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Planificación Estratégica en las Administraciones Tributarias

Planificación Estratégica en las Administraciones Tributarias. EUROsociAL - FISCALIDAD. Montevideo 31 de agosto al 4 de septiembre de 2009. Las experiencias de planificación en los países de América Latina y España. Ponencia Argentina “Experiencia AFIP”.

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Planificación Estratégica en las Administraciones Tributarias

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Presentation Transcript

  1. Planificación Estratégica en las Administraciones Tributarias EUROsociAL - FISCALIDAD Montevideo 31 de agosto al 4 de septiembre de 2009

  2. Las experiencias de planificación en los países de América Latina y España Ponencia Argentina “Experiencia AFIP” Martín Slemenson – Dirección de Planeamiento y Análisis de Gestión

  3. 1 2 3 4 Marco de referencia del sistema de planificación El planeamiento en la AFIP Gestionando la planificación Consideraciones finales

  4. 1 2 3 4 Marco de referencia del sistema de planificación El planeamiento en la AFIP Gestionando la planificación Consideraciones finales

  5. 1 Marco de referencia del sistema de planificación Antecedentes Administración financiera y sistemas de control del Sector Público Nacional - Ley 24.156 (1992) Programa de Evaluación de la Calidad del Gasto - Ley 25.152 (1999) Plan de Modernización - Decreto 103 (2001) Autarquía AFIP – Decreto 1.399 (2001)

  6. 1 Marco de referencia del sistema de planificación Autarquía financiera Autarquía funcional Presupuesto Presupuesto Gestión Ejecución y control Ejecución y control 1.90 % de la recaudación para presupuesto operativo Estabilidad del Administrador Federal Plan de Gestión Anual obligatorio Flexibilidad en la asignación de los recursos Régimen propio de compras y contrataciones Consejo Asesor

  7. 1 2 3 4 Marco de referencia del sistema de planificación El planeamiento en la AFIP Gestionando la planificación Consideraciones finales

  8. 2 El planeamiento en la AFIP Criterios de diseño Factores críticos Modelo conceptual

  9. 2 El planeamiento en la AFIP • Congruencia: Gobierno - AFIP • Secuencia lógica: Vinculación • Estrategia - Gestión • Unidad conceptual: Planeamiento y Análisis de Gestión Criterios de diseño Factores críticos Modelo conceptual

  10. 2 El planeamiento en la AFIP Criterios de diseño • Visión integral: Para todas las áreas, todos los niveles, todos los procesos • Responsabilidad identificable: Para todas las acciones • Aplicación sistemática: Permanente, constante y en tiempo real Factores críticos Modelo conceptual

  11. 2 El planeamiento en la AFIP Criterios de diseño Factores críticos • Plano Político • Plano Estratégico • Plano Operativo Modelo conceptual

  12. 2 El planeamiento en la AFIP Indicadores Visión Valores MISION Objetivos Estrategias Iniciativas Plano Político Plano Estratégico Modelo conceptual Plano Operativo

  13. 1 2 3 4 Marco de referencia del sistema de planificación El planeamiento en la AFIP Gestionando la planificación Consideraciones finales

  14. 3 Gestionando la planificación Instrumentos de planeamiento Ciclo anual Seguimiento

  15. 3 Gestionando la planificación Plan Estratégico Presupuesto Misión, visión, valores Objetivos y estrategias PG Asignación de recursos Metas de desempeño Indicadores Iniciativas Instrumentos de planeamiento Ciclo anual Seguimiento

  16. 3 Gestionando la planificación Proceso Formal Instrumentos de planeamiento Ciclo anual Seguimiento

  17. 3 Gestionando la planificación Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Plan Estratégico Consejo Asesor Comité Dirección AFIP Áreas AFIP JGM Actores Proyecto PG Validación estratégica Ante proyecto PG Cierre PG Actividad Presupuesto PG Informe Seguimiento PG Reunión Anual AFIP Informe Consejo Asesor Informe Consejo Asesor Informe Consejo Asesor Informe Consejo Asesor Segui-miento

  18. 3 Gestionando la planificación Sistema de información ejecutiva Instrumentos de planeamiento Ciclo anual Seguimiento

  19. 3 Gestionando la planificación Sistema de información ejecutiva - Vista inicial

  20. 3 Gestionando la planificación Sistema de información ejecutiva - Vista por obejtivos

  21. 3 Gestionando la planificación Sistema de información ejecutiva - Vista por áreas

  22. 1 2 3 4 Marco de referencia del sistema de planificación El planeamiento en la AFIP Gestionando la planificación Consideraciones finales

  23. 4 Consideraciones finales Experiencia en la AFIP Aportes y condicionantes Mirando al futuro

  24. 4 Consideraciones finales Experiencia en la AFIP • Prexistencia de planes operativos por procesos • Capacidad de recursos humanos y disponibilidad tecnológica • Consideración de la cultura organizacional vs. modelos empresariales -BSC- Aportes y condicionantes Mirando al futuro

  25. 4 Consideraciones finales Experiencia en la AFIP Aportes y condicionantes • Previsibilidad de acciones y comportamientos • Sinergias y controles por oposición • Transparencia y calidad en la gestión • Articulación operativa y funcional • Responsabilidad por gestión y resultados Mirando al futuro

  26. 4 Consideraciones finales Experiencia en la AFIP Aportes y condicionantes • Tablero de control para todos los niveles y funciones • Benchmarking nacional e internacional • Sistemas gerenciales y operativos -Business Intelligence • Sistemas de gestión de calidad, reingeniería y mejora continua Mirando al futuro

  27. Las experiencias de planificación en los países de América Latina y España Ponencia Argentina “Experiencia AFIP” Martín Slemenson – Dirección de Planeamiento y Análisis de Gestión

  28. ANEXOS

  29. Etapas de la planificación estratégica • Diagnóstico - Estudios por áreas temáticas - Análisis de factores estratégicos - Valoración de factores externos e internos • Elaboración del Plan Estratégico - Análisis de Misión, Visión y Valores Institucionales • - Definición de áreas de acción estratégica • - Determinación preliminar de objetivos y estrategias - Análisis de 2º nivel - Grupo de estrategia - Análisis de 3º nivel - Alta dirección - Redacción final del Plan Estratégico • Divulgación • Seguimiento y actualización

  30. Cronograma Plan de Gestión anual • Validación del Plan Estratégico • Anteproyecto para ONP • Proyecto Plan de Gestión - Identificación de indicadores e iniciativas - Análisis y validación - Redacción del Proyecto • Programación detallada de actividades • Seguimiento y evaluación - Informes • Informe de gestión anual y Memoria

  31. Las experiencias de planificación en los países de América Latina y España Ponencia Argentina “Experiencia AFIP” Martín Slemenson – Dirección de Planeamiento y Análisis de Gestión

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