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Plan Régional de déploiement de la Comptabilité Analytique Hospitalière Séminaire ARS-DRFIP

Plan Régional de déploiement de la Comptabilité Analytique Hospitalière Séminaire ARS-DRFIP 05/11/2013. Rézak Idris Cellule Performance Direction de l’Hospitalisation ARS Picardie. SOMMAIRE. Objectifs et principes directeurs du déploiement Plan régional de déploiement.

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Plan Régional de déploiement de la Comptabilité Analytique Hospitalière Séminaire ARS-DRFIP

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Presentation Transcript

  1. Plan Régional de déploiement de la Comptabilité Analytique Hospitalière Séminaire ARS-DRFIP 05/11/2013 Rézak Idris Cellule Performance Direction de l’Hospitalisation ARS Picardie

  2. SOMMAIRE Objectifs et principes directeurs du déploiement Plan régional de déploiement

  3. Ambitions et enjeux du déploiement • Amener les ES à franchir un seuil qualitatif important dans la mise en œuvre de la CAH • Donner des leviers d’action pour accélérer le redressement financier des ES (Dans un contexte de ressources rares), Ex : Identifier dans l’hôpital quels sont les secteurs qui demandent à bénéficier d’une attention soutenue. Promouvoir le dialogue de gestion sur des bases fiables et Partagées. Ex : Avoir dans un outil unique des approches à la fois médicales, à travers les recettes issues des séjours dans le contexte de T2A, et des préoccupations gestionnaires, par les dépenses associées. >> Dans un contexte national favorable : • Instruction DGOS (outil essentiel pour les décideurs hospitaliers), • Cercle performance comptabilité analytique, ANAP (Forum et production et diffusion d’outils et guide métier) • Refonte du guide méthodologique de comptabilité analytique

  4. Le nouveau socle de la CAH : le TAC • Le Tableau Analytique Commun (TAC) norme l’affectation des comptes du Plan Comptable Simplifié (PCS) : charges et recettes T3 (pour obtenir des charges nettes) sur chacune des sections d’analyse (SA) ; • Il constitue un nouveau socle commun pour l’ensemble des ES; • Il peut servir de base à la production des principaux outils de la CAH, dont notamment le RTC : Légende: Base de données Livrable intermédiaire Livrable : outil La production du TAC sur la base des données 2012 constitue donc l’objectif premier du PRD de la CAH.

  5. Mode opératoire proposé 1/2 • Créer une dynamique régionale dans une logique de responsabilisation des acteurs: • tutorat des ES les moins avancés par des ES « experts » • Accompagner la montée en compétences • en instaurant une gouvernance et des supports technique • en s’appuyant sur une base technique fournie par un kit régional de déploiement (Harmonisation des pratiques, construction du TAC, fiabilisation des RTC...) via un cabinet prestataire • Valoriser le rôle et la fonction du contrôleur de gestion au sein des ES picards Encadrement des ES moins avancés Promotion et valorisation du rôle du contrôleur de gestion au sein de l’établissement

  6. Mode opératoire proposé 2/2 2 catégories d’ES à identifier : les ES « experts » pouvant être tuteurs des ES nécessitant un appui. • Objectifs Echéance Encadrement des ES moins avancés Promotion et valorisation du rôle du contrôleur de gestion au sein de l’établissement Pour les ES tuteurs référents Début 2014 Pour les autres ES Montée en compétences en comptabilité analytique: harmonisation des pratiques comptables, construction et fiabilisation du TAC et du RTC Cible principale : ES 20 et 70 M€ , plus largement ES MCO, SSR & PSY Début 2014

  7. SOMMAIRE Objectifs et principes directeurs du déploiement Plan régional de déploiement

  8. Pistes d’actions régionales : Mise en œuvre opérationnelle de la comptabilité analytique et du dialogue de gestion Renforcement de la fonction CDG 2.1 : mise en place d’un réseau Contrôle de Gestion 1.1 : formations des contrôleurs de gestion par niveaux 1.2 : formation - action au remplissage des RTC 2.2 : déploiement d’une trame de guide des procédures internes de comptabilité analytique Groupe Experts 1.3 : accompagnement à la conduite d’un plan d’action comptabilité analytique (ex : Quadrinôme Etab accompagné, Etab référent, ARS et Prestataire) 2.3 :accompagnement à la mise en œuvre des outils du contrôle de gestion  Groupe Projet Groupe Experts

  9. Le plan d’actions régional : Appui d’un cabinet Conseil (1/2)

  10. Le plan d’actions régional : Appui d’un cabinet Conseil (2/2)

  11. Le groupe projet STRUCTURER LA DEMARCHE DE CONTRÔLE DE GESTION * Financement ARS

  12. Les groupes experts (1/2) CONCEPTION D’UN GUIDE DES PROCEDURES INTERNES

  13. Les groupes experts (2/2) DIALOGUE DE GESTION

  14. Merci de votre attention

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