1. 工资分摊查询及月末处理 5.4

2. 一、工资分摊 • 工资费用是企事业单位的重要支出，合理分配工资费用是正确计算每期经营成果的前提条件，是各单位财务人员期末账项调整的重要内容。这里所指的“工资分摊”就是对本期的工资费用以及由工资费用派生出来的职工福利费、职工教育费、工会费用按一定的标准进行合理分摊。

3. 示例5-5： • 增加计提费用类型：应付福利费，计提比例为14%，按各部门管理人员工资计提的福利费列入管理费用，按各部门业务人员工资计提的福利费列入营业费用；设置完成后进行应付福利费计提并生成记账凭证。

4. 操作步骤： • 1.在目录区树型列表中选择“业务处理/工资分摊”，进入工资分摊选择窗口，如图5-17所示。 • 2.点击工资分摊窗口下方的〖工资分摊设置〗按钮，系统弹出分摊类型设置对话框，如图5-18所示。 • 3.点击〖增加〗按钮，系统弹出分摊计提比例设置对话框，如图5-19所示。

5. 4.输入计提类型名称：应付福利费；分摊计提比例：14%。4.输入计提类型名称：应付福利费；分摊计提比例：14%。 • 点击〖下一步〗按钮，进入分摊构成设置窗口，如图5-20所示。 • 第一行人员类别选择“管理人员”，部门选择所有部门，借方科目选择“5502　管理费用”，贷方科目选择“2153　应付福利费”； • 第二行人员类别选择“业务人员”，部门选择所有部门，借方科目选择“5501　营业费用”，贷方科目选择“2153　应付福利费”； • 点击〖完成〗按钮保存设置并返回工资分摊界面。

6. 5.在工资分摊界面选择计提费用类型“应付福利费”，选择所有部门，并在“明细到工资项目”复选框前打“√”，点击〖确定〗按钮，系统根据设置计提福利费并显示应付福利费一览表，如图5-21所示。5.在工资分摊界面选择计提费用类型“应付福利费”，选择所有部门，并在“明细到工资项目”复选框前打“√”，点击〖确定〗按钮，系统根据设置计提福利费并显示应付福利费一览表，如图5-21所示。

7. 6.在“合并科目相同、辅助项相同的分录”前的复选框中打“√”，点击〖制单〗按钮，系统生成计提福利费的凭证，点击〖保存〗按钮或按F6键系统在凭证左上方显示“已生成”戳记。6.在“合并科目相同、辅助项相同的分录”前的复选框中打“√”，点击〖制单〗按钮，系统生成计提福利费的凭证，点击〖保存〗按钮或按F6键系统在凭证左上方显示“已生成”戳记。

14. 二、工资报表汇总、查询 • 工资表包括工资发放签名表、工资发放条、工资卡、部门工资汇总表、人员类别工资汇总表等由系统提供的原始表，主要用于本月工资发放和统计。 • 工资发放签名表：即工资发放清单或工资发放签名表，一个职工一行； • 工资发放条：为发放工资时交职工的工资项目清单；

15. 部门工资汇总表：按单位(或各部门)工资进行汇总所形成的清单；部门工资汇总表：按单位(或各部门)工资进行汇总所形成的清单； • 人员类别工资汇总表：按人员类别进行工资汇总所形成的清单； • 工资卡：即工资台账，按每人一张设立卡片，工资卡片反映了每个员工各月的各项工资情况。

16. 操作要点： • 在目录区树型列表中选择“统计分析/账表/工资表”，系统弹出工资表选择窗口，如图5-23所示。选择好工资表格式后点击〖查看〗按钮，选择需要查询的部门后即可查询相应工资表。

17. 工资分析表是以工资数据为基础，对部门、人员类别的工资数据进行分析和比较，产生的各种分析表，供决策人员使用。工资分析表是以工资数据为基础，对部门、人员类别的工资数据进行分析和比较，产生的各种分析表，供决策人员使用。 • 工资分析表包括工资项目分析表、员工工资汇总表、分部门各月工资构成分析表、工资增长情况、部门工资项目构成分析表、员工工资项目统计表、分类统计表(按项目)、分类统计表(按部门)、分类统计表(按月)等。

19. 操作要点： • 在目录区树型列表中选择“统计分析/账表/工资分析表”，系统弹出工资分析表选择窗口，如图5-24所示。 • 在左边窗口选择某种分析表后，右边表样窗口显示该分析表的表样，下方说明窗口显示该分析表的简要说明。点击〖确认〗按钮并选择相关项目后，屏幕显示查询的工资分析表。图5-25为分类统计表（按部门）。

22. 三、月末处理 • 月末处理主要包括月末结转本月数据和年末结转本年数据。

23. (一)月末处理 • 工资系统的月末结转相当于总账系统的期末结账，通过期末结转，使得本期的工资数据得以固定，不再发生变化，同时将本期的工资数据结转至下一期。

24. 操作要点： • 在目录区树型列表中选择“业务处理/月末处理”，进入月末处理向导窗口，如图5-26所示。 • 点击〖确认〗按钮，系统将提示：“月末处理后，本月工资将不许变动！继续月末处理吗？”点击“是”继续，“否”返回到工资管理主画面。

25. 若继续月末处理工作，系统会提示“是否选择清零项”，选择“是”进入清零项目的选择状态(所谓清零项目即下期需要重新确认工资款的项目)，完成清零项的指定后点击“确认”钮，系统将进行本月数据结转，并将清零项目数据清空，其他工资款项数据则被转入下一期，本月工资处理到此结束。若继续月末处理工作，系统会提示“是否选择清零项”，选择“是”进入清零项目的选择状态(所谓清零项目即下期需要重新确认工资款的项目)，完成清零项的指定后点击“确认”钮，系统将进行本月数据结转，并将清零项目数据清空，其他工资款项数据则被转入下一期，本月工资处理到此结束。

27. 友情提示： • 1.月末结转只有在会计年度的1月至11月进行。 • 2.月末结转只有在当月工资数据处理完毕后才可进行。 • 3.若为处理多个工资类别，则应打开工资类别，分别进行月末结转。 • 4.若本月工资数据未汇总，系统将不允许进行月末结转。 • 5.进行月末结转后，当月数据将不再允许变动。 • 6.月末处理功能只有主管人员才能执行。

28. (二)反结账 • 在工资管理系统结账后，发现还有一些业务或其他事项需要在已结账月进行账务处理，此时需要使用反结账功能，取消已结账标记。

29. 操作步骤 • 1.以需要反结账处理的下一个月的日期登录工资管理系统，如要对1月份进行反结账，应以2月份的日期登录，选择“业务处理”菜单中“反结账”菜单项，屏幕显示反结账界面如图5-27所示。 • 2.选择要反结账的工资类别，点击〖确认〗按钮，系统弹出提示信息，如图5-28所示。 • 点击〖确定〗按钮，系统进行反结账操作并提示：“反结账已成功完成”。

32. 友情提示： • 1.反结账功能只能由账套主管才能执行。 • 2.在总账系统已结账、成本管理系统上月已结账、汇总工资类别的会计月份=反结账会计月，且包括需反结账的工资类别等情况下，不能进行反结账。 • 3.本月工资分摊、计提凭证传输到总账系统，如果总账系统已制单并记账，需做红字冲销凭证后，才能反结账； • 如果总账系统未做任何操作，只需删除此凭证即可。

33. 4.如果凭证已经由出纳签字/主管签字，需取消出纳签字/主管签字，并删除该张凭证后，才能反结账。4.如果凭证已经由出纳签字/主管签字，需取消出纳签字/主管签字，并删除该张凭证后，才能反结账。

34. (三)年末结转 • 年末结转即结转上年数据，是将经过处理后的工资数据结转至本年。新年度账应在进行数据结转前建立。 • 与通常的月末结转不同，当业务日期为12月的时候调用“月末结转”功能时，此项功能将不可用，此时需要进行结转上年数据的操作，方法是以账套主管注册到“系统管理”中，通过选择“年度账”下的“结转上年数据”进行上年数据结转。