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A Indústria de Cruzeiros Marítimos no Brasil Setembro de 2014

A Indústria de Cruzeiros Marítimos no Brasil Setembro de 2014. Agenda. Nossa História Sumário Executivo Cenários Impacto Econômico Desafios Impostos Custos Operacionais Conclusão. Nossa história.

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A Indústria de Cruzeiros Marítimos no Brasil Setembro de 2014

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  1. A Indústria de Cruzeiros Marítimos no Brasil Setembro de 2014

  2. Agenda • NossaHistória • SumárioExecutivo • Cenários • ImpactoEconômico • Desafios • Impostos • CustosOperacionais • Conclusão

  3. Nossa história  A Associação Brasileira de Cruzeiros Marítimos – CLIA ABREMAR BRASIL, foi fundada em 2006 com o intuito de representar as armadoras e operadoras de turismo marítimo no país.  É formada por grupos técnicos para debates, encaminhamentos de projetos e discussões sobre assuntos pertinentes ao setor.  Atua na interlocução com órgãos públicos e instituições privadas na defesa e promoção de um ambiente favorável para o setor (Ministério do Turismo, Ministério do Trabalho e Emprego, Ministério das Relações Exteriores, Ministério da Justiça, Secretaria de Portos, ANTAQ, ANVISA), sempre comprometida com a divulgação do país enquanto destino turístico.  Em 2013 tornou-se parte da CLIA (Cruise Lines International Association), associação mundial do setor, passando a se chamar CLIA ABREMAR BRASIL, por meio da qual promoverá, junto a outras nove associações internacionais, uma voz globalmente unificada desta atividade, que gera um impacto econômico de US$ 100 bilhões e emprega mais de 753 mil pessoas em todo o mundo.

  4. Sumário Executivo A indústria de cruzeiros no Brasil tem passado por um declínio acelerado nos últimos anos. De aproximadamente 886.000 hóspedes e 20 navios na temporada 2010/11, este número agora passará a 640.000 hóspedes, com a metade da frota (10 navios), prevista para operação em 2014/15. Uma redução de 28,5% em 4 anos. A análise mais detalhada a seguir buscará explicar os principaismotivos para o contínuo declínio das operações no Brasil.

  5. Cenários 2% 3% -15% -17% 31% 12% 15 NAVIOS 18 NAVIOS 11 NAVIOS 14 NAVIOS 20 NAVIOS 13 NAVIOS 17 NAVIOS

  6. Cenários DIVISÃO % DE ROTEIROS EM PORTOS DO BRASIL Vs. ARGENTINA/URUGUAI

  7. Cenários ALASCA ASIA EUROPA DUBAI CARIBE BRASIL AUSTRÁLIA/NZ

  8. Impacto Econômico DADOS COMPARATIVOS

  9. Impacto Econômico Comparativo Impacto Econômico Temporada 2013/14 Fonte: FGV/CLIA Abremar Brasil

  10. Impacto Econômico Comparativo (2010/11 e 2013/14) 2010/2011 2013/2014 Cruzeiristas e Tripulantes Armadores Cruzeiristas e Tripulantes Armadores R$ 522,5 Milhões R$ 893,5 Milhões R$ 455 Milhões (-12,9%) R$ 693 Milhões (-22,4%) R$ 1,4 bilhão Cruzeiristas e Tripulantes R$ 1,1 bilhão Cruzeiristas e Tripulantes Armadores Armadores Fonte: FGV/CLIA Abremar Brasil

  11. Impacto Econômico Comparativo (2010/11 e 2013/14) Variação 2010/2011 2013/2014 R$ 172 milhões R$ 147 milhões (-14,9%) Comércio Varejista R$ 80 milhões R$ 74 milhões (-7,5%) Transporte antes e/ou após a viagem R$ 30 milhões R$ 26 milhões (-13,4%) Transporte durante a viagem R$ 155 milhões R$ 133 milhões (-14,2%) Alimentos e bebidas R$ 67 milhões R$ 61 milhões (-9,7%) Passeios Turísticos R$ 16 milhões R$ 14 milhões (-16,5%) Hospedagem antes ou após o cruzeiro Fonte: FGV/CLIA Abremar Brasil

  12. Impacto Econômico Comparativo (2010/11 e 2013/14) Uma redução de 5.173 postos de trabalho, quando comparado com a temporada de 2010/2011, onde o setor gerou 20.638 postos diretos e indiretos. Fonte: FGV/CLIA Abremar Brasil

  13. Desafios Carga tributária Legislação Infraestrutura / Custos

  14. PRINCIPAIS IMPOSTOS • Sobre Charter • Sobre Venda do Cruzeiro • Sobre Receita a Bordo 3 PRINCIPAIS IMPOSTOS Estes itens se aplicam somente aos cruzeiros de Cabotagem e são detalhados nos slides a seguir

  15. Impostos sobre Charter A Companhia de Cruzeiros com sede no Brasil freta o navio de sua Matriz para itinerários de Cabotagem, enquanto nos cruzeiros Internacionais é considerada uma Operação Internacional. A remessa do pagamento desse fretamento tem incidência de PIS, COFINS e IOF (9.63% - aprox. 3% da Receita Bruta de Venda do Cruzeiro).

  16. Impostos sobre receita de venda de cruzeiros Os impostos aplicados ao Faturamento decorrente da Venda dos Cruzeiros de Cabotagem são PIS, COFINS e ISS (total 5.15%), enquanto em cruzeiros Internacionais o valor remetido para o exterior tem 0,38% de IOF de impacto.

  17. Impostos sobre receita a bordo Declaração de Importação Toda vez que o navio entra no Brasil, advindo de um porto estrangeiro, a Companhia de Cruzeiros abre uma Declaração de Importação (DSI) de todo o seu inventário a bordo, com impostos que variam de 35 a 58% (II, IPI, PIS e COFINS) sobre o custo dos itens. Faturamento e Imposto de Renda Uma vez que o produto ou serviço é vendido a bordo durante um cruzeiro de Cabotagem, os impostos acima incidem sobre o custo dos itens (aprox. 6% da receita bruta) além de um adicional de PIS/COFINS e IRPJ/CSLL (aprox. 9% sobre a receita bruta).

  18. Itinerários para comparação de impostos • Premissas para os itinerários a seguir: • Assumindo R$4 milhões de Receita de Venda do Cruzeiro • R$1,2 milhões de Receita de Vendas a Bordo ITINERÁRIO 1 Cruzeiro de 7 Dias por portos Brasileiros ITINERÁRIO 2 Cruzeiro de 7 Dias por portos Argentinos/Uruguaios Santos Navegando Punta Del Este Buenos Aires Montevidéu Navegando Navegando Santos Santos Rio de Janeiro Navegando Salvador Ilhéus Navegando Búzios Santos

  19. COMPARAÇÃO DE IMPOSTOS POR ITINERÁRIO x ITINERÁRIO 1 portos Brasileiros ITINERÁRIO 2 portos Argentinos/Uruguaios Impacto Total de Impostos na Receita de Venda do Cruzeiro R$15.200 Receita de Venda do Cruzeiro R$4 milhões Impacto Total de Impostos na Receita de Venda do Cruzeiro R$340.820 Receita de Venda do Cruzeiro R$4 milhões R$3.659.180 Imposto sobre Charter R$134.820 Imposto sobre Receita de Venda do Cruzeiro IOF R$206.000 Receita de Vendas a Bordo R$1.2 milhões Receita de Vendas a Bordo R$1.2 milhões R$980.400 Declaração de Importação R$111.600 Faturamento e Imposto de Renda R$108.000 Impacto Total de Impostos na Receita de Vendas a bordo $219.600 NÃO HÁ Impacto de Impostos na Receita de Vendas a bordo

  20. COMPARAÇÃO DE IMPOSTOS POR ITINERÁRIO

  21. Principais Custos Operacionais • Combustível • Praticagem PRINCIPAIS CUSTOS OPERACIONAIS Estes 2 itens representam custos consideravelmente mais altos em itinerários Brasileiros vs. Internacionais

  22. Combustível Para cruzeiros de Cabotagem, os impostos brasileiros PIS, COFINS e ICMS estão inclusos no preço, o que representa aproximadamente um custo 28% maior vs. um cruzeiro Internacional.

  23. Combustível (cont.) Abastecer para um cruzeiro de 7 dias partindo de um porto Brasileiro com destino a... ...portos Argentinos/Uruguaios ...portos Brasileiros PIS/COFINS 0,00 PIS/COFINS 28.780,65 R$118 mil ou 28%

  24. Vs. Pequim Vs. Barcelona 144% 1.045% Praticagem Vs. Pequim Vs. Barcelona 110% 885% Vs. Pequim Vs. Barcelona 86% 770% Vs. Pequim Vs. Barcelona 3% 381% *Média Preços no Brasil não são regulados e estão entre os mais altos do mundo

  25. Ainda assim, um país de Oportunidades!

  26. Obrigado! www.abremar.com.br

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