1 / 27

SEB TRYGG LIV PENSIONSTJÄNST AB

Jonas Gullberg Vallda 21-11-07 Pensionstjänst är den bästa samarbetspartnern när det gäller pensionering i egen regi! - an active partner!. SEB TRYGG LIV PENSIONSTJÄNST AB. SEB Trygg Liv Pensionstjänst AB. Grundades 1973, SEB - Lång tradition

evadne
Télécharger la présentation

SEB TRYGG LIV PENSIONSTJÄNST AB

An Image/Link below is provided (as is) to download presentation Download Policy: Content on the Website is provided to you AS IS for your information and personal use and may not be sold / licensed / shared on other websites without getting consent from its author. Content is provided to you AS IS for your information and personal use only. Download presentation by click this link. While downloading, if for some reason you are not able to download a presentation, the publisher may have deleted the file from their server. During download, if you can't get a presentation, the file might be deleted by the publisher.

E N D

Presentation Transcript

  1. Jonas Gullberg Vallda 21-11-07 Pensionstjänst är den bästa samarbetspartnern när det gäller pensionering i egen regi! - an active partner! SEB TRYGG LIV PENSIONSTJÄNST AB SEB Trygg Liv Pensionstjänst AB

  2. SEB Trygg Liv Pensionstjänst AB • Grundades 1973, SEB - Lång tradition • Administrerar 1000 stiftelser, pensions- och vinstandelsstiftelser • 15 miljarder förvaltas i stiftelserna • Helägt dotterbolag i SEB-koncernen • Under tillsyn av Finansinspektionen • Ledande inom pensionsstiftelser SEB Trygg Liv Pensionstjänst AB

  3. Kunder & Klienter Ägarledda fåmansbolag 95 % • Ägaren, ej anställda (Vinstandelsstiftelse) • Rådgivning • Bildning av stiftelser • Administration • Redovisning, bokslut & deklaration • Kapitalförvaltning Medelstora och stora bolag 5 % • PRI stiftelser • Avtalspensionering • Ej avdragsgilla pensioner - 30 Basbelopp • Bonusstiftelser • Samtliga anställda / Nyckelpersoner • Ej kapitalförvaltning (SEB) SEB Trygg Liv Pensionstjänst AB

  4. ARBETSGIVAREN TJÄNSTEPENSION FINANSIERING - OCH TRYGGANDEFORMER FÖRSÄKRAD PENSION DIREKT PENSION Premier Avsättning Ingen avsättn. Försäkrings- bolag Pension tryggad enligt TRL Säkerställd pension Otryggad pension Pensions- försäkring Pensionsskuld i BR komb. med kreditförs. hos FPG Pensionsskuld i balans- räkningen Pensions- stiftelse K-försäkring anställd får förs.brev Pant Säkerhet saknas Pension utbetalas av försäkrings- bolaget Pension utbetalas av arbetsgivaren Pension utbetalas av arbetsgivaren Pension utbetalas av arbetsgivaren Pension utbetalas av arbetsgivaren Pension utbetalas av arbetsgivaren Pension står och faller med arbetsgivaren Arbetsgivaren tar gottgörelse från stiftelsen K-försäkring utfaller till arbetsgivaren Pension står och faller med arbetsgivaren SEB Trygg Liv Pensionstjänst AB

  5. Tryggandelagen (TrL 1967:531) ”Pensionering i egen regi” Innehåll: • Avsatt på konto • Pensionsstiftelse • Personalstiftelse Direktpension Lagens tillkomst: ”Skydda pensionsborgenärerna” OBS! Särskild löneskatt på avsättning i enlighet med TRL! SEB Trygg Liv Pensionstjänst AB

  6. Pensionsstiftelse Pensions- utfästelse/r Anställd/a Arbetsgivare Avsättning Pensionär Pension Gottgörelse Stiftelse= ”Panten” SEB Trygg Liv Pensionstjänst AB

  7. Pensionsstiftelse Arbetsgivare/ Bolag Pension Pensions- stiftelse Säkerhet Placering SEB Trygg Liv Pensionstjänst AB

  8. Pensionsstiftelse • ”Eget försäkringsbolag” • Självständig juridisk person • Egen styrelse • Egen skatt • Egen redovisning • Egen revisor SEB Trygg Liv Pensionstjänst AB

  9. Intresset för pension/stiftelser ökar Allmänt Försämrade grundförmåner Behov av eget sparande och ökad trygghet Förmånsbestämd – Premiebestämd Hybrid = Premiebestämd med uppräkning Pensioner en finansiell fråga – CFO / HR Försäkringsbolagen Ifrågasatt trovärdighet Tjänstepensionsdirektivet – Trafik ljus SPP-pengar, överskottsfonder – vems är pengarna? Önskemål Kontroll & Flexibilitet Påverkbara kostnader; administration och kapitalförvaltning Anpassad kapitalförvaltning = LDI Skulden och utbetalning styr Redovisningsregler, RR29, IAS 19, IFRS 17 SEB Trygg Liv Pensionstjänst AB

  10. Synpunkter på pensionstryggande i kommunsektorn • Sätta av medel till pensionsstiftelse + 100 procentig inlåsning + egen kontroll på tillgångar och placeringar + stiftaren har full insyn i stiftelsens verksamhet + relativt låga administrativa kostnader - avkastningsskatt på pensionsmedlen - administration och kostnader kan bli högre än vid förvaltning i egen regi Svenska Kommunförbundet SEB Trygg Liv Pensionstjänst AB

  11. Tjänstepensionsdirektivet - Pensionsstiftelse • 100 destinatärer • Tillsyn Finansinspektionen • Informationsplikt arbetsgivare/stiftelse ? • Kompetenskrav styrelsen som helhet – Ansvar! • Ej skuldtäckning • Placeringsregler ” Tillgångarna skall placeras på ett sätt som bäst gagnar de som omfattas av stiftelsens ändamål och i övrigt på ett aktsamt sätt”. SEB Trygg Liv Pensionstjänst AB

  12. Tjänstepensionsdirektivet - Tryggandelagen § 10 a Placeringsregler 5 % i egna företaget 10 % i företag som har anknytning till egna företaget Optioner och derivat enligt FRL 7 kap § 17 B ”sänka risk och effektivisera förvaltning” b Upprätta Placeringsriktlinjer - Finansinspektionen c Fastställa Placeringsriktlinjer; följas upp och kontrolleras Återlån okej Placeringsriktlinjer och Riskhantering och ”Horse Race” SEB Trygg Liv Pensionstjänst AB

  13. ITP-avtal 2006OBS Nytt avtal - premiebestämtFörmåner FonderingÅlderspension Alecta FPG/PRI (Konto-stiftelse) Vad väljer företaget?ITP-K Anställdes avtal/valSjukpension AlectaEfterlevandepension Alecta SEB Trygg Liv Pensionstjänst AB

  14. PRI-skuld - PRI-stiftelse? PRI-företag år 2007 • Totalt cirka 1.800 PRI-företag • PRI-företagens gemensamma PRI-skuld var 120 miljarder • PRI-stiftelse 70 miljarder • Företagen hade i genomsnitt MSEK 50 i PRI-skuld SEB Trygg Liv Pensionstjänst AB

  15. Avsatt till pensioner - Konto Garanti Pension Pensions- utfästelse PRI ”Bankpension” Pensions- medel Beräkningar Kreditförsäkringspremie Kreditbedömning Arbetsgivare FPG SEB Trygg Liv Pensionstjänst AB

  16. PRI PRI Pensionstjänst (administrativt bolag) • beräknar pensionsskulden åt PRI-företag • PRI-skulden beräknas med 3.5 % diskonteringsränta SEB Trygg Liv Pensionstjänst AB

  17. FPG FPG (Försäkringsbolaget Pensionsgaranti) är ett Kreditförsäkringsbolag åt PRI-företag • FPG gör kreditbedömning av PRI-företagen • FPG-premien är 0,3 % av PRI-skulden ( 0.1 % ) • PRI-företagen är solidariskt ansvariga - 2 % av PRI-skulden • FPG utgör garant för de anställdas pensioner • FPG:s risk ökar när den ekonomiska tillväxten avtar SEB Trygg Liv Pensionstjänst AB

  18. Gardering mot kreditgivare/FPG ”Vi måste möta de ökade riskerna med höjda krav på tilläggssäkerhet samt i en del fall med krav på minskning av pensionsskulden” Peter Lindblad 27 maj 2003…..Ännu mer 2007 SEB Trygg Liv Pensionstjänst AB

  19. Vad kan hända om PRI-företagets kreditvärdighet försämras? FPG kontaktar PRI-företaget med krav: • Företaget tvingas ta fram ny säkerhet - bankgaranti • Företaget tvingas betala premier till Alecta för • enbart nyintjänad pensionsrätt • nyintjänad pensionsrätt och amortering av PRI-skuld Konsekvens: annan diskonteringsränta (avgiften till Alecta blir högre än minskningen av skulden) ÄGARBYTE!!!! SEB Trygg Liv Pensionstjänst AB

  20. ALECTA ömsesidigt försäkringsbolagDiskonteringsräntaAlecta FPG/PRI2-3 % (trafikljus) 3.5% ( Stiftelse RR 29)Avtalspensionering via FPG/PRI SEB Trygg Liv Pensionstjänst AB

  21. Olika diskonteringsräntor SEB Trygg Liv Pensionstjänst AB

  22. Avsatt till pensioner - PRI-stiftelse Panträtt (konkurs mm) Kreditgarant för utbetalning Pension Stiftelse Pensions- medel Pensions- utfästelse PRI ”Bankpension” Beräkningar Kreditförsäkringspremie Kreditbedömning Arbetsgivare FPG Avsättning Gottgörelse SEB Trygg Liv Pensionstjänst AB

  23. ”Worst case” • Stiftelsens kapital urholkas => företaget är ansvarigt och betalar ut pension • Företaget går i konkurs => FPG tar över åtagandet (köper försäkring i Alecta) • FPG kan inte fullgöra sina åtaganden => de pensionsberättigade bär ’slutlig finansiell risk’... SEB Trygg Liv Pensionstjänst AB

  24. Varför bilda en Pensionsstiftelse • Nyckeltal • ”Lägre” skatt • ”Spara” SLÖP • Bygga upp ett överskott = Avtalspensionering • Placeringsmöjligheter • Stor kassa - Risk för uppköp • Kontroll • Policy • Pensionsskuld – pensionstillgångar, LDI • Gardera sig mot FPG - Kreditgivare • Kontrollera Intressen ( Investera i Sfärens bolag ) SEB Trygg Liv Pensionstjänst AB

  25. Skatt - SLÖP - Överskott Statslåneräntan 2007 = 3.61 % Skattesats 15 % SLÖP 24.26 % Värdering 80 % IB UB Bra eller Dåligt? Avkastning +/- = x 1.2426 Bolagets beskattning Internränta Likviditet SEB Trygg Liv Pensionstjänst AB

  26. Pensionspolicy Förmånsbestämda planer skall var fonderade Kontroll över både skuld och tillgång – ALM/LDI Kontroll över ”ränteantagandet” Finansavdelningen ”styr” och påverkar placeringen = risken SEB Trygg Liv Pensionstjänst AB

  27. PRI (STIFTELSE)-KONCEPT PRI Räknar FPG Försäkrar SEB Pensionstjänst Administration” ”Företaget” Placerar - Försäkrings (FOND)förmedlare Rådgivare Försäkringsförmedlare / Pensionstjänst SEB Trygg Liv Pensionstjänst AB

More Related