A program során várható ellenőrzések

1. A program során várható ellenőrzések Urbán Zoltán osztályvezető

2. Külső ellenőrzések A programmal kapcsolatban a következő szervezetek végezhetnek ellenőrzéseket: Hazai ellenőrzésre jogosult szervezetek: • Nemzeti Alap • Magyar Államkincstár • Kormányzati Ellenőrzési Hivatal • Állami számvevőszék

3. Külső ellenőrzések Európai Unió ellenőrzésre jogosult szervezetei: • Pénzek fölött rendelkező funkcionális DG-k (pl. DG Regio, DG Enlargement • Európai Unió Számvevőszék (Court of Auditor) • Európai Unió Csalás-elleni Hivatal (OLAF)

4. Külső ellenőrzések EU ellenőrzésekre kiválasztás módszere Kockázatértékelés alapján történik Minimálisan figyelembe vett szempontok • A támogatás összege • Új, vagy tapasztalt a végső kedvezményezett • A kedvezményezett projektjeinek száma • Történt-e szabálytalanság projekt végrehajtás során

5. Külső ellenőrzések Az EU által végzett ellenőrzések az alábbiakra terjednek ki: • Jogosultság (idő, hely, költségek) • Számlák/bizonylatok • Auditor – függetlenség • Aláírások • ÁFA elszámolás • Alátámasztó dokumentumok

6. Külső ellenőrzések • Támogatási szerződésnek való megfelelőség • EU szabályoknak való megfelelés • Indikátorok teljesülése (teljesítmény) • Program dokumentumnak való megfelelés • Bérköltségek/rezsi költségek • Végső kedvezményezett • Információ és nyilvánosság biztosítása • Számviteli rendszer megfelelősége • Iratmegőrzés

7. Külső ellenőrzések Hazai ellenőrzési szervezetek ellenőrzései: • Kiválasztás kockázatértékeléssel történik • Az EU módszerével szemben nem nyilvánosak a kiválasztási kritériumok • A Nemzeti Alap, és a Magyar Államkincstár alapvetően a kifizetések dokumentumait ellenőrzi. • Az Állami Számvevőszék saját módszertana alapján szabályszerűségi és megbízhatósági ellenőrzéseket végez • A KEHI alapvetően rendszer ellenőrzés keretében ellenőrzi a programot, és ehhez kapcsolódóan az egyes projekteket.

8. Külső ellenőrzések • A KEHI alapvetően rendszer ellenőrzés keretében ellenőrzi a programot, és ehhez kapcsolódóan az egyes projekteket. Az ellenőrzések során a teljes dokumentáció kerül ellenőrzésre valamennyi végrehajtásban résztvevő szervezetnél

9. VÁTI Kht KTEO ellenőrzések • Kockázatértékelés alapján kerülnek kiválasztásra a projektek. Figyelembe vett szempontok • Támogatás összege • Projekt ellenőrzöttsége • Igénybe vett szakértők kapcsolata a kedvezményezettel • Tőke ellátottság

10. VÁTI Kht KTEO ellenőrzések Ellenőrzés végrehajtásának módszere • Az EU auditoknál felsorolt szempontok alapján kerül sor az ellenőrzésre. • Minden végrehajtásban szereplőnél valamennyi dokumentum összevetésre kerül.