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GUÍA PARA LA SOSTENIBILIDAD DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

GUÍA PARA LA SOSTENIBILIDAD DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO. OBJETIVO GENERAL.

tallulah
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GUÍA PARA LA SOSTENIBILIDAD DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

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Presentation Transcript

  1. GUÍA PARA LA SOSTENIBILIDAD DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

  2. OBJETIVO GENERAL servir de herramienta para que los actores responsables pueda diseñar e implantar acciones de control y evaluación que les permitan mantener y sostener el sistema de control interno conforme a los parámetros y directrices establecidos en las normas vigentes que regulan el Sistema de Control Interno en las entidades y hospitales públicos.

  3. OBJETIVOS ESPECÍFICOS • Contextualizar los subsistemas, componentes y elementos del MECI dentro del enfoque sistémico y el ciclo PHVA.

  4. OBJETIVOS ESPECÍFICOS •Sensibilizar a cada uno de los actores del Sistema de Control Interno institucional frente a los roles y responsabilidades respecto a la operación y sostenimiento del modelo.

  5. OBJETIVOS ESPECÍFICOS • Generar instrumentos de control para garantizar la permanente actualización, operación y sostenibilidad de cada uno de los elementos y componentes del modelo.

  6. METODOLOGÍA Proporcionar a lo actores responsables de garantizar la operación, sotenibilidad en el tiempo y efectividad del SCI, un referente sobre las acciones que debe adelantar cotidianamente o en forma programada, para garantizar que cada elemento de cada componente y de cada subsistema esté siendo ejecutado y utilizado para el propósito que fue creado.

  7. ENTENDIENDO EL SCI  Conocer dónde estamos y cómo vamos en relación con los objetivos y metas previamente establecidos en los planes, programas y proyectos de la entidad.  Aumentar la credibilidad de lo que hacemos e informamos.

  8. ENTENDIENDO EL SCI  Obtener apoyo, mostrando resultados.  Aumentar la objetividad al momento de la toma decisiones gerenciales.  Incentivar la búsqueda de soluciones creativas a las situaciones enfrentadas.  Garantizar la participación ciudadana y el control social.

  9. ACTORES INTITUCIONALES

  10. ACTORES INSTITUCIONALES DEL SCI

  11. EQUIPO DIRECTIVO DEL SCI Representante Legal, Director o Gerente Secretaría General, en donde aplique. Jefes de Oficinas Asesoras (Jurídica, Planeación*, Control Interno y Control Disciplinario). Subgerentes, Subdirectores o Jefes de Divisiones o Direcciones Representante de la Dirección para el MECI (En la mayoría de instituciones se designa para esta representación al Jefe o Responsable del Proceso de Planeación).

  12. EQUIPO OPERATIVO DEL SCI Jefes de Procesos institucionales, Áreas o Servicios de la entidad, o responsables designados como coordinadores de temas específicos. En aspectos administrativos, por ejemplo: Talento Humano, Almacén, Tesorería, Contabilidad, Presupuesto, Sistemas, Comunicaciones, Archivo, etc.

  13. EQUIPO EVALUADOR DEL SCI Auditores Financieros, Administrativos o de Servicios, regularmente pertenecientes a la Oficina de Control. Auditores de Calidad, dependientes del área específica, si existiere, o distribuidos dentro de la organización.

  14. RESPONSABILIDADES

  15. RESPONSABILIDADES EQUIPO DIRECTIVO • Crear conciencia sobre importancia del control, en un entorno favorable para la aplicación de principios del MECI. • Establecer procedimientos que permitan el diseño y desarrollo organizacional según naturaleza, características y propósitos de la entidad.

  16. RESPONSABILIDADES EQUIPO DIRECTIVO • Diseñar procedimientos que permitan cumplir la misión y proteger los recursos de la entidad, buscando administrar en forma diligente los posibles riesgos que se puedan generar. • Establecer acciones para garantizar el cumplimiento de funciones, según marco legal y autorregulación, diseñando procedimientos de verificación y evaluación que garanticen el logro de los propósitos institucionales.

  17. RESPONSABILIDADES COMITÉ COORDINADOR • Recomendar pautas para mejoramiento permanente del Sistema de control Interno y de Garantía de la Calidad, de conformidad con las normas vigentes y las características propias de cada organismo o entidad. • Estudiar y revisar la evaluación del cumplimiento de las metas y objetivos de la entidad, dentro de los planes y políticas sectoriales y recomendar los correctivos necesarios.

  18. RESPONSABILIDADES COMITÉ COORDINADOR • Asesorar a la Gerencia en la definición de planes estratégicos y en la evaluación del estado de cumplimiento de las metas y objetivos. • Recomendar prioridades para funcionamiento y optimización de los sistemas de información, así como para la utilización de indicadores de gestión.

  19. RESPONSABILIDADES COMITÉ COORDINADOR Estudiar y revisar la evaluación al cumplimiento de los planes, sistemas de control y seguridad interna y los resultados obtenidos por las dependencias del organismo o entidad. • Revisar el estado de ejecución de los objetivos, políticas, planes, metas y funciones que corresponden a cada una de las dependencias del organismo o entidad en relación con los sistemas de control interno y de garantía de la calidad.

  20. RESPONSABILIDADES COMITÉ COORDINADOR Coordinar con las dependencias del organismo el mejor cumplimiento de sus funciones y actividades.

  21. RESPONSABILIDADES REPRESENTANTE DIRECCIÓN • Actuar bajo las políticas establecidas por el Comité de Coordinación de Control Interno. • Coordinar y supervisar el grupo operativo denominado Equipo MECI, para garantizar la operacionalización de las acciones necesarias al desarrollo, implementación y mejoramiento continuo, aplicando correctivos donde se requiera.

  22. RESPONSABILIDADES REPRESENTANTE DIRECCIÓN • Informar a la Gerencia de la Entidad los Planes de Diseño y los avances en la Implementación y Evaluación del Sistema de Control Interno. • Con el apoyo del Equipo MECI, cada año, deberá adelantar el Autodiagnóstico al SCI existente en la Entidad, realizando un análisis individual y exhaustivo de cada uno de los Subsistemas, Componentes y Elementos que lo conforman.

  23. RESPONSABILIDADES EQUIPO OPERATIVO • Determinar los procedimientos de prevención, detección y corrección que permitan mantener las funciones, operaciones y actividades institucionales en armonía con los principios de eficacia, eficiencia y economía. • Velar por que todas las actividades y recursos de la entidad estén dirigidos hacia el cumplimiento de su misión.

  24. RESPONSABILIDADES EQUIPO OPERATIVO • Establecer los procedimientos, que garanticen la generación y registro de información oportuna y confiable para la toma de decisiones, el cumplimiento de la misión y la rendición de cuentas a la comunidad. • Diseñar procedimientos que permitan llevar a cabo una efectiva comunicación interna y externa para dar a conocer la información que genera la entidad, de manera transparente, oportuna y veraz garantizando que su operación se ejecute adecuada y convenientemente.

  25. RESPONSABILIDADES EQUIPO OPERATIVO • Establecer procedimientos para generación de la información que por mandato legal, le corresponde suministrar a la entidad a los órganos de control externo. • Garantizar la publicidad de la información que se genere al interior de la entidad.

  26. RESPONSABILIDADES EQUIPO OPERATIVO • Adelantar los procesos de diseño, apoyo y coordinación con las diferentes dependencias organizacionales de la Entidad, para lograr una óptima implementación de los sistemas de Control Interno y de Gestión de la Calidad. • Asumir el rol de facilitador al interior de sus respectivas dependencias, apoyando el adecuado funcionamiento de los elementos de control.

  27. RESPONSABILIDADES SERVIDORES PÚBLICOS • Los servidores públicos y/o particulares que ejercen funciones públicas, son responsables: • por la operación eficiente de los procesos, actividades y tareas a su cargo • por la supervisión continua a la eficacia de los controles integrados. • por desarrollar la autoevaluación permanente a los resultados de su labor, como parte del cumplimiento de las metas previstas por la dependencia o unidad administrativa a la cual pertenezcan.

  28. RESPONSABILIDADES EQUIPO EVALUADOR Garantizar la existencia de mecanismos y procedimientos que permitan en tiempo real, realizar seguimiento a la gestión de la entidad por parte de los diferentes niveles de autoridad, permitiendo acciones oportunas de corrección y de mejoramiento. Establecer procedimientos de verificación y evaluación permanentes del CI.

  29. RESPONSABILIDADES EQUIPO EVALUADOR Garantizar la existencia de la función de Evaluación Independiente de las Oficinas de Control Interno, Auditorías Internas sobre la entidad pública, como mecanismo de verificación a la efectividad del CI.

  30. RESPONSABILIDADES EQUIPO EVALUADOR Propiciar el mejoramiento continuo del control y de la gestión de la entidad, así como de su capacidad para responder efectivamente a los diferentes grupos de interés. Establecer procedimientos que permiten integrar las observaciones de los órganos de Control Fiscal, a los planes de mejoramiento establecidos por la entidad.

  31. RESPONSABILIDADES OFICINA DE CONTROL INTERNO Realizar la evaluación independiente al Sistema de Control Interno y la gestión de la entidad pública. Hacer el seguimiento al Plan de Mejoramiento Institucional, generando las recomendaciones correspondientes y asesorando a la alta dirección para su puesta en marcha.

  32. RESPONSABILIDADES OFICINA DE CONTROL INTERNO Realizar la evaluación independiente y objetiva del desarrollo, implementación, mantenimiento y mejoramiento continuo del SCI bajo el MECI. A cargo del Jefe de la Oficina de Control Interno, Auditor Interno o quien haga sus veces en la respectiva entidad.

  33. ROLES FRENTE A LOS PRODUCTOS

  34. ROLES FRENTE A LOS PRODUCTOS SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATÉGICO COMPONENTE AMBIENTE DE CONTROL

  35. ROLES FRENTE A LOS PRODUCTOS SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATÉGICO COMPONENTE AMBIENTE DE CONTROL

  36. ROLES FRENTE A LOS PRODUCTOS SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATÉGICO COMPONENTE AMBIENTE DE CONTROL

  37. ROLES FRENTE A LOS PRODUCTOS SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATÉGICO COMPONENTE DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO

  38. ROLES FRENTE A LOS PRODUCTOS SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATÉGICO COMPONENTE DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO

  39. ROLES FRENTE A LOS PRODUCTOS SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATÉGICO COMPONENTE DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO

  40. ROLES FRENTE A LOS PRODUCTOS SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATÉGICO COMPONENTE ADMINITRACIÓN DE RIESGO

  41. ROLES FRENTE A LOS PRODUCTOS SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATÉGICO COMPONENTE ADMINITRACIÓN DE RIESGO

  42. ROLES FRENTE A LOS PRODUCTOS SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATÉGICO COMPONENTE ADMINITRACIÓN DE RIESGO

  43. ROLES FRENTE A LOS PRODUCTOS SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATÉGICO COMPONENTE ADMINITRACIÓN DE RIESGO

  44. ROLES FRENTE A LOS PRODUCTOS SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATÉGICO COMPONENTE ADMINITRACIÓN DE RIESGO

  45. ROLES FRENTE A LOS PRODUCTOS SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTIÓN COMPONENTE ACTIVIDADES DE CONTROL

  46. ROLES FRENTE A LOS PRODUCTOS SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTIÓN COMPONENTE ACTIVIDADES DE CONTROL

  47. ROLES FRENTE A LOS PRODUCTOS SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTIÓN COMPONENTE ACTIVIDADES DE CONTROL

  48. ROLES FRENTE A LOS PRODUCTOS SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTIÓN COMPONENTE ACTIVIDADES DE CONTROL

  49. ROLES FRENTE A LOS PRODUCTOS SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTIÓN COMPONENTE ACTIVIDADES DE CONTROL

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