1 / 84

Finanční instituce

Finanční instituce. Stanislav Polouček Slezská univerzita Obchodně podnikatelská fakulta Karviná. Služby finančních institucí. transakční služby zprostředkovatelské služby pojišťovací služby obchodování s cennými papíry a investice do cenných papírů. DEPOZITNÍ

brewster-neumann
Télécharger la présentation

Finanční instituce

An Image/Link below is provided (as is) to download presentation Download Policy: Content on the Website is provided to you AS IS for your information and personal use and may not be sold / licensed / shared on other websites without getting consent from its author. Content is provided to you AS IS for your information and personal use only. Download presentation by click this link. While downloading, if for some reason you are not able to download a presentation, the publisher may have deleted the file from their server. During download, if you can't get a presentation, the file might be deleted by the publisher.

E N D

Presentation Transcript

  1. Finanční instituce Stanislav Polouček Slezská univerzita Obchodně podnikatelská fakulta Karviná

  2. Služby finančních institucí transakční služby zprostředkovatelské služby pojišťovací služby obchodování s cennými papíry a investice do cenných papírů

  3. DEPOZITNÍ banky (komerční) spořitelny úvěrní družstva NEDEPOZITNÍ penzijní fondy pojišťovny investiční společnosti a fondy obchodníci s cennými papíry KLASIFIKACE FINANČNÍCH INSTITUCÍ

  4. BANKOVNÍ SEKTOR • dvoustupňový bankovní systém centrální banka x komerční banky • zákon o centrální bance x zákon o bankách zákon č. 21/1992 Sb., o bankách

  5. DRUHY BANK • UNIVERZÁLNÍ • SPOŘITELNY • ÚVĚROVÁ DRUŽSTVA (spořitelní a úvěrní družstva neboli družstevní záložny) • HYPOTÉČNÍ • INVESTIČNÍ

  6. Vymezení banky v souladu se zákonem 21/1992 Sb., o bankách • právnická osoba se sídlem v České republice založená jako akciová společnost • přijímající vklady od veřejnosti • poskytující úvěry • mající povolení působit jako banka

  7. Faktory ovlivňující změnyve struktuře finančních institucí globalizace pokrok v technologiích sofistikovanější spotřebitelé institucionalizace, dezintermediace deregulace a koncentrace univerzalizace a diverzifikace fúze a akvizice, privatizace restrukturalizace, finanční a bankovní krize

  8. Podíl jednotlivých druhů depozitna závazcích bank v USA (1950-1990)

  9. The Decline in Banks as a Source of Finance

  10. Základní etapy dezintermediace • ztráta části úspor vzájemné fondy, penzijní fondy a fondy životního pojištění „sebraly“ bankám část úspor klientů • ztráta monopolu při poskytování úvěrů rozvoj finančních trhů a přímého financování • přímé „back-office“ operace pokrok v informačních technologiích • změny v distribuci finančních produktů začíná rozšířením ATM+telefonního bankovnictví nová dimenze – internetové bankovnictví

  11. Bank Failures

  12. AKTIVA, PASIVA,VÝNOSY A NÁKLADY BANK • ROZVAHA (BALANCE SHEET) • VÝKAZ ZISKŮ A ZTRÁT (INCOME STATEMENT)

  13. PASIVA BANKY závazky banky, zdroje (liabilities, funds) • kapitál (capital) • depozita (deposits) • nedepozitní zdroje (nondeposit liabilities)

  14. Vývoj a struktura cizích zdrojů bank*(vždy banky s licencí k 31. 12., mld. Kč)

  15. Pasiva ČSOB, a.s. (konsolidovaná rozvaha, mil. Kč, k 31.12.2004 a 31.12.2003)

  16. KAPITÁL (1) • kapitál • běžné a prioritní akcie (common and preffered stock) • prémie a přecenění, ážio (capital surplus) (kapitálové rezervy) • nerozdělený zisk (retained earnings) (rezervy z příjmů) • opravné položky • dosud nesplacený akciový kapitál • rezervní fondy

  17. FUNKCE KAPITÁLU • ZDROJ FINANCOVÁNÍ • KRYTÍ ZTRÁT • VYTVÁŘÍ DŮVĚRU • LIMITUJE ROZSAH A RIZIKO POSKYTOVANÝCH ÚVĚRŮ Dle Horváthová, E.: Bankovníctvo, s. 70-77.

  18. KAPITÁL (2) • odráží zainteresovanost, angažovanost akcionářů v bance • kolik by mělo být kapitálu? akcionáři x dohled a regulace (veřejnost) souvisí s funkcemi kapitálu

  19. Důvody regulace kapitálu • rozdílný zájem akcionářů a veřejnosti na bezpečnou výši kapitálu + společný zájem všech na solventnosti i na ziskovosti bank => management kapitálu = = respektování regulativních opatření • regulativní opatření mají komplexní charakter (závisí např. na pojištění depozit atd.)

  20. KAPITÁLOVÁ PŘIMĚŘENOST(CAPITAL ADEQUACY) • kapitál : aktiva • kapitál : rizikově vážená aktiva • ex. rozdíly v podílu kapitál : aktiva mezi velkými a malými bankami

  21. Vymezení rizikově vážených aktiv rizikově vážená aktiva = veškerá aktiva vynásobená příslušnou rizikovou vahou podle stupně úvěrového rizika každého jednotlivého druhu aktiva • 5 široce vymezených rizikových kategorií • standardní pohledávky • klasifikované pohledávky (2-5) nedobytné pohledávky – kategorie 5 (non-performing loans)

  22. Vývoj kapitálové přiměřenosti • 1960-1987 pokles kapitálové přiměřenosti • v roce 1986 v rámci BIS návrhy, aby měření rizikově vážených aktiv • od 1988, aby do konce 1992 (Cook ratio) 8 % přijato v ES, v USA i Japonsku pro banky s mezinárodními aktivitami zahrnuty aktivity v bankovnictví mimo bilanci • v České republice nařízení ČNB: 6,25 % do konce roku 1993, 8 % do konce roku 1996

  23. Kapitálová přiměřenost bank ve vybraných zemích (v %, 1954-1998) Graf 4.4 Kapitálová přiměřenost bank ve vybraných zemích(v %, 1954-1998) Pramen: Survey: International Baniking. The Economist, 1999, April 17th, s. 6.

  24. Kapitálová přiměřenost bank ve vybraných zemích(v %, 1990-2003)

  25. DRUHY DEPOZIT • depozita na požádání = na viděnou (demand deposits) (sight deposits) • depozita s výpovědní lhůtou (saving deposits) • depozita termínová (time deposits)

  26. Depozita na požádání(demand deposits, sight desposits) • transakční účet • NOW účet (Negotiable Order of Withdrawal) • ATS účet (Automatic Transfer Service Account)

  27. Struktura úvěrů a vkladů v České republice z hlediska doby splatnosti (1994-2002, k 31. 12., v %) Graf 4.1

  28. Regulace vztažená k depozitům • povinná míra bankovních rezerv • zajištění depozit • vedení účtů klientům v bankách • regulace úrokových sazeb

  29. ZAJIŠTĚNÍ DEPOZIT • státní garance • fond na zajištění depozit • v České republice Fond pojištění vkladů (k 3.3. 1995 první vklady) • odvod 0,5 % z objemu neanonymních vkladů fyzických osob (od 2003 0,1 %) • klasifikace produktů na pojištěné a nepojištěné součástí zpráv auditora

  30. Výše příspěvků bankdo Fondu pojištění vkladů (1995-2004)

  31. Pojištění depozitv EU a v České republice • v EU limity: minimálně 20 000 EUR a 90 % uložené částky Direktiva EU platná od 1.1.1995 • v České republice: (květen 2004) min. 25 000 EUR, 90 % částky (od 1.9.1998) min. 400 000 Kč, 90 % částky (od 1.1.1995) min. 100 000 Kč, 80 % částky • pojištění depozit a morální hazard

  32. Limit zákonného pojištění vkladů v některých zemích(2004) Tabulka 4.4 částka (tis. eur) Belgie 20,0 Česká republika 25,0 Dánsko 40,0 Finsko 25,0 Francie 61,1 Irsko 20,0 Itálie 103,3 Lucembursko 20,0 Německo 20,0 Nizozemsko 20,0 Portugalsko 25,0 Rakousko 20,0 Řecko 20,0 Slovensko 20,0 Španělsko 20,0 Švédsko 27,8 Švýcarsko 18,7 Velká Británie 22,2 Pramen: ČNB a Fond pojištění vkladů

  33. AKTIVA BANK • struktura portfolia aktiv s cílem maximální rentability a minimalizace všech druhů rizik • klasifikace z hlediska likvidity: • primární • sekundární • úvěry • investice • významné je rozlišení obchodního a bankovního portfolia

  34. Aktiva ČSOB, a.s.

  35. PRIMÁRNÍ AKTIVA • aktiva s nejvyšší likviditou • držba částečně na základě regulativních opatření • primární aktiva zahrnují: • hotovost • rezervy bank u centrální banky (včetně povinných minimálních rezerv) a u jiných bank • proplacené šeky

  36. HOTOVOST (cash) • mince a bankovky • nepřináší nic kromě likvidity, banky se ji snaží minimalizovat • nákladné, zvláště v případě směnárenských služeb • vyžaduje trezory, pojištění, ochranu

  37. POVINNÉ MINIMÁLNÍ REZERVY • povinnost udržovat povinné minimální rezervy je obvykle dána zákonem • výše stanovena opatřením centrální banky • v České republice max. 30 % z primárních vkladů bank • výše povinných minimálních rezerv snižována, tlak na zrušení této formy regulace • řízení zůstatků obtížné - skutečný vývoj ukazuje efektivní míra povinných rezerv • nezamýšlené volné rezervy x zaměrné vyšší rezervy

  38. Změny povinných minimálních rezerv v České republice

  39. Změny povinných minimálních rezerv ve Slovenské republice(1992-2004) Tabulka 5.3 vklady na viděnou termínové vklady do 31. 1. 1992 8 od 1.2.1992 8 2 1.11.1992 9 3 1.8.1996 9,0 1.4.2000 8,0 1.7.2000 6,5 1.1.2001 5,0 1.1.2002 4,0 1.1.2003 3,0 1.1.2004 2,0

  40. POVINNÉ MINIMÁLNÍ REZERVY(2) • ve většině zemí nejsou úročeny • banky většinou odmítají politiku povinných minimálních rezerv x centrální banky používají jsou to pro ně dodatečné náklady mají multiplikační efekt na nabídku peněz

  41. TRH MEZIBANKOVNÍCH DEPOZIT • s přebytky minimálních rezerv obchodováno • trh mezibankovních depozit transakce většího objemu, většinou krátkodobé, konkurenční a reprezentativní úrokové sazby

More Related