1 / 18

BUN-dagar Januari 2011

BUN-dagar Januari 2011. Ekonomi. Disposition - Ekonomistyrning . Budgetvolym/fördelning Bokslut 2010 Tillbakablick Budgetprocess Uppföljningsprocess Intern Kontroll Ekonomikalendarium. Kommunens budget. NETTOBUDGET 2010; 810 678 000 kr. Nämndens verksamheter. Årsbokslut 2010.

reeves
Télécharger la présentation

BUN-dagar Januari 2011

An Image/Link below is provided (as is) to download presentation Download Policy: Content on the Website is provided to you AS IS for your information and personal use and may not be sold / licensed / shared on other websites without getting consent from its author. Content is provided to you AS IS for your information and personal use only. Download presentation by click this link. While downloading, if for some reason you are not able to download a presentation, the publisher may have deleted the file from their server. During download, if you can't get a presentation, the file might be deleted by the publisher.

E N D

Presentation Transcript

  1. BUN-dagar Januari 2011 Ekonomi

  2. Disposition - Ekonomistyrning • Budgetvolym/fördelning • Bokslut 2010 • Tillbakablick • Budgetprocess • Uppföljningsprocess • Intern Kontroll • Ekonomikalendarium

  3. Kommunens budget

  4. NETTOBUDGET 2010; 810 678 000 kr

  5. Nämndens verksamheter

  6. Årsbokslut 2010

  7. Årsbokslut 2010

  8. Tillbakablick 2007 • Nytt fördelningssystem i grundskola • Ny kodplan = det ekonomiska alfabetet • En ekonomiansvarig per geografiskt skolområde 2008 • Nytt fördelningssystem i förskola - anpassning till ramarbetet • Upptryckt internbudget till budgetansvariga • Konflikt skolskjutsar • Personalkostnaderna periodiseras i internbudgeten

  9. Forts tillbakablick 2009 • Bidrag på lika villkor – ny lag • Samlad ekonomkompetens på ekonomifunktionen • Införandet av lednings- och informationssystemet (LIS)-BUN pilotprojekt • Anpassning till minskad ram pga lägre skatteintäkter(-17mkr) • Ny rutin vid investeringsäskanden • Ny beräkning programpriser tillsammans med Region halland 2010 • Nytt ekonomisystem - Ny kodstruktur med kostnadsställen • Två nya ekonomer på ekonomifunktionen • Ny organisation – Varje rektor ekonomiansvarig • Beräkningsregler tas fram som underlag för a-prisberäkning • Ekonomihandbok tas fram (regelverk, rutiner, anvisningar, riktlinjer)

  10. Budgetprocess (2011) • Beredning BUN i juni • Beslut BUN i augusti • Beslut KF november Ramarbete år (2013) • A-priser tas fram • Volymberäkningar • Omvärldsanalys dvs nya lagar etc Verksamhetsplan (2012) KF mål och BUN mål samt plan för att nå dem

  11. Lag om bidrag på lika villkor • Central roll för hur vi fördelar vår budget • Bidrag skall vara lika oavsett huvudman • Undantaget är tilläggsbeloppet som kan variera • Nytt beslut varje år som bygger på internbudget • Underlag till beräkning (beräkningsregler) • Bidragets storlek kan överklagas

  12. Intern kontroll • BUN är ansvarig • Internkontrollplan tas fram inför nytt läsår • Verksamhetsbesök • Extern kontroll • Fokus kontanthantering • Framtagande av en ekonomihandbok med reviderade anvisningar, rutiner o riktlinjer

  13. Ekonomikalendarium 2011 JanuariÅrsredovisning Verksamhetsberättelser Rapport angående KF-uppdrag 28/1 Nämnderna avlämnar verksamhetsberättelser för 2010 I verksamhetsberättelserna skall även genomförandet av uppdrag i 2010 års budget redovisas om det inte redan ägt rum eller annan tid bestämts för de enskilda uppdragen Över-/underskott 28/1 Nämnder gör framställning till KS om resultatöverföring Februari Bokslutsdag med diskussion om över- och underskott 28/2 Bokslutsdag med diskussion om över- och underskott med representanter för nämnderna

  14. Kalendarium forts • MarsMånadsuppföljning • 7/3 Nämnder/förvaltningar lämnar underlag • 15/3 Ksau behandlar månadsuppföljningen • Över-/ underskott • 8/3 KS lägger förslag beträffande resultatreglering • 29/3 KF beslutar om resultatreglering • Årsredovisning • 29/3 Ksau behandlar årsredovisningen • April Månadsuppföljning • 11/4 Nämnder/förvaltningar lämnar underlag • 19/4 Ksau behandlar månadsuppföljningen • Årsredovisning • 5/4 KS behandlar årsredovisningen • 27/4 KF beslutar om årsredovisningen

  15. Kalendarium forts • Maj Tertialuppföljning • 9/5 Nämnder/förvaltningar lämnar underlag • 31/5 Ksau behandlar tertialuppföljningen • Juni Tertialuppföljning • 7/6 KS behandlar tertialuppföljningen • 21/6 KF beslutar om tertialuppföljningen • Månadsuppföljning • 7/6 Nämnder/förvaltningar lämnar underlag • 14/6 Ksau behandlar månadsuppföljningen • Juli -

  16. Kalendarium forts • Augusti Månadsuppföljning • 8/8 Nämnder/förvaltningar lämnar underlag • 16/8 Ksau behandlar månadsuppföljningen • SeptemberDelårsbokslut • 9/9 Nämnder/förvaltningar lämnar underlag • 27/9 Ksau behandlar delårsbokslutet • Budget 2012, budgetramar 2013, Plan 2014 • 1/9 Nämnderna lämnar verksamhetsplaner för 2012, • äskanden för 2013 och underlag för plan 2014 • Budgetberedningen påbörjas 26/9 (prel) Budgetkonferens med budgetberedningen och representanter för nämnderna • 27/9-28/9 (prel) Genomgång med budgetberedningen • (särskild kallelse skickas ut) • Förslag om skattesats för 2012 • 27/9 Ksau

  17. Kalendarium forts • OktoberMånadsuppföljning • 10/10 Nämnder/förvaltningar lämnar underlag • 18/10 Ksau behandlar månadsuppföljningen • Delårsbokslut • 4/10 KS behandlar delårsbokslutet • 25/10 KF beslutar om delårsbokslutet • Förslag om skattesats för 2012 • 4/10 KS • Budget 2012, budgetramar 2013, Plan 2014 • Budgetberedningen fortsätter och avslutas. • 3/10 Hearing med budgetberedningen och representanter för nämnderna (särskild kallelse skickas ut)

  18. Kalendarium forts • November Månadsuppföljning • 8/11 Nämnder/förvaltningar lämnar underlag • 16/11 Ksau behandlar månadsuppföljningen • Budget 2012, budgetramar 2013, Plan 2014 • 1/11 Ksau • 8/11 KS • 29/11 KF beslutar om budget 2011 m m (inkl skattesats) • December Månadsuppföljning • 5/12 Nämnder/förvaltningar lämnar underlag • 13/12 Ksau behandlar månadsuppföljningen

More Related