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Circular Susep 249/2004 – Matrizes de Risco

Circular Susep 249/2004 – Matrizes de Risco. CIRCULAR SUSEP 249/2004. Obrigatória a implementação de Controles Internos de suas atividades, de seus sistemas de informações e do cumprimento das normas legais e regulamentares.

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Circular Susep 249/2004 – Matrizes de Risco

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Presentation Transcript

  1. Circular Susep 249/2004 – Matrizes de Risco

  2. CIRCULAR SUSEP 249/2004 Obrigatória a implementação de Controles Internos de suas atividades, de seus sistemas de informações e do cumprimento das normas legais e regulamentares. Os controles internos, independentemente do porte da sociedade ou entidade, devem ser efetivos e consistentes com a natureza, complexidade e risco das operações realizadas.

  3. CIRCULAR SUSEP 249/2004 • RESPONSABILIDADE: • Avaliar continuamente os diversos tipos de riscos associados às atividades da sociedade. • Identificar e avaliar fatores internos e externos que possam afetar ou contribuir adversamente para a realização dos objetivos da sociedade. • Revisar e atualizar, periodicamente, os controles internos de forma que sejam a eles incorporadas medidas relacionadas a novos riscos ou riscos não abordados anteriormente.

  4. COSO – CIRCULAR SUSEP 249 • Ambiente de controle • Avaliação e gerenciamento dos riscos • Atividade de controle • Informação e comunicação • Monitoramento

  5. AVALIAÇÃO/GERENCIAMENTO RISCOS Processos críticos devidamente identificados: fluxogramas e matrizes de risco = impacto x probabilidade Matrizes e processos atualizados semestralmente e validados pela Auditoria Interna.

  6. FLUXOGRAMA PARA CADA PROCESSO

  7. MATRIZ DE RISCO E CONTROLE

  8. MENSURAÇÃO POR GWP (% de até 10% do GWP – POSSÍVEIS PERDAS OPERACIONAIS

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