Gobierno Corporativo desde una perspectiva de Riesgo.

1. II CONVENCION COOPERATIVA INTERNACIONAL FECOOPSE R.L/CCC-CA Septiembre 8 y 9 de 2011 San José, Costarica. Gobierno Corporativo desde una perspectiva de Riesgo. HUGO HERNANDEZ GRAJALES Confederación Latinoamericana de Cooperativas de Ahorro y crédito, COLAC.

2. LOS ACTORES.1 La Institución financiera cooperativa OBJETO Y SUJETO DE LA GESTION Activos financieros y no financieros BIENES SUSCEPTIBLES DE APROPIACION O DE ENAJENACION, Y QUE NACEN POR UNA DECISION ADMINISTRATIVA. Pasivos financieros y no financieros RECURSOS QUE ENTRAN A LA INSTITUCION FINANCIERA COOPERATIVA PARA SER UTILIZADOS EN LA CREACIÓN DE ACTIVOS.

3. LOS ACTORES . 2 Riesgos EVENTUALIDAD DE PERDIDA A QUE ESTAN EXPUESTOS LOS ACTIVOS DE UNA INSTITUCION FINANCIERA, DEBIDO A FACTORES INTERNOS O EXTERNOS. Gestión LAS ACCIONES QUE TIENEN POR FINALIDAD ADMINISTRAR LOS RECURSOS PROVISTOS POR LOS SOCIOS Y POR TERCEROS ACREEDORES, ASEGURANDO A ESTOS SU RETORNO CON RENTABILIDAD , Y A LA INSTITUCION, SU SOSTENIBILIDAD EMPRESARIAL CON RESPONSABILIDAD SOCIAL. Administrador PERSONA QUE HA SIDO DESIGNADA POR LOS SOCIOS DE LA INSTITUCIÓN PARA ADMINISTRAR LOS RECURSOS ENTREGADOS A LA COOPERATIVA, DENTRO DE ALTOS ESTANDARES DE CALIDAD, Y MEDIANTE LA APLICACIÓN DE LAS MEJORES PRÁCTICAS DE GESTIÓN.

4. LOS ACTORES. 3 Estado Los dos primeros grupos de actores no están solos, porque por mandato Constitucional, el ESTADO interviene la actividad privada cuando está participa por concesión en roles que incorporan el interés publico. En ese sentido, la captación de recursos tiene esta calidad y al formar parte del sistema financiero como soporte de peso para la economía de los Países, a través del Gobierno se regula la actividad y se crean estructuras de supervisión para las instituciones. Se agrega a lo anterior, que el orden económico mundial contemporáneo, genera obligaciones , entre ellas, la de ir unificando las normas prudenciales.

5. IDONEIDAD La IDONEIDAD del Directivo y Administrador en los tiempos actuales, esta estructurada sobre la base de Liderazgo, conocimiento y tiempo, y ante todo, por la disposición de indagar sobre los alcances de su gestión y su responsabilidad. Además de demostrarlo con resultados, debe tener la capacidad de tomar decisiones, dentro de un marco de prudencia, con estrategias , Y POLÍTICAS claras y definidas ,y con la clara convicción de que : CADA QUE TOME UNA DECISION ESTA ASUMIENDO UN RIESGO

6. REFLEXION Si Gobierno CORPORATIVO es la forma como se administran las Empresas en su definición más simple y clásica, entonces su perfeccionamiento conduce a la mitigación de los riesgos inherentes a la decisión y a la actividad .

7. DESAFIO 1 Ser directivos de una COOPERATIVA, ya no debe ser el resultado de un proceso de generación espontánea, como por ejemplo, la simpatía colectiva que resulta de una buena participación en una Asamblea, y una impactante y vehemente oratoria. Para ser Directivo de una COOPERATIVA, se requiere entre los mas visibles, los siguientes atributos: Conocimiento Actitud Sentido de pertenencia

8. DESAFIO 2

9. Gobierno Corporativo y Administración Integral de Riesgo Un buen sistema de gobierno corporativo, según los estándares internacionales, debe contemplar como principios básicos rectores los siguientes: Protección de todos La emisión y revelación responsable de la información Guías estratégicas en la entidad La identificación, medición, control y monitoreo de los riesgos a que está sujeta la entidad. Principios éticos y de responsabilidad social empresarial La prevención de conflictos de intereses. El cumplimiento de las regulaciones Confianza Administración Integral de Riesgos: Proceso por medio del cual una entidad financiera identifica, mide, evalúa, monitorea, controla, mitiga y comunica los distintos tipos de riesgo a que se encuentra expuesta.

10. CONOCER LA GESTION INTEGRAL DE RIESGOS , es una necesidad personal, es una exigencia de idoneidad y es una obligación ante los socios. El Directivo adquiere una responsabilidad ante los Socios y terceros y ante todos los vinculados a la Institución. Los directivos en funciones deben adelantar permanentemente un proceso de capacitación, y los Directivos nuevos deben ser formados en la GIR, y capacitados continuamente EN GENERAL TODOS LOS NIVELES DE LA ORGANIZACIÓN DEBEN TENER EN CUENTA QUE LA ADMINISTRACION MODERNA , ESTA PERFILADA HACIA LA GERENCIA DEL RIESGO

11. Las Buenas prácticas de Gestión son la máxima expresión del Gobierno Corporativo, y en esta Misión, están comprometidos todos los estamentos ,y obligados a cumplir los estándares establecidos, porque la falla de uno, salpica a todo el mundo. Junta directiva

12. DESAFIO FINAL. JUEGO DE IDENTIFICACION DE RIESGOS, MEDICION Y CONTROL RIESGO DE CREDITO Clasificación de cartera MERCADO OBJETIVO Seguimiento a controles Sistemas de información Seguimiento de Objetivos Políticas de crédito Partes vinculadas Políticas y procedimientos documentados y conocidos evaluación Coherencia entre políticas y estrategias Monitoreo Provisiones de cartera Funciones y dedicación de la auditoria Manual de crédito Desviaciones o incumplimientos

13. JUEGO DE IDENTIFICACION , MEDICION Y CONTROL DE RIESGOS GESTION DEL RIESGO FINANCIERO POLÍTICAS CLARAS Y ASIGNACION EN LAS NEGOCIACIONES DE INSTRUMENTOS COMITES ESPECIALIZADOS Y RECURSOS IDONEOS Responsabilidades y competencias LINEAMIENTOS SOBRE RIESGOS E IMPACTO Limites cuantitativos y control de la JD a los grados de exposición Medición del riesgo de liquidez Políticas de riesgos de tasas de interés y cambiarias Planes de contingencia de iliquidez y pruebas de stress APROBACION POR LA JD DE MODELOS DE MEDICION

14. JUEGO DE IDENTIFICACION , MEDICION Y CONTROL DE RIESGOS GESTION DE RIESGO OPERACIONAL Informes Junta Directiva Definición e identificación Políticas de mitigación Evaluación de alternativas y tendencias tecnológicas Contratación de terceros para procesar información Respaldos de sistemas Estadísticas sobre incidentes Planes de contingencia y continuidad Pruebas de eficacia y simulaciones por auditoria Riesgos y estrategias en tecnología

15. GESTION DE RIESGO DE LEGITIMACION DE CAPITALES GESTION DE RIESGO DE LEGITIMACION DE CAPITALES PERIODICIDAD Y NATURALEZA DE LAS TTANSACCIONES OPERACIONES INUSUALES Disposiciones legales OFICIAL DE CUMPLIMIENTO CAPACITACION

16. GESTION S ensibilidad A N E J O M ACTIVOS L IQUIDEZ CAPITAL A C E VALUACION DE RENDIMIENTOS

17. UNA MIRADA DE FUTURO TECNOLOGIA FUERTE SUPERVISIÓN NUBES FUSIONES VALORES DIFERENTES EXIGENCIAS DE CAPITALIZACION CONFIANZA El mejor negocio. El papel del líder. Alineación estratégica y tecnológica alrededor de la confianza.

18. GRACIAS