Contabilidad de activos fijos

1. Contabilidad de activos fijos SAP Best Practices

2. Objetivo, ventajas y etapas clave del proceso • Objetivo • El componente Contabilidad de activos fijos (FI-AA) se utiliza para gestionar y supervisar activos fijos en el sistema SAP. En la contabilidad financiera, sirve como libro auxiliar del libro mayor, proporcionando información sobre las transacciones que afectan a los activos fijos. • Ventajas • Vida útil completa del activo fijo desde el pedido o la adquisición inicial (gestionada posiblemente como un activo fijo en curso) hasta su retiro. • Cálculo de los valores para amortización e interés • Previsión de la amortización • Flujos de proceso clave cubiertos • Adquisición de compra con proveedor • Alta con contrapartida automática • Baja con ingresos • Baja con ingresos sin cliente • Postcapitalization • Correcciones • Activos fijos en curso • Ejecución de contabilización de amortizaciones • Contabilización de los costes de adquisición y producción • Simulación de amortización/Planificación de costes primarios

3. Aplicaciones y roles de usuario requeridos • Obligatorias • Enhancement Package 5 for SAP ERP 6.0 • Roles de la empresa implicados en los flujos de proceso • Contable de activos fijos • Contable de acreedores • Contable de libro mayor

4. Descripción detallada del proceso • Adquisición de compra con proveedor • El alta de activos fijos externos es una operación resultante de la adquisición de un activo fijo de un interlocutor comercial. El alta se puede contabilizar de manera integrada con Acreedores o sin Acreedores. • Alta con contrapartida automática • El activo fijo puede contabilizarse automáticamente contra la compensación del alta de activo fijo. • Baja con ingresos • Se ha vendido el activo fijo, dando como resultado un ingreso. La venta se ha contabilizado con un deudor. • Se ha vendido el activo fijo, dando como resultado un ingreso. La venta se contabiliza frente a una cuenta de compensación. • Se tiene que desechar un activo fijo, sin ingresos. • Baja con ingresos sin cliente • Baja parcial con ingresos sin cliente

5. Descripción detallada del proceso • Postcapitalización • La postcapitalización representa las correcciones posteriores al alta , a la adquisición y costo de producción del activo fijo. • Correcciones • Por corrección se entiende el cambio posterior a la valoración de un activo fijo. • Liquidación de activos fijos en curso • Los activos fijos en curso (AFC) son un tipo especial de activos fijos materiales. • El proceso AFC incluye un anticipo, factura final y liquidación total

6. Descripción detallada del proceso • Ejecución de contabilización de amortizaciones • La contabilización de amortizaciones se debe ejecutar periódicamente, porque las cuentas de amortización no se actualizan inmediatamente. • El sistema crea documentos de contabilización para cada área de valoración y grupo de cuentas de acuerdo con los ciclos de contabilización especificados en el Customizing • Contabilización de los costes de adquisición y producción • Aparte de la contabilización de amortizaciones (con la ejecución de contabilización de amortizaciones), la operación periódica más importante es la contabilización de cambios en los valores de balance. Estos cambios son producto de todas las contabilizaciones que afectan a los CAP del activo fijo, por ejemplo, amortizaciones, bajas, etc. • Simulación de amortización/Planificación de costes primarios • También de puede contabilizar la amortización planificada como costes planificados en centros de coste u órdenes CO a las que se les han asignado los activos fijos individuales.

7. Diagrama del flujo de procesos Contabilidad de activos fijos - Resumen Evento Es necesario crear los datos maestros de activos fijos Contable de activos fijos Alta de activo fijo Bajas Traspasos Explorador de activos fijos Postcapitalización Operaciones periódicas Corrección Traslado de reservas Amortización no planificada Activos fijos en curso Sistema de información

8. 162 Resumen No Sí Diagrama del flujo de procesos Contabilidad de activos fijos – Alta de activo fijo Evento Activos fijos adquiridos Contable de activos fijos Adquisición con Acreedores Alta con contrapartida automática Alta integrada en la contabilidad de acreedores

9. 162 Resumen No No Sí Sí Diagrama del flujo de procesos Contabilidad de activos fijos – Bajas Evento Activo fijo a darde baja Contable de activos fijos Baja con ingresos esperados Baja por desguace Baja con cliente Baja con rendimiento sin deudor Baja con rendimiento y deudor

10. 162 Resumen Diagrama del flujo de procesos Contabilidad de activos fijos – Activo fijo en curso Evento El activo fijo de capital se debe construir sin orden de inversión Anticipo aprobado Contable de activos fijos Contabilización de facturas finales Creación AUC / Activo fijo para liquidación final (155.02) Contable de acreedores Contabilización de solicitudes de anticipos Contabilización de anticipos Traslado de anticipo

11. 162 Resumen No Sí Diagrama del flujo de procesos Contabilidad de activos fijos – Tratamiento periódico Evento Cierre del período Contable de activos fijos Liquidación de activo fijo en curso (164) Ejecución de contabilización de amortizaciones Ejecución de amortizaciones Recálculo de valores Contabilización de los costes de adquisición y producción Lista de contabilizaciones individuales de activos fijos Ejecución de contabilización de amortización Apertura y cierre de activos fijos de período financiero Fin de ejercicio Simulación de amortización y planificación de costes primarios Control de cuentas Cierre del ejercicio para activos fijos Modificación del ejercicio para el activo fijo

12. Conexión de diagrama Leyenda <Función> Impresión/Documento Externo al sistema SAP Resultados financieros reales Planificación de presupuesto Actividad empresarial/Evento Proceso de unidades Proceso manual Referencia de proceso Versión/Datos existentes Referencia de subproceso Decisión aprobado/no aprobado Decisión del proceso