200 likes | 312 Vues
Seurakuntien tilinpäätökset 2007 ja taloudellisen aseman kehittyminen. Kirkon hallintovirkamiesten koulutuspäivät Tampere 23.5.2008 Maija-Liisa Hietakangas. Verotulot 2002-2007 kasvu 12 %. Verotulojen kasvu. Toimintakulut 2002-2007 kasvu 18 %. Henkilöstökulut kasvu 21 %.
E N D
Seurakuntien tilinpäätökset 2007 ja taloudellisen aseman kehittyminen Kirkon hallintovirkamiesten koulutuspäivät Tampere 23.5.2008 Maija-Liisa Hietakangas
Seurakuntien tulot 2007, milj.€ • Kirkollisverotilitykset 806 • Yhteisövero-osuus 118 • Toimintatuotot 136 • Kk-rahaston toiminta-avustukset 9 • Rahoitustuotot 64 • Satunnaiset tuotot 13 • Pysyvien vastaavien myynti 13 • Rahoitusosuudet investointeihin 4 Tulot yhteensä 1 163
Seurakuntien menot 2007, milj. € • Toimintakulut 900 • josta henkilöstömenot 562 • Verotuskulut 17 • Keskusrahastomaksut 48 • Rahoituskulut 10 • Satunnaiset kulut 1 • Investoinnit 127 • Lainojen lyhennykset 9 Menot yhteensä 1 112
Vuosikate 2004-2007 Kaikkien seurakuntien vuosikate yhteenlaskettuna: Negat. vuosikatteiden määrä • 2004 94 milj. € 71 srk • 2005 95 milj. € 76 srk • 2006 122 milj. € 44 srk • 2007 157 milj. € 18+?
Vuosikatteen riittävyys investointien omahankintamenoihin ja lainanlyhennyksiin, milj. € 200520062007 Vuosikate 95 122 157 Poistot 58 60 63 Investointien omahankinta- menot + lainanlyhennykset 125 135 132
Tilikauden tulos 2004-2007 Kaikkien seurakuntien tilikauden tulos yhteensä: Negat. tuloksien määrä • 2004 47 milj. € 141 srk • 2005 64 milj. € 110 srk • 2006 74 milj. € 81 srk • 2007 106 milj. € 45 +? Negatiiviset tilikauden tulokset ovat pääasiassa alle 5000 jäsenen seurakunnissa.
Investointimenojen ja -tulojen kehitys, milj.€ 2005 2006 2007 • Menot 124 132 127 • Rahoitusavustukset 7 4 4 • Käyttöomaisuuden myynti 11 13 13 • Investoinnit, netto 106 115 110
Muuta tärkeää tilinpäätöksistä 2007 • Rahoituslaskelmien mukaan rahavarat lisääntyivät vuoden aikana n.75 milj.€ • Tase vahvistui n. 170 milj. € (ilman korollisten lainojen lisäystä)
Muutamia tunnuslukuja 20062007 • Vuosikate, €/jäsen 28 36 • Vuosikatteen osuus poistoista% 204 249 • Investointien tulorahoitus % 96 127 • Kassavarojen riittävyys, pv 261 271 • Rahoitusvarallisuus, €/jäsen 135 145 • Lainakanta, €/jäsen 13 13 • Omavaraisuusaste, % 92,7 92,3
Muita taloudellista tilannetta kuvaavia lukuja 2006 2007 • Seurakuntien määrä, joille oli kertynyt alijäämää taseeseen 20 9+? • Seurakuntien määrä, joilla kassavarat eivät riittäneet seur. verotilityspäivään saakka 13 9+? (41 seurakunnan tiedot vielä puuttuvat)
Kulttuuriperinnön hoidosta ja säilyttämisestä aiheutuneet kulut ja menot 2007 Toimintakulut 1,5 milj. € Toimintatuotot 0,1 milj. € Korjausrakentaminen 10,2 milj. € Muut investoinnit 0,5 milj. € Kansallisesta kulttuuriperinnöstä huolehtimisen menot yhteensänoin 12 milj. €
Kirkon haasteita taloudelleen 1. Väkimäärältään pienentyvät seurakunnat • Vaikka koko kirkon verotulot yhteensä kasvavat, pienentyvillä srk:illa verotulot laskevat edell.vuosiin verrattuna sekä tilikauden tulos ja mahdollisesti myös vuosikate ovat negatiivisia • Miten luodaan rakenteet säilyttää kirkollinen toiminta koko maassa?
Kirkon haasteita taloudelleen 2. Seurakunnan menot ovat tuloja suuremmat vuodesta toiseen kohtuullisesta koosta huolimatta • syynä mm. merkittävät rakennemuutokset paikkakunnan elinkeinoelämässä • toimintamenoja ei saada tasapainoon tulojen kanssa, jolloin taseeseen alkaa kertyä alijäämää ja mm. kassavarat eivät riitä seuraavaan verotilitykseen saakka • Em. tilannetta toiset seurakunnat eivät maksa?
Kirkon haasteita taloudelleen 3. Rikkaat rikastuvat • kirjanpito on hoidettu kirjanpitolain mukaan nyt 9 vuotta • rikkaimpien seurakuntien taseiden mukaan verotuloista huomattava osuus jää taseeseen • onko kirkollisvero % liian korkea? • Veronmaksajien reaktio? Mitkä ovat kohtuulliset puskurit?
Kirkon haasteita taloudelleen 4. Kirkosta eroaminen • Vuonna 2007 erosi noin 37 000 henkilöä. • Kirkollisverotulot palkan- ja eläkkeensaajaan kohti ehkä noin 300 € • 1.vuonna 300 € x 37 000=11 miljoonaa • 2.vuonna 22 miljoonaa • 3.vuonna 33 miljoonaa jne. Kirkollisverotilitykset yhteensä kasvavat vuosittain 1,5-2 % vähemmän kuin kunnallisverotilitykset yhteensä.