IMPLEMENTASI SPIP PADA SATUAN KERJA

1. IMPLEMENTASI SPIP PADA SATUAN KERJA INSPEKTORAT JENDERAL KEMENTERIAN KESEHATAN RI

2. WHAT IS INTERNAL CONTROL…..? Think about what we do… At home ……………………… At The Plane ……………….. On The Road ……………….. At The Bank ………………… At Hospital …………………..

3. AT HOME ………… PERLU UPAYA Pengendalian Visi: MewujudkanRumahTangga Penuhkasihsayang, bahagiadansejahtera (MAWADDAH WARRAHMAH)

4. AT PLANE …… Visi :Membawapenumpangketujuandgnselamat, nyamandantepatwaktu AktifitasPengendalian Infokom PenilaianRisiko Lingk. Pengendalian Monev

5. MenjadiLembagaPendidikanTinggiKesehatanyang Kompetitif DalamPersainganGlobal denganKomitmenTerhadapLulusan yang Unggul AT POLTEKKES ……

6. BAYANGKAN ..!!! (JIKA TANPA PENGENDALIAN)

7. Perlu standar (PP 60/2008) LATAR BELAKANG PERLUNYA PP SPIP PaketReformasi Keuangan Negara Good Governance (UU 28/99 Penyeleng Negara bebas KKN) dibutuhkan UU 1/2004 Perb Neg UU 15/2004 Pemr KN UU 17/2004 Keu Neg SPI Kondisi??? Pengabaian mgt Perspektif tak mendukung Kompetensi tak memadai Praktik KKN 7

8. KONSEP DASAR SPI 8 SPImelekatpadaorganisasi atau kegiatan yang dilakukansecara terus menerus Pengendalian intern dipengaruhi o/manusia Pengendalian intern hanya memberikan keyakinan yang memadai, bukan keyakinan yang mutlak

9. Keterbatasan SPI 9 Judgement lemah Management override. Collusion. Costs VS Benefits

10. Tahapan penyelenggaraan SPIP 10

11. FILOSOFIS DASAR SPIP

12. PenegakanIntegritasdanEtika Analisis Risiko SUB UNSUR SPIP KomitmenterhadapKompetensi Kepemimpinan yang Kondusif Ps. 4 LingkunganPengendalian StrukturOrganisasi yang SesuaiKebutuhan PendelegasianWewenangdanTanggungJawab +/- 26 ITEM Kebijakan yang SehattentangPembinaan SDM Peran APIP yang Efektif HubunganKerja yang Baik Ps. 13 PenilaianRisiko Identifikasi Risiko ReviuatasKinerjaInstansiPemerintah Pembinaan Sumber Daya Manusia Pengendalian Pengelolaan Sistem Informasi SPIP Ps. 18 Pengendalian Fisik atas Aset KegiatanPengendalian Penetapan & Reviu Indikator & Ukuran Kinerja Pemisahan Fungsi Otorisasi Transaksi dan Kejadian Penting Pencatatan yang Akurat dan Tepat Waktu Pembatasan Akses atas Sumber Daya Akuntabilitas terhadap Sumber Daya Ps. 41 Dokumentasi atas Sistem Pengendalian Intern Informasi & Komunikasi Sarana Komunikasi Sistem Informasi Pemantauan Pengendalian Intern PemantauanBerkelanjutan EvaluasiTerpisah TindakLanjut Ps. 43

13. SUB UNSUR LINGKUNGAN PENGENDALIAN Penegakan Integritas dan nilai etika Komitmen terhadap kompetensi Kepemimpinan yang kondusif Pembentukan struktur organisasi Pendelegasian wewenang & tanggung jawab yg tepat Penyusunan & penerapan kebijakan SDM yang sehat Perwujudan peran APIP yang efektif Hubungan kerja yang baik dengan instansi terkait

14. Etika: • Pemikiran moral tentang apa yang harus dilakukan atau tidak boleh dilakukan • Nilai: • Pencerminan kualitas yang berguna dan bermakna penting • Integritas: • Kepribadian yang dilandasi unsur jujur, berani , bijaksana dan bertanggung jawab untuk membangun kepercayaan guna memberikan dasar bagi pengambilan keputusan yang andal.

15. 6 NILAI ETIKA DASARmenurut JOSEPHSON INSTITUTE TRUSTWORTHINESS (layak/dapat dipercaya) Kejujuran, integritas, keterandalan, dan loyalitas RESPECT (memiliki rasa hormat) Kesopanan, kebaikan, harga diri, tenggang rasa, dan dapat diterima RESPONSIBILITY (bertanggung jawab) Bertanggung jawab atas perbuatannya dan melaksanakan ketentuan Mengejar keunggulan, berhubungan dengan pengembangan berkelanjutan FAIRNESS (berkeadilan) Persamaan, tidak memihak, seimbang, dan terbuka CARING (peduli) Kepedulian sungguh-sungguh untuk kesejahteraan orang lain CITIZENSHIP (kewarganegaraan) Taat hukum dan ambil bagian menciptakan pekerjaan masyarakat 15

16. Good Governance PedomanPerilaku PegawaidanPimpinan NILAI EtikaLingkunganKerja

17. Pemimpinkondusif Komitmenterhadap Kompetensi TONE AT THE TOP Wewenang/ Job Des Struktur Organisasi

26. PENILAIN RISIKO Kegiatan penilaian atas kemungkinan kejadian yg mengancam pencapaian tujuan & sasaran instansi pemerintah

27. PENILAIANRISIKO(pasal 13; 16-17) Identifikasi Risiko PenilaianRisiko SPIP Analisis Risiko

28. CONTOH ILUSTRASI RISIKO TUJUAN: menempuhperjalanandenganpesawatdari A ke B untukmenghadirirapatpadapukul 9.00 a.m. KIRA-KIRA…APA SAJA RISIKONYA?

29. ILUSTRASI RISIKO

30. Penilaian Risiko Risiko Proses Tata Kelola Risiko

31. MENETAPKAN KEMUNGKINAN TERJADI TUJUAN PENILAIAN RISIKO Melaluiidentifikasi MENETAPKAN DAMPAK TUJUAN PENILAIAN RISIKO Membantumenanganirisiko Melaluianalisis

32. TAHAPAN PENILAIAN RISIKO (PP 60/2008) PENETAPAN TUJUAN IDENTIFIKASI RISIKO ANALISIS RISIKO • Tujuan IP • Tujuantingkatkegiatan • Sumberrisiko internal & eksternal • Pengaruh/ dampak risikothdpencapaiantujuan PENILAIANRISIKO

33. TEKNIK-TEKNIK IDENTIFIKASI RISIKO

35. UNSUR-UNSUR RISIKO Peristiwa Probabilitasterjadinya Dampakperistiwa

36. Petaka 21.30 Sebuah ledakan besar mengawali terbakarnya tangki bahan bakar di Depo Unit Pemasaran dan Pembekalan Dalam Negeri III Plumpang, Jakarta, Ahad malam lalu sekitar pukul 21.30. Ledakan itu kemudian disusul lidah api yang menjilat tangki nomor 24 yang berisi 1.500 - 2.000 kiloliter premium. Baru sepuluh jam kemudian api akhirnya padam. Seorang pegawai ditemukan tewas terbakar dan kerugian diperkirakan mencapai Rp15 miliar .... Sumber: Koran Tempo, 20 Januari 2009 hal. 1

37. RISIKO vs MASALAH Pertanyaan: Risiko apa saja yang akan dihadapi Pertamina atas kejadian kebakaran tersebut?”

38. RISIKO vs MASALAH Jawaban: • Dengan terjadinya kebakaran di Depo tersebut Pertamina pasti menderita kerugian paling tidak sebesar Rp.15 miliar. • Kelangkaan premium akan terjadi dimana-mana dan masyarakat akan kembali mengantri untuk mendapatkan BBM • Perbaikan tanki akan memakan waktu yang relatif lama sehingga mengganggu proses distribusi khususnya wilayah Jabodetabek. • Direksi Pertamina pasti akan dilengserkan dari jabatannya karena kinerjanya tidak baik ditambah lagi sering terjadi kelangkaan saat harga BBM diturunkan.

39. EKSTERNAL • peraturanperundang-undanganbaru, • perkembanganteknologi, • bencanaalam, dan • gangguankeamanan. SUMBER RISIKO (pasal 16 huruf b) INTERNAL • keterbatasandanaoperasional, • sumberdayamanusia yang tidakkompeten, • peralatan yang tidakmemadai, • kebijakandanprosedur yang tidakjelas, dan • suasanakerja yang tidakkondusif.

40. AKIFITAS PENGENDALIAN Aktivitas pengendalian adalah tindakan yang diperlukan untuk mengatasi risiko serta penetapan dan pelaksanaan kebijakan & prosedur untuk memastikan bahwa tindakan mengatasi risiko telah dilaksanakan secara efektif

41. Sub UnsurKegiatanPengendalian • Reviu atas Kinerja Instansi Pemerintah • Pembinaan Sumber Daya Manusia • Pengendalian Pengelolaan Sistem Informasi • Pengendalian Fisik atas Aset • Penetapan & Reviu Indikator & Ukuran Kinerja • Pemisahan Fungsi • Otorisasi Transaksi dan Kejadian Penting • Pencatatan yang Akurat dan Tepat Waktu • Pembatasan Akses atas Sumber Daya • Akuntabilitas terhadap Sumber Daya • Dokumentasi atas Sistem Pengendalian Intern

44. smothering Take it forgranted,info no value or has value

45. KOMUNIKASI DALAM PEKERJAAN Empat kata yang paling penting : SAYA BANGGA ATAS KAMU Tiga kata paling penting : JIKA ANDA BERSEDIA Dua kata yang paling penting : APA PENDAPATMU? Satu kata paling penting : KITA Satu kata paling tidak penting : AKU

47. MONITORING Proses penilaian atas mutu kinerja dari sistem pengendalian intern dan proses yang memberikan keyakinan bahwa temuan dan rekomendasi audit dan reviu lainnya segera ditindaklanjuti.

48. Sub Unsur Monitoring Terus menerus Evaluasi terpisahex:SPI TindakLanjut

49. SPIP Kuat :

50. SPIP LEMAH: Memperpanjang Proses pelayanan Menurunkanproduktivitas Meningkatkankerumitan Proses Menambahwaktutransaksi Meningkatkanaktivitas yang kurangbermanfaat BerdampakpadapencapaianTujuandanSasaranOrganisasidanmemberipeluanguntukpenyalahgunaanaset/fraud