1 / 30

Themadag Pensioenen en belastingen

Themadag Pensioenen en belastingen. Marcel Piket Hoofdredacteur FiscAlert. Onderwerpen. Inkomstenbelasting voorlopige aanslag/teruggaaf fiscaal partner aangifte 2012 WOZ-waarde AOW Vermogenstoets Overlijden Middeling Hypotheek aflossen Familiebank.

Télécharger la présentation

Themadag Pensioenen en belastingen

An Image/Link below is provided (as is) to download presentation Download Policy: Content on the Website is provided to you AS IS for your information and personal use and may not be sold / licensed / shared on other websites without getting consent from its author. Content is provided to you AS IS for your information and personal use only. Download presentation by click this link. While downloading, if for some reason you are not able to download a presentation, the publisher may have deleted the file from their server. During download, if you can't get a presentation, the file might be deleted by the publisher.

E N D

Presentation Transcript


  1. Themadag Pensioenen en belastingen Marcel Piket Hoofdredacteur FiscAlert

  2. Onderwerpen • Inkomstenbelasting • voorlopige aanslag/teruggaaf • fiscaal partner • aangifte 2012 • WOZ-waarde • AOW • Vermogenstoets • Overlijden • Middeling • Hypotheek aflossen • Familiebank

  3. Inkomstenbelastingvoorlopige aanslag/teruggaaf • Aanvragen lijkt op aangifte doen • Geen rentevergoeding Belastingdienst bij teruggaaf • Automatisch ontvangen? Controleren!

  4. Gehuwden en geregistreerd partners Samenwonenden mits op hetzelfde adres ingeschreven in de gemeentelijke basisadministratie en voldaan is aan één van de volgende voorwaarden: Notarieel samenlevingscontract Samen een kind Kind partner erkend Minderjarig kind van een van beide ingeschreven op uw adres Inkomstenbelastingfiscaal partner • Samen eigenaar woning • Partner aangemeld bij pensioenfonds • Vorig jaar fiscaal partners

  5. Inkomstenbelastingaangifte 2012 • Elektronisch! • Vooraf ingevuld • Controleren • Corrigeren • Aanvullen • Doe ook aangifte als u een brief heeft gehad dat u daartoe niet verplicht bent!

  6. programma bepaalt of u fiscaal partner bent

  7. doe beiden aangifte doe samen aangifte

  8. invullen bij de juiste persoon AOW/(pre)pensioen niet bij loon

  9. drempel € 2.900 (€ 5.800 fiscaal partners) vermogen < vrijstelling? aftrek heeft geen zin vermogen > dan vrijstelling? los af

  10. vergeet geen aftrekpost • bijv. ziektekosten: 40% of 113% extra aftrek (bij laag inkomen), TSZ-regeling

  11. verdeel optimaal • aanslaggrens € 45 • 65-plus? let op benutten ouderenkorting

  12. Check ouderenkorting: • ‘Overzicht’ • Click op ‘Af: heffingskortingen’

  13. DigiD I II Gebruikersnaam en wachtwoord invullen (aanvragen kan via https://digid.nl/aanvragen) LET OP: Partners hebben beide gebruikersnaam en wachtwoord nodig! III IV Na inloggen, ondertekenen en verzenden.

  14. Iets vergeten? • Corrigeer uw aangifte en dien opnieuw in • Opnieuw indienen mag dit jaar voor 2008, 2009, 2010, 2011 en 2012 (ook als u al een definitieve aanslag heeft gehad)

  15. WOZ-waarde • Bezwaartermijn 6 weken • Bekijk taxatierapport gemeente • Schat zelf de vrije verkoopwaarde: • omgevingsfactoren • onderhoudsstaat • plus- en minpunten t.o.v. referentiepanden

  16. AOW • AOW-ingangsdatum (calculator op www.fiscalert.nl) • VUT/prepensioen op 1-1-2013? Soms compensatie • Alleenstaanden die vanaf 2015 gaan samenwonen met kind krijgen minder AOW • Partnertoeslag verdwijnt

  17. AOWpartnertoeslag • Geen partnertoeslag als: • oudste geboren is in of na 1950 • vanaf 1 juli 2014: gezamenlijk inkomen excl. AOW > € 50.000 bruto (overgangsregeling) • Minder partnertoeslag als: • jongste eigen komen heeft • gezamenlijk inkomen > € 2.570,88 bruto per maand (incl. AOW)

  18. ‘Vermogenstoets’ • Toeslagen • AWBZ en WMO (verpleeghuis, thuiszorg etc.) • Compensatieregeling AOW

  19. ‘Vermogenstoets’welk vermogen? • Compensatieregeling AOW: box 3 – vrijstelling • Huurtoeslag: box 3 – vrijstelling – ouderentoeslag • Zorgtoeslag: box 3 – vrijstelling – ouderentoeslag – € 80.000 • AWBZ/WMO: 12% van (box 3 – vrijstelling – ouderentoeslag)

  20. Vermogenstoetswelk vermogen niet? • Eigen woning (3 situaties): • als u of uw fiscaal partner daar woont • tot twee jaar na opname in verpleeghuis • tot drie jaar na verhuizing mits te koop • Kapitaalverzekering eigen woning • Vermogen in BV • Bankrekeningen onderneming

  21. Vermogenstoetsmaatregelen • Hypotheek aflossen • Storting op kapitaalverzekering • Banksparen voor pensioen/hypotheek • Schenken (kan op papier) • Testament aanpassen

  22. Vermogenstoetslet op • Peiljaar AWBZ/WMO twee jaar terug! • Maatregelen nu werken voor eigen bijdrage AWBZ/WMO in 2016!

  23. Overlijden • Pas op voor schulden overledene • Beneficiair aanvaarden/verwerpen • Aangifte erfbelasting • Aangifte inkomstenbelasting

  24. Overlijdenaangifte erfbelasting • Niet vergoede uitvaartkosten aftrekbaar voor erfbelasting • Openstaande rekeningen aftrekbaar voor erfbelasting

  25. Overlijdenaangifte inkomstenbelasting • erfbelasting is schuld box 3 in aangifte inkomstenbelasting • langstlevende moet in de regel aangifte doen alsof erfdeel kinderen nog van haar is

  26. Middeling • Extra belastingteruggaaf • Over gemiddeld inkomen van 3 jaren • Bij wisselend inkomen • Drempel € 545 • Berekenen op www.fiscalert.nl • Aanvragen binnen 36 maanden en 6 weken na laatste aanslag over te middelen jaren

  27. Hypotheek aflossen • Basis afweging: aflossen indien netto rentelasten hoger zijn dan netto renteopbrengsten • Voorbeeld beter aflossen: • Obligaties en liquiditeiten leveren per jaar 3% bruto op en netto 1,8% • Hypotheek kost netto 2,8% • www.fiscalert.nl: Calculator Hypotheek Aflossen

  28. Familiebank • Meer rente op uw spaargeld • Bijv. oversluiten bestaande hypotheek van kind • De fiscus betaalt mee: uw kind kan de rente aftrekken • Let op: als een op 1 januari 2013 bestaande lening wordt overgesloten geldt hiervoor geen annuïtaire aflossingsplicht.

  29. Meer tips? • Maandelijks in het tijdschrift FiscAlert • Wekelijks in de nieuwsbrief • Elke dag op www.fiscalert.nl • Informatie en advies, telefonisch en per e-mail van de Adviesservice voor abonnees

More Related