4. desember 2012 økonomisjef NVH Jan Aldal a ss. økonomidirektør UMB Hans Chr. Sundby

1. Finansieringssystem og intern budsjettfordelingsmodell for Norges miljø- og biovitenskapelige universitet (NMBU) 4. desember 2012 økonomisjef NVH Jan Aldal ass. økonomidirektør UMB Hans Chr. Sundby

2. Økonomiregime i sektoren

3. Kostnader Regnskap for U&H-sektoren UT INN Overskudd Oppdrags-aktivitet (OA) Eksterne inntekter 68 millkroner Overskudd Bidrags-aktivitet (BA) Inntekter Bidragsaktivitet uten NFR 98 millkr Kostnader Avregning NFR NFR 183 millkr Kostnader Kostnader Avregning BFV - ”skyldig KD” eller underforbruk/mindreforbruk Tildeling fra KD 982 millkr ”Statsoppdrag fra Stortinget” Bevilgnings-finansiertvirksomhet (BFV) Kostnader Bidrags-aktivitet (BA) Øvrige inntekter 103 millkr Sum 1 434 mill kroner

4. Finansieringssystem kontra budsjettfordelingsmodell

5. KDs FINANSIERINGSSYSTEM FOR U&H-SEKTOREN

6. KDs finansieringssystem - I • Innført i 2002, enkelte endringer underveis • Fra 2010 to hovedkomponenter • Resultatbasert – 40 % • Utdanningsinsentiver • Forskningsinsentiver • Langsiktige prioriteringer og strategiske midler – 60 % • Herunder blant annet: • SAK-midler - Samarbeid, arbeidsdeling og faglig konsentrasjon • Rekrutteringsstillinger • ”Basis”

7. KDs finansieringssystem – IIUMB og NVHs FORDELING I KDs MODELL

8. KDs finansieringssystem – III ”Stortinget gir løyvinga som ei økonomisk ramme til institusjonane. Løyvinga skal dekkje alle aktivitetar og oppgåver institusjonane har som ikkje er eksternt finansierte. ……… …Det er styret ved den einskilde institusjonen som er ansvarleg for å forvalte midlane på ein god måte, og aktivitetsnivået må tilpassast den økonomiske ramma.”

9. Langsiktige prioriteringer og strategiske midler • Skal sikre institusjonene en langsiktig og stabil finansiering, samt ivareta særtrekk ved institusjonene og historiske prioriteringer • Noen av midlene kan rettes mot strategisk viktige områder • rekrutteringsstillinger, nye studieplasser, utstyr, prosesser for økt samarbeid, arbeidsdeling og fagligkonsentrasjon (SAK) ol.

10. Utdanningsinsentiv • Beregnes på bakgrunn av avlagte 60-studiepoengs-enheter (STE) • Faste satser dvs. åpen ramme. • 6 kategorier i forhold til kostnadsnivå på studiene • Fra 34 000 kroner til 135 000 kroner per 60-STE • Det gis en ekstra stimulans på bakgrunn av antall utvekslingsstudenter • Antall uteksaminerte kandidater er ikke med

11. Utdanningsinsentiv - II

12. Forskningsinsentiv • Modell for omfordeling innen sektoren • resultatbasert omfordeling (RBO)

13. UMBs finansieringssystem for instituttene”BUDSJETTMODELLEN” – ”GUFS”

14. Prinsippmodell - GUFS

15. Grunnbevilgning Baserer seg på historikk og strategiske prioriteringer over tid Særskilte tildelinger til nye studieplasser

16. Undervisningstildeling Den resultatbaserte undervisningstildelingen baserer seg på de kategorier KD benytter i sin tildeling overfor UMB. Omfordelingsmodell Utreisende utvekslingsstudenter

17. Forskningstildeling

18. Strategiske tildelinger • Ivareta behovet for i perioder å kunne gi en strategisk tildeling i forbindelse med: • å sikre strategisk viktig nivåheving knyttet til utvalgte deler av aktiviteten • å sikre eller opprettholde aktivitet innen viktige, men små miljøer • å iverksette strategiske planer • å støtte oppstart av aktiviteter i påvente av at aktiviteten gir uttelling over de resultatbaserte delene av budsjettmodellen • Et viktig poeng med denne delen er å kunne ivareta de skjønnsmessige vurderinger som ikke kan ivaretas gjennom en modell.

19. Øvrige budsjettmidler til instituttene

20. Hvordan fordeles øvrige budsjettmidler • Sentre og avdelinger • Historisk tildeling • Styrevedtatte kutt eller økninger • Sentrale fellesposter • Aktivitetsbasert

21. NVHs finansieringssystem for instituttene

22. Hovedtrekkene følger prinsippene i KD sin modell samt struktur i tildelingsmåte (basis, utdanning og forskning) • Tilpasninger ut fra NVH sin egenart (profesjonsutd.) og driftsmodell (kostbar infrastruktur). • Større avvik: • ingen incentiv studiepoeng siden instituttene samarbeider tett i produksjon av veterinær- og dyrepleierstudenter • betydelig lavere incentivsatser på forskningskomponentene • Sum: høy basisfinansiering og lite resultatutsatte rammer

24. Veien videre?

25. Vår anbefaling • Følg KD sine prinsipper, parametere og satser i størst mulig grad • rammestyring, • resultatbasert tildeling • tre hovedkomponentene (forskning, undervisning og basis) • en basiskomponent basert på historiske tildelinger • Alt dekningsbidrag tilfaller instituttet prosjektene tilhører • Sentre i størst mulig grad brukerfinansiert. • Klinikker bør i prinsippet finansieres likt, men det anbefales at implementering utsettes til samlokalisering på Ås.

26. Viktige overordnede prinsipper • Rammestyring • Bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet (BOA) • Modell for beregning av indirekte kostnader (dekningsbidrag) • Budsjetteringsprinsipper for • Felles avdelinger • Felles poster • Sentre og klinikker • Fakulteter

27. Innfasing av ny budsjettfordelingsmodell? fra 2014: for å sikre en rask og effektiv samkjøring av organisasjonen og der midler deles ut på like vilkår? gradvis tilpasning til 2019: mykere samkjøring der individuelle vedtatte satsninger/ressursbruk gradvis erstattes av vedtak i NMBU sine beslutningsorganer? fra 2019: fordi det er ulike kostnadsnivå og forutsetninger så lenge en driver på ulike campus?