDADES PUBLICAS M$67.734 (32) PROVISION IMPUESTO A LA RENTA M$5.115 (28) INGRESOS PERCIBIDOS POR ANTICIPADO M$581.387 Corresponde a la provisión de impuestos por utilidades

  32. PASIVOS PASIVOS CORRIENTES (24) PASIVOS QUE DEVENGAN INTERES M$136.007 (26) OTROS PASIVOS CORRIENTES M$904 (25) CUENTAS POR PAGAR M$28.944 (27) OTRAS CUENTAS POR PAGAR M$181.245 (30) BENEFICIOS A EMPLEADOS M$154.829 (31) PROVISION CUOTA MORTUORIA M$1.164.909 (29) CUENTAS POR PAGAR A ENTIDADES PUBLICAS M$67.734 (32) PROVISION IMPUESTO A LA RENTA M$5.115 (28) INGRESOS PERCIBIDOS POR ANTICIPADO M$581.387 corresponde a cuotas por distribuir del proceso de recaudación. En este item también se encuentran ingresos por colonias de verano en el Club de Campo de Santiago

  33. PASIVOS PASIVOS NO CORRIENTES (24) OBLIGACIONES CON BANCOS M$ 2.820.999

  34. PASIVOS

  35. PATRIMONIO

  36. 2008 2009 2010 2008 2009 2010 2008 2009 2010 BALANCE GRAL CONSOLIDADO

  37. ESTADO DE RESULTADOS

  38. FLUJO DE INGRESOS Y GASTOS CONTABLES ENTRE EL 31-DIC-2009 Y EL 31-DIC-2010 GASTOS INGRESOS RESULTADO RESULTADO = INGRESOS - GASTOS

  39. ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES CONSOLIDADOS

  40. EXEDENTE DEL EJERCICIO M$ 343.376

  41. INDICADORES FINANCIEROS

  42. INDICADORES FINANCIEROS RAZÓN DE LIQUIDEZ = CAPACIDAD DE CUMPLIR OBLIGACIONES DE CORTO PLAZO ACTIVOS CORRIENTES / PASIVOS CORRIENTES

  43. INDICADORES FINANCIEROS APALANCAMIENTO = CAPACIDAD DE MANTENER LA OPERACIÓN EN EL MEDIANO Y LARGO PLAZO DEUDA / CAPITAL DEUDA EQUIVALENTE AL 24% DEL PATRIMONIO

  44. FIN ESTADOS FINANCIEROS

  45. COLEGIO MEDICO DE CHILEPRESUPUESTO AÑO 2011 CONSEJO GENERAL NOV. 2010

  46. NORMAS PARA LA ELABORACION DE PRESUPUESTOS Los presupuestos se presentan en sesión de Consejo General del mes de noviembre, para su aprobación, oportunidad en que también se fija el valor de las cuotas sociales del año siguiente. Para el cálculo del valor de la cuota se utiliza entre otros la proyección del IPC para dicho año. Los presupuestos ya en ejecución, son presentados a la Asamblea para su conocimiento y aprobación.

  47. PRESUPUESTO “ESTIMACIÓN DE LOS INGRESOS Y EGRESOS QUE SE PRODUCIRÁN DURANTE EL PERÍODO ANUAL” LA ESTIMACIÓN SE HACE EN BASE A LO OCURRIDO EN PERIODOS ANTERIORES Y EN LOS EVENTOS ESPERADOS PARA EL PERIODO PROYECTADO

  48. CONSEJO GENERAL

  49. PRESUPUESTO 2011 – CONSEJO GENERAL

  50. AÑO 2011 • INCREMENTAR GASTO EN APORTE A DIVIDENDOS REGIONALES: • COYHAIQUE M$580/MES • CALAMA M$260/MES • VALPARAISO M$550/MES