Finančni nadzor strukturnih skladov: opravljeno delo v letu 2006 in plan za leto 2007

1. REPUBLIKA SLOVENIJAMINISTRSTVO ZA FINANCEURAD REPUBLIKE SLOVENIJEZA NADZOR PRORAČUNA Finančni nadzor strukturnih skladov: opravljeno delo v letu 2006 in plan za leto 2007 Igor Zalokar NO EPD, Nova Gorica 13.6.2006

2. Naloge Urada • Urad je skladno z določbami Uredbe o izvajanju strukturnih skladov v RS (Uredbe o izvajanju postopkov pri porabi sredstev strukturne politike v RS) kot organ za neodvisni finančni nadzor pooblaščen za izvajanje: • pregledov na podlagi min. 5% vzorcev izdatkov (min. 5% vzorčnih pregledov) • izdajanje izjav ob zaključku pomoči (na koncu programskega obdobja), skladno z nalogami kot so zapisane v 38. Členu Uredbe Sveta (ES) št. 1260/1999 in podrobneje opredeljene v poglavjih IV in V Uredbe Komisije (ES) št. 438/2001.

3. Kratek pregled opravljenega dela v preteklem obdobju • Leto 2004 začetek dela (predrevizijski postopki) • Leto 2005 izvajanje sistemskih revizij • Leto 2006 nadaljevanje sistemskih revizij (skupaj s pregledi izpolnjevanja priporočil) in začetek pregledov izdatkov

4. Revidiranje v letu 2006 • Zaključevanje sistemskih revizij iz leta 2005, • Nadaljevanje revizij sistemov • Spremljanje izvajanja priporočil predhodnih revizij • (vzorčni) pregledi izdatkov

5. Zaključevanje sistemskih revizij iz leta 2005 - 1 ESRR • Revizija sistema Ministrstva za gospodarstvo • Direktorata za podjetništvo in konkurenčnost, ki je v vlogi NPP (nosilca proračunske postavke) in KU (končnega upravičenca) za 1.1 • Direktorata za turizem, ki je v vlogi NPP in KU za 1.2. • Direktorata za podjetništvo in konkurenčnost, ki je v vlogi NPP za 1.3. • Revizija sistema Ministrstva za visoko šolstvo, znanost in šport • Službe za usklajevanje razvojne politike in strukturne sklade, ki je v vlogi NPP in KU za 1.1. • Revizija sistema Ministrstva za kulturo • Direktorata za kulturno dediščino, ki je v vlogi NPP in KU za 1.4.4. • Direktorata za umetnost, ki je v vlogi NPP in KU za 1.4.5. • Revizija sistema Javnega sklada RS za podjetništvo (Slovenski podjetniški sklad), ki je v vlogi KU za 1.3.2., 1.3.3., 1.3.4.

6. Zaključevanje sistemskih revizij iz leta 2005 - 2 EKUJS – USMERJEVALNI DEL in FIUR • Revizija sistema v Ministrstvu za kmetijstvo gozdarstvo in prehrano • Kot PT (posredniško telo) za 3. prednostno nalogo (sistemska revizija za EKUJS in FIUR) • Revizija sistema Agencije Republike Slovenije za kmetijske trge in razvoj podeželja • kot KU v okviru izvajanja 3. prednostne naloge (sistemska revizija za EKUJS in FIUR)

7. Nadaljevanje revizij sistemov v letu 2006 - 1 KONČANE NA DAN 31.12.2006 strukturni skladi skupaj • Poročilo o notranji reviziji Plačilnega organa za strukturne sklade (izvajalec Notranjerevizijska služba Ministrstva za finance) ESRR • Revizija sistema Ministrstva za gospodarstvo • Direktorata za podjetništvo in konkurenčnost, ki je v vlogi NPP za 1.4.1. • Revizija sistema Ministrstva za promet • Direktorata za civilno letalstvo, ki je v vlogi NPP in KU za 1.4.9. • Revizija sistema Ministrstva za šolstvo in šport • Direktorata za šport, ki je v vlogi NPP za 1.4.6., 1.4.10. ESS • Revizija sistema pri končnem upravičencu, Zavodu RS za zaposlovanje.

8. Nadaljevanje revizij sistemov v letu 2006 - 2 V TEKU NA DAN 31.12.2006 ESRR • Revizija sistema Javne agencije RS za podjetništvo in tuje investicije, ki je v vlogi KU za 1.3.1. • Revizija sistema Ministrstva za visoko šolstvo, znanost in tehnologijo – Službe za usklajevanje razvojne politike in strukturne sklade, ki je v vlogi NPP in KU za 1.4.2., 1.4.3. ESS • Revizija sistema pri Ministrstvu za šolstvo in šport v vlogi NPP in KU EKUJS – USMERJEVALNI DEL (izvajalec Epis d.o.o) • Revizija skladnosti veljavnega sistema v delu, ki se nanaša na KU za izvajanje 3. prednostne naloge • Revizija skladnosti veljavnega sistema v delu, ki se nanaša na PT za izvajanje 3. prednostne naloge

9. Pregled izvajanja priporočil predhodnih revizij v letu 2006 strukturni skladi skupaj • Pregled izpolnjevanja priporočil, danih Organu upravljanja • Poročilo o notranji reviziji Plačilnega organa za strukturne sklade (izvajala NRS MF) ESRR • Pregled izpolnjevanja priporočil revizije sistema Ministrstva za gospodarstvo - Direktorata za turizem, ki je v vlogi NPP in KU za 1.2. • Pregled izpolnjevanja priporočil revizije sistema Ministrstva za gospodarstvo - Direktorata za podjetništvo in konkurenčnost, ki je v vlogi NPP in KU za 1.1.

10. (Vzorčni) pregledi izdatkov(v višini najmanj 5%)

11. Ugotovitve iz revizij sistemov - 1 Na podlagi naših dosedanjih pregledov, ko naše ugotovitve strnemo in projiciramo na celoten sistem EPD, lahko rečemo, da je: • sistem v glavnem vzpostavljen in deluje, še vedno pa so določene pomanjkljivosti, ki bi jih bilo treba odpraviti, da bi bil sistem skladen z zahtevami, • več težav pri ESS

12. Ugotovitve iz revizij sistemov - 2 Ugotovljene pomanjkljivosti glede postopkov in NK pa so predvsem: • Nezadostna kadrovska zasedba in velika fluktuacija, del kadra pa še nima dovolj izkušenj in znanj (to je predvsem pomembno ker pogosto ni izdelanih podrobnih opisov procesov, delovnih postopkov in krogotokov dokumentacije, ki bi zagotavljali izvajanje brez dodatnih navodil) • Kontrole po 4. členu še vedno ne delujejo na dovolj visokem nivoju (ali se ne izvajajo v zadostnem obsegu ali se ne izvajajo pravočasno in ali ne dovolj kvalitetno) – deloma je to povezano z dejstvom, da navodila končnim upravičencem niso dovolj natančna glede priprave poročil o izvedbi in zahtevkov za plačilo. • del informacijskega sistema ni vzpostavljen, uporablja se pomožne evidence, zato se finančne podatke (tako za potrebe izvajanja projektov kot za potrebe izvajanja kontrol in nadzora) težko zbira, so na različnih lokacijah in ni NK ki bi se, vgrajene v informacijskem sistemu, izvajale.

13. Ugotovitve iz pregledov izvajanja priporočil predhodnih revizij • Revidirane institucije so v veliki večini odpravljale v predhodnih revizijah ugotovljene pomembne pomanjkljivosti, • Nekatere so se odpravile deloma, nekatere manj pomembne pa so ostale tudi neodpravljene • Razlogi?

14. Ugotovitve iz (vzorčnih) pregledov izdatkov Za ESS v letu 2006 pregledov še nismo izvedli. Za sklade skupaj, cel EPD, smo od 151.213.398 EUR cerificiranih izdatkov pregledali za 17.878.174 EUR izdatkov oz 11,8%. Ugotovitve so: • Pregledani izdatki, potrjeni s strani Plačilnega organa, so v vseh pomembnih pogledih resnični, pošteni in skladni z določili slovenske in evropske zakonodaje ter tudi upravičeni do povračil, razen za dva izdatka v višini 40.899.460,50 SIT (ali 170.749 EUR), ki sta bila ugotovljena kot neupravičena izdatka (oba iz sredstev ESRR): • eden v višini 2.527.516,50 SIT, • drugi pa v višini 38.371.944,00 SIT. Drugi znesek (38.371.944,00 SIT) je še pod ugovorom in Urad čaka dodatne dokaze v zvezi s tem. • Vsi izdatki, ki smo jih ocenili kot neupravičene, so posledica posamičnih spregledov oziroma napak in niso posledica sistemskih nepravilnosti

15. Druga priporočila Urada na podlagi dosedanjega dela • Okrepiti vlogo funkcije NR • Priporočila jemati resno in načrtovati njihovo izpolnjevanje, predvsem z ozirom na to, da so sedanje strukture obremenjene še z izgradnjo struktur za novo finančno perspektivo.

16. Plan za leto 2007 Zaradi potreb (tekoče izvajanje revizij, priprave na zaključevanje obdobja 2004-2006, pričetek dela na obdobju 2007-2013) 3-letni plan. Za leto 2007: • Intenzivno delo na pregledih izdatkov • Zaključevanje sistemskih revizij in spremljanje izvajanja predhodno danih priporočil s strani revidiranih institucij • Priprave na zaključevanje programa (EPD) • Pričetek dela na obdobju 2007-2013: Urad bo revizijski organ tudi v novem 2007-2013 obdobju, zato v letu 2007 predvsem: • Izvedba pregleda skladnosti sistemov za nove OP-je

17. Izvajanje dela Trije pristopi: • Urad sam, s svojimi revizorji, • S pomočjo dela NRS MF na podlagi letnih usklajevanj, • Z najemom zunanjih revizorjev (outsourcing)

18. Najem zunanjih revizorjev • Za potrebe premoščanja, ker Urad še vedno nima dovolj usposobljenih revizorjev • Pregled izdatkov za posamezna izbrana področja Enotnega programskega dokumenta, • Izvedba pregleda skladnosti sistemov za nove OP-je (projekt skupaj z Organom upravljanja) • Uporaba sredstev predvsem Tehnične pomoči, pa tudi nekaj lastnih sredstev • Manjši del dela je bil dogovorjen že v letu 2006, za večji del pa bo tudi izvedba javnih naročil tekla v letu 2007.

19. Hvala lepa! igor.zalokar@mf-rs.si