ASSEMBLEE GENERALE DE L’ANVP ANGERS 8 mai 2014

1. ASSEMBLEE GENERALE DE L’ANVP ANGERS 8 mai 2014 1

2. ASSEMBLEE GENERALE ANGERS : 8 et 9 MAI 2014 LE RAPPORT FINANCIER 2013 2

3. En préambule … Les comptes de l’ANVP que nous vous présentons: • Regroupent l’ensemble des opérations comptables des sections, des délégations interrégionales et du siège. • Sont présentés sous la forme requise par le plan comptable des associations et fondations pour permettre aux financeurs publics et privés d’appréhender la réalité de nos activités et le fondement de nos demandes de financement. 3

4. En préambule … Les comptes de l’exercice 2013 - compte de résultat et bilan - et le budget 2014 sur lesquels vous êtes appelés à vous prononcer aujourd’hui, ont préalablement été approuvés par Conseil d'administration de l’ANVP réuni le 10 avril 2014. 4

5. Le compte de résultat 2013 Le compte de résultat photographie les produits d’exploitation et les charges de fonctionnement de notre association au 31 décembre 2013. Il affiche pour l’année écoulée un résultat net négatif de: - 23.246,14 EUR L’analyse des différents postes de produits et de charges vous permettra de mieux comprendre la teneur de ce résultat. 5

6. Le compte de résultat :Les produits d’exploitation 2013 En 2013, 358.110 EUR de produits d'exploitation en progression de 0,66% par rapport à l’année écoulée. Des produits d’exploitation qui se répartissent en : • Cotisations : 51.475 EUR soit 14,4% des produits. • Dons de personnes physiques et d’organismes privés : 106.532 EUR soit 29,7% des produits. • Subventions CNASEA, Administration pénitentiaire, Collectivités, Organismes publics : 181.087 EUR soit 50,6% des produits. • Participation des adhérents et autres produits : 14.189 EUR soit 5,3% des produits. 7

7. Le compte de résultat :Les produits d’exploitation 2013 8

8. Le compte de résultat :Les charges de fonctionnement 2013 En 2013, 405.167 EUR de charges de fonctionnement en progression de 10% par rapport à l’année écoulée. Des charges de fonctionnement qui se répartissent en: • Autres achats et charges externes : 198.274 EUR soit 49% des charges. • Frais de personnel : 110.786 EUR soit 27,3% des charges. • Solidarité : 82.669 EUR soit 20,4% des charges. • Dotation aux amortissements : 12.987 EUR soit 3,3% des charges. 9

9. Le compte de résultat :Les charges de fonctionnement 2013 10

10. Le compte de résultat :Les charges de fonctionnement 2013 Quelques explications sur les principaux postes… Autres achats et charges externes : 198.274 EUR soit 49% des charges Une progression de 20.369 EUR (11,4%) par rapport à l’année précédente essentiellement localisée sur trois postes : Formation et documentation, communication et voyages et déplacements. 11

11. Le compte de résultat :Les charges de fonctionnement 2013 Quelques explications sur les principaux postes… Salaires et charges sociales : 110.786 EUR soit 27,3% des charges Une progression de 22.156 EUR soit 25 % par rapport à l’année précédente en raison de la modification du statut et du temps de travail de collaborateurs. 12

12. Le compte de résultat :Les charges de fonctionnement 2013 Quelques explications sur les principaux postes… Solidarité : 82.669 EUR soit 20,4% des charges Ce poste concerne les aides aux détenus et à leur famille, l’animation et le financement de la vie socio culturelle des établissements. Il a régressé de 6,4% par rapport à l’année écoulée. 13

13. Les contributions volontaires en nature : Des frais de déplacement et des frais annexes: • Ont été déclarés par 70% des bénévoles au titre de leur activité associative. • Ont été laissés en tant que don. 14

14. Les contributions volontaires en nature : Les frais de déplacement et les frais annexes: • Ont donné lieu à l’émission de 826 reçus fiscaux pour un montant total de 492.992 EUR dont:  • 459.114 EUR au titre des déplacements non remboursés (1,5 millions de kilomètres !). • 33.878 EUR au titre des autres frais engagés et non remboursés Bien que non comptabilisé , le temps d'écoute déclaré représente plus de 30 personnes à temps plein sur l'année 2013. 15

15. Le bilan 2013 Le bilan photographie les emplois (actif) et les ressources (passif) de l’ANVP au 31 décembre 2013 pour donner l’image de la situation globale de l’association à cette date. 16

16. Le bilan 2013 Quelques observations sur le bilan… • Même s’il affiche cette année un résultat comptable négatif de 23.246,14 EUR, la structure financière du bilan reste globalement saine. • L’ANVP dispose à la fin de l’exercice 2013 d’une trésorerie de 423.564 EUR, de fonds propres nets de 611.456 EUR et n’a aucun endettement à plus d’un an. 18

17. Le bilan 2013 Quelques observations sur le bilan … • Le fonds dédié « Dr AZERAD » présente un solde disponible de près de 50.000 EUR ; il a été sollicité en 2013 à hauteur de 10.451,83 EUR. • Le suivi au niveau des délégations inter régionales illustre des pratiques très différentes : faut-il réaffecter ce fonds vers des délégations inter régionales utilisatrices pour l’épuiser ? • Avec la montée en puissance des bourses d’études, une organisation adaptée pour constituer d’autres fonds dédiés est indispensable en 2014. 19

18. Le bilan 2013 L’affectation du résultat: Compte tenu de la structure du haut de notre bilan, le Conseil d'administration vous propose d'affecter le résultat négatif de l’exercice 2013: • Dans un premier temps, au report à nouveau. • Avant d’imputer, dans un second temps, le montant du report à nouveau cumulé depuis plusieurs année, à la « réserve de trésorerie » qui permet de l’absorber aisément. 20

19. Le budget prévisionnel Un budget prévisionnel 2014 ambitieux élaboré à partir des cinq hypothèses suivantes : • Une stabilisation globale des dépenses. • Une amplification du développement des cotisations et des dons de personnes physiques. • Une progression des financements des entreprises pour combler le retrait de M6 (30.000 EUR). • Une politique volontariste et généralisée de demandes de subventions publiques. • Une recherche novatrice et proactive de nouveaux financements privés et publics. Autant d’incontournables pour assurer la santé financière de l’ANVP, le développement de ses actions sur le terrain et son rayonnement … 21

20. Le budget prévisionnel Autant d’incontournables pour assurer - la santé financière de l’ANVP, - le développement de ses actions sur le terrain et son rayonnement - etc… 22

21. En résumé Ce résultat comptable négatif après deux exercices positifs est une opportunité pour mener en 2014 une réflexion approfondie pour: • Pérenniser la santé financière de l’ANVP. • Mettre en conformité avec nos missions la répartition de nos produits et de nos charges. • Favoriser le développement de nos actions sur le terrain. • Assurer notre rayonnement. • … 24

22. ASSEMBLEE GENERALE 2013 LE RAPPORT FINANCIER FIN FIN 25