1 / 12

December, 2011

Сравнительный анализ постановки целей для компании и ее подразделений на основании стоимостной и операционной оценок деятельности. December, 2011. Основные показатели операционной деятельности. EBIT = NSV – COGS – A&P – OPEX EBITDA = EBIT + DepreciationAmortization.

ursula
Télécharger la présentation

December, 2011

An Image/Link below is provided (as is) to download presentation Download Policy: Content on the Website is provided to you AS IS for your information and personal use and may not be sold / licensed / shared on other websites without getting consent from its author. Content is provided to you AS IS for your information and personal use only. Download presentation by click this link. While downloading, if for some reason you are not able to download a presentation, the publisher may have deleted the file from their server. During download, if you can't get a presentation, the file might be deleted by the publisher.

E N D

Presentation Transcript

  1. Сравнительный анализ постановки целей для компании и ее подразделений на основании стоимостной и операционной оценок деятельности December, 2011

  2. Основные показатели операционной деятельности • EBIT = NSV – COGS – A&P – OPEX • EBITDA = • EBIT + Depreciation\Amortization

  3. Основные показатели операционной деятельности • Как измерять: • В абсолюте – MUAH • В удельных величинах - грн./л • В относительных величинах - %%

  4. Основные показатели операционной деятельности - пример Продукт 2 Продукт 1 Продукт 3 100 500 40 Volume, L 200 NSV, UAH 300 1250 152 COGS, UAH 200 900 100 350 48 Gross profit, UAH 1 0,7 1,2 Gross profit, UAH/L 33% 28% 24% Gross profit, %%

  5. Каскадированиецелей • Один из самых популярных KPI для установки годовых целей компаниям – EBIT • Каскадирование его до подразделений с одновременным управлением процессами путем повышения эффективности – залог достижение цели • Бонусирование сотрудников как оценка их заслуг в повышении эффективности и выполнения целей компании

  6. Brand profit, Region profit На основе фактических и прогнозных данных о Brand profit, Region profit принимаются решения: 1) о сумме затрат на бренд-рекламу, проведении национальных промо-акций 2) об изменении прайсовых цен 3) оптимизируются затраты на сырье, транспортные затраты 4) о выпуске новых упаковок 5) а также делистинг существующих SKU 6) данные Region & Brand Profit являются одними из KPI для выплаты бонусов бренд менеджерам и региональным менеджерам по продажам

  7. Brand profit, Region profit Brand Profit = Контрибуция - Затраты на рекламу и продвижение ТМ Region Profit = Контрибуция - Затраты на продажу продукции и продвижение ТМ в регионах Контрибуция = выручка - переменные затраты

  8. P/L (Profit&Loss) торговой точки Выручка от реализации продукции - НДС и акциз • Скидки • = Чистая выручка (NSV) • Затраты на производство (COGS) • = Gross Profit • Затраты на логистику • Затраты на продажи: • Sales Force (персонал в регионах) • Торговый маркетинг • Сервис торгового оборудования • Sales support (центральный офис и офис регионов) • Амортизация торгового оборудования • = Gross Customer Contribution (GCC) Пример из куба

  9. Источники данных и принципы формирования: Sales Force Осн.принцип распределения Sales Force – объем продаж сотрудника

  10. Производство: цели для работников 1 – 3категории

  11. Показатели стоимостной оценки • Economic Value Added (EVA) = Net Operating Profit After Taxes (NOPAT) - (Capital *Cost of Capital) • Economic Profit = EBIT – Capital Employed * Cost of Capital (WACC)

  12. SWOT: EP vs EBIT Силы Слабости • Помимо оценки операционной деятельности (прибыль), учитываем фактор инвестиций и рабочего капитала - позволяет получить интегрированную оценку успешности бизнеса • Сложность и неоднозначность определения величины WACC • Возможное частое изменение WACC Угрозы Возможности • Сложность понимания и восприятия показателя ЕР в силу его комплексности • Сложность прогнозирования активов и обязательств (по сравнению с выручкой и операционными затратами) • Грамотное управление не только доходами и расходами, но и активами на уровне подразделений компании

More Related