1. 外贸单证操作章安平

2. 学习情境十一：交单收汇和单证归档操作 知识目标： ●熟悉不同结算方式交单规定，熟悉单证归档的方法。 能力目标： ●能按L/C指示或合同条款交单，能办理收汇；能处理有问题的单据，能按业务的要求将各类单证归档。

3. 导入项目 2008年4月21日，如果浙江金苑进出口公司外贸单证员陈红通过审核，认为各单据都单证一致、单单一致。然后，就把准备好的结汇单据以及原信用证、信用证修改书的正本向杭州市商业银行国际业务部进行交单。交单时，外贸单证员需填写交单联系单。 假如2008年5月5日，杭州市商业银行国际业务部工作人员通知外贸单证员陈红，开证行汇丰银行迪拜分行发来拒付电，拒付理由是“受益人证明”没有进行签章。 学习情境十一：交单收汇和单证归档操作

4. 导入项目 如果通过采取应对措施，2008年5月6日，浙江金苑进出口有限公司收到杭州市商业银行的通知，开证行HSBC BANK PLC，DUBAI, U.A.E.已在当日对远期汇票承兑。 2008年6月6日，浙江金苑进出口有限公司收到杭州市商业银行结汇收账通知（银行水单）。 收汇之后，需做好出口收汇核销、出口退税、业务善后工作。为了能够更快更顺利的办理出口收汇核销和退税手续，必须要注意催促货代公司尽快把相关报关单据退回和单据归档工作。 学习情境十一：交单收汇和单证归档操作

5. 外贸单证员陈红在交单收汇和单证归档阶段的工作任务包括：外贸单证员陈红在交单收汇和单证归档阶段的工作任务包括： 任务1：填写交单联系单。 任务2：处理开证行拒付事件。 任务3：业务结束后，进行单据归档处理。 学习情境十一：交单收汇和单证归档操作

6. （一）信用证结算方式 1、交单时间：交单期内尽早交单 2、交单地点：按信用证要求 ◆限制性议付：交议付行 ◆自由议付：交单地的任一银行 一、交单收汇

7. （二）托收结算方式 最好以账户行为托收行，填写托收委托书。 一、交单收汇

8. （二）汇款结算方式 ◆装运前T/T：直接寄进口商 ◆装运后凭提单传真件T/T：收汇后寄进口商 ◆后T/T：寄进口商后收汇 一、交单收汇

9. ◆示范操作-填写交单联系单 hzbank杭州市商业银行 客 户 交 单 联 系 单 致：杭州市商业银行

10. ◆示范操作-填写交单联系单

11. ◆示范操作-填写交单联系单

12. （一）审核开证行提出不符点的前提条件是否成立（一）审核开证行提出不符点的前提条件是否成立 开证行提出不符点的前提条件包括： ①在合理的时间内提出不符点，即在开证行收到单据次日起算的5个工作日之内向单据的提示者提出不符点； ②无延迟地依电讯方式将不符点通知提示者。 ③不符点必须一次性提出，即如第一次所提不符点不成立，即使单据还存在实质性不符点，开证行也无权再次提出。 ④通知不符点的同时，必须说明单据代为保管听候处理，或径退交单者。 二、不符单据处理

13. （二）审核开证行所提的不符点是否成立 外贸单证员应根据信用证条款、UCP600和ISBP681认真审核开证行所提的不符点，判断其是否成立。 二、不符单据处理

14. （三）若不符点成立，且条件允许，可补交相符单据（三）若不符点成立，且条件允许，可补交相符单据 信用证项下不符单据的救济是指当单据由于不符而遭开证行拒付之后，受益人可在规定的时间内及时将替代或更正后的相符单据补交给银行。根据UCP600的规定，单据经审核存在不符点，且银行决定拒付时，则开证行所承担的信用证项下的付款责任得以免除；但当受益人在规定时间内补交了符合信用证规定的单据，开证行必须承担其付款责任。如果受益人在前期操作过程中浪费了大量时间，就会丧失补交单据时间。 二、不符单据处理

15. （四）若不符点成立，来不及补交相符单据的处理（四）若不符点成立，来不及补交相符单据的处理 1、要积极与开证申请人洽谈，使其接受单据 2、若开证申请人拒绝接受单据，则可在进口国另寻买主 3、退单退货 二、不符单据处理

16. 1．分析开证行的拒付理由是否成立。 针对开证行汇丰银行迪拜分行的拒付进行分析，根据UCP 600规定，证明类单据都需要出单人进行签章，因此“受益人证明”没有进行签章是不符点。 2．拒付的应对措施 针对这一不符点，外贸单证员可以采取补交单据的救济方法，即，马上制作正确的受益人证明并盖章签字，然后在信用证规定的交单期内（不迟于2008年5月6日）向议付行杭州市商业银行补交正确的受益人证明，转交给开证行，从而实现相符交单。 ◆操作示范——不符单据处理

17. 广州胡闽进出口有限公司对法国巴底公司出口50公吨小麦，1100美元/公吨，FOB广州，总金额为55000美元，收到的信用证规定：有效期为2008年7月2日，不允许分批装运，没有规定禁止数量增减，交单地为中国银行广东省分行，没有规定交单期，最迟装运日期为2008年6月11日。由于各种原因，广州胡闽进出口有限公司在6月10日只装运了48公吨小麦。该公司在6月20日向中国银行广东省分行交单，汇票金额为52800美元。6月30日，中国银行广东省分行通知该公司，开证行以交货数量与信用证不符为由提出拒付。请你代广州胡闽进出口有限公司外贸单证员分析开证行的拒付理由是否成立？广州胡闽进出口有限公司对法国巴底公司出口50公吨小麦，1100美元/公吨，FOB广州，总金额为55000美元，收到的信用证规定：有效期为2008年7月2日，不允许分批装运，没有规定禁止数量增减，交单地为中国银行广东省分行，没有规定交单期，最迟装运日期为2008年6月11日。由于各种原因，广州胡闽进出口有限公司在6月10日只装运了48公吨小麦。该公司在6月20日向中国银行广东省分行交单，汇票金额为52800美元。6月30日，中国银行广东省分行通知该公司，开证行以交货数量与信用证不符为由提出拒付。请你代广州胡闽进出口有限公司外贸单证员分析开证行的拒付理由是否成立？ ◆不符单据处理案例1

18. 【答案】：开证行的拒付理由不成立。 根据UCP600规定，在信用证未以包装单位件数或货物自身件数的方式规定货物数量时，货物数量允许有5%的增减幅度，只要总支取金额不超过信用证金额。 因此本业务中，广州胡闽进出口有限公司交货数量比信用证规定数量少4%，是符合信用证要求，不属于不符点。 ◆不符单据处理案例1

19. 上接“实训9-3：制作汇票操作”部分，如果青岛联江有限公司外贸单证员向中国工商银行青岛市分行所交单据中有两套海运提单，两套海运提单的船名和航次都是中国外运公司的YONG YUE 7船067E航次，目的港都是日本大阪港；一套海运提单的装运日期和装运港分别是2008年6月17日和青岛港，另一套海运提单的装运日期和装运港分别是2008年6月20日和宁波港。请问，该批货物是否属于分批装运？是否过装运期？ ◆不符单据处理案例2

20. 【答案】：该批货物不属于分批装运，未过装运期。【答案】：该批货物不属于分批装运，未过装运期。 根据UCP600规定，使用同一运输工具并经由同次航程运输的数套运输单据在同一次提交时，只要显示相同目的地，将不视为部分发运，即使运输单据上标明的发运日期不同或装卸港、接管地或发送地点不同。如果交单由数套运输单据构成，其中最晚的一个发运日将被视为发运日。 本业务中，船名和航次都是中国外运公司的YONG YUE 7船067E航次，目的港都是日本大阪港，因此属于同一批装运；两套海运提单中，最晚装运日期是2008年6月20日，早于最迟装运日期2008年6月28日。 ◆不符单据处理案例2

21. （一）单证管理的意义 1、为完成履约提供保证 在外贸活动中，通过对单证的缮制交付、登记整理、统计分析，可以使外贸相关人员做到心中有数，可以顺利组织货源、衔接生产出运、保证安全及时收汇。单证管理对企业控制工作进程，完成贸易任务有着重要意义。 三、单证管理

22. （一）单证管理的意义 2、为统计分析提供原始资料，提高外贸工作管理水平 检查分析外贸企业各项业务工作质量和效率，均可从单证资料中提取数据，如对合同履约率、客户付款天数、费用指标以及流通费用、资金周转率等各项指标的资料累积等。分析这些数据，从而促进外贸企业经营和管理的改善。 三、单证管理

23. （一）单证管理的意义 3、为查询和处理业务差错事故提供资料 在外贸活动中，难免会出现一些由于操作不当而引发的工作失误。当有商品数量溢缺、品名规格（等级）不符，国别（地区）错运、多装、少装等差错事故发生时，必须查明原因，分清责任，吸取教训，加强教育，采取措施，防范今后，以达到安全优质，不断提高外贸工作质量。这些均需要外贸单证提供必要的资料。 三、单证管理

24. （二）单证管理要求 1、要建立完备的单证档案管理制度 每套单证都应有一套副本留存档卷备查。单证副本的归档方法可分为分散归档和集中归档两种。 （1）分散归档：是由各分管部门各自将本环节缮制和经营的副本单证分类归档。例如提单由储运部按运输日期归档，商业发票按发票号码分别由单证部归档等。 （2）集中归档：是在交单后将全套副本集中起来进行保管。一般地说，业务量大、部门多、分工细的单位适宜于分散归档；业务量不大，工作线条比较简单的单位适宜于集中归档。 三、单证管理

25. （二）单证管理要求 1、要建立完备的单证档案管理制度 单证编排以查找方便为原则。如采取集中归档的方式，可以按合同号码编组，也可以按发票号码排列，各企业可以视情况自行设计。保存期以2～3年较为恰当。因为与贸易有关的某些国际条约，诉讼时效有的自货到后起算两年有效，档案保管的时限应与之相适应。 另外，除保留必要的书面资料以外，还要充分利用电脑存储电子单证信息，以加强单证工作的管理。 三、单证管理

26. （二）单证管理要求 2、要经常分析单证工作，以提高单证工作的质量和效率 结合对外履约的情况、客户发展等方面的考察，应经常分析单证工作，如何进一步提高质量和效率，为企业的目标实现发挥更大的作用。比如可以从审核督促、人员分工、工作考核、流程重组等多方面加以改进，使单证工作趋于完善。 三、单证管理

27. 外贸单证员必须要注意催促货代公司尽快退回相关报关单据，分别是出口货物报关单（收汇核销联）、出口货物报关单（出口退税专用联）、出口收汇核销单（正联和出口退税专用联）；等收到这些单据后，把这些单据交给财务部门，办理出口收汇核销和退税手续。 顺利收汇后，外贸单证员按照发票号码的顺序进行单据归档工作。对于每票业务，外贸单证员需归档的单据一般包括信用证、商业发票、装箱单、订舱委托书、报检单、出口收汇核销单存根、报关单、报关委托书、产地证、运输单据、保险单据、其他结汇单据等。 ◆操作示范——单证归档

28. 小结 1、重点：掌握信用证结算方式下的交单收汇。 2、难点：不符点处理。

29. 课后要求 做好本课程所学的相关业务知识复习工作。