1 / 61

LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACI N DEL TERRORISMO

LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO. DISERTANTES:. . Dr. Daniel Navas Dr. Marcelo Pieralisi. ESTRUCTURA. CONTEXTOLAVADO DE DINERONORMATIVA VIGENTE. Evidentemente el verano no es compatible con loscontadores, a la costumbre de ciertos organismos degenerar toneladas de resoluciones para leer (o incluso aplicar) en el per

bernad
Télécharger la présentation

LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACI N DEL TERRORISMO

An Image/Link below is provided (as is) to download presentation Download Policy: Content on the Website is provided to you AS IS for your information and personal use and may not be sold / licensed / shared on other websites without getting consent from its author. Content is provided to you AS IS for your information and personal use only. Download presentation by click this link. While downloading, if for some reason you are not able to download a presentation, the publisher may have deleted the file from their server. During download, if you can't get a presentation, the file might be deleted by the publisher.

E N D

Presentation Transcript

    1. CPCE MENDOZA 28 de Febrero de 2011 LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACIN DEL TERRORISMO

    2. LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO

    3. DISERTANTES:

    4. ESTRUCTURA CONTEXTO LAVADO DE DINERO NORMATIVA VIGENTE

    5. Evidentemente el verano no es compatible con los contadores, a la costumbre de ciertos organismos de generar toneladas de resoluciones para leer (o incluso aplicar) en el perodo estival, se suma este ao la Unidad de Informacin Financiera (UIF). PARA MEDITAR

    6. CONTEXTO

    13. LAVADO DE DINERO

    39. NORMATIVA

    40. ANTECEDENTES Ley 25.246 Modif. Cdigo Penal (BO 10/05/00) Ley 25.815 - Modif. Cdigo Penal y Ley 22.415 (BO 11/03) Decreto PEN 169/01 Y 290/07 Reglamentacin Ley 25.246 y modificatorias Resolucin UIF 3/04 Profesionales Matriculados Derogada por Res. 25/11 RT 7 y 15 Informe Tcnico de FACPCE y CPCE CABA Res FACPCE 311/05

    41. RESOLUCIN 25/2011 CONTEXTO

    47. Los profesionales independientes que presten el servicio de preparacin de las declaraciones juradas de impuestos de las siguientes personas fsicas: Las del articulo n 20 de la ley 25.246. Las que no estn enunciadas en este articulo y tengan un activo superior a tres millones o duplicado ventas o activos en un ao de acuerdo a la informacin de los estados contables auditados.

    48. En el caso que el profesional este organizado como sociedad profesional el sujeto obligado ser, cuando se trate de auditoria y sindicatura societaria, el profesional matriculado firmante del respectivo informe y , cuando se trate de un servicio de asesoramiento impositivo por el cual no fuera necesario emitir un informe quien tenga a su cargo la prestacin del servicio.

    49. Polticas para prevenir e impedir el lavado de activos. Elaborar un manual que contenga mecanismo y procedimientos de prevencin de acuerdo al servicio prestado. La capacitacin del personal. Elaborar un registro escrito del anlisis y gestin de riesgo de las actividades sospechosas reportadas. La implementacin de herramientas tecnolgicas acordes con el servicio prestado.

    50. Manual de procedimientos. Polticas coordinadas de control. Polticas de prevencin. Funciones de la auditoria y procedimiento de control interno. Funciones que cada profesional debe cumplir, con cada uno de los mecanismos de control de prevencin. Los sistemas de capacitacin.

    51. Manual de procedimientos. Polticas y procedimientos de la conservacin de la documentacin. El proceso a seguir para atender los requerimientos de informacin efectuada por la autoridad competente. Metodologas y criterios para analizar y evaluar la informacin que permita detectar operaciones inusuales y sospechosas y el procedimiento para el reporte de las mismas. Desarrollo y descripcin de otros mecanismos de prevencin.

    52. Disponibilidad del manual de procedimiento. El manual de procedimiento debe estar siempre actualizado y disponible, en especial a lo requerido por la UIF. Debe existir constancia escrita de su recepcin y lectura por todos los empleados.

    53. Procedimiento reforzado de identificacin. Presunta actuacin por cuenta ajena. Empresas pantalla / vehculo. Propietario/beneficiario. Fideicomisos. Transacciones a distancias. Personas expuestas polticamente. Operaciones y relaciones profesionales realizadas con personas de/o en pases que no aplican o aplican insuficientemente las recomendaciones del GAFI. Personas incluidas en el listado de terroristas.

    57. Art. 17: Emisin de Dictmenes. En el caso que presten servicios de auditora externa o sindicatura debern dejar constancia en sus dictmenes que se llevaron a cabo procedimientos de prevencin de lavado de activos y financiamiento del terrorismo, pudiendo a tal efecto hacer referencia a las normas que emiten los Consejos profesionales de Ciencias Econmicas que den cumplimiento a esta Resolucin.

    58. Art. 17: Emisin de Dictmenes. En cumplimiento de disposiciones vigentes informamos que: Al 31 de diciembre de 2010 la deuda devengada a favor del Sistema Integrado Previsional Argentino que surge de los registros contables de la Sociedad ascenda a $ XXXXX, no siendo exigible a dicha fecha. Hemos aplicado los procedimientos sobre prevencin de lavado de activos y financiacin del terrorismo previstos en las correspondientes normas profesionales emitidas por el Consejo Profesional de la Provincia de Mendoza.

    59. CPCE MENDOZA

    60. CONCLUSIONES

    61. PREGUNTAS?

    62. MUCHAS GRACIAS!

More Related