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Kom Ombo. “Legitimación de Capitales, Responsabilidad de Notarios y Abogados”. 12 – Mayo - 2010. Ley 7786 (Reformada por 8204) Art 15. Nuevas actividades reguladas. Administración de Fideicomisos Cualquier tipo de administración de recursos Municipalidades no extenderán patentes.

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  1. Kom Ombo

  2. “Legitimación de Capitales, Responsabilidad de Notarios y Abogados” 12 – Mayo - 2010

  3. Ley 7786 (Reformada por 8204) • Art 15. Nuevas actividades reguladas. • Administración de Fideicomisos • Cualquier tipo de administración de recursos • Municipalidades no extenderán patentes. • Art. 16 • a) Obtener la verdadera identidad de la persona en cuyo beneficio se abra una cuenta o se efectúe una transacción … especialmente en el caso de personas jurídicas que no desarrollen operaciones comerciales, financieras ni industriales en el país… • d y e) Mantener la información de clientes por al menos 5 años… • f) Acciones al portador. Los sujetos regulados … no podrán abrir cuentas ni mantener como clientes a sociedades con acciones al portador.

  4. ¨ Las personas jurídicas extranjeras que soliciten apertura de una cuenta o la realización de operaciones, deben corresponder a entidades constituidas y registradas en su país de origen en forma NOMINATIVA, que permitan la plena identificación de las personas físicas que han suscrito su pacto constitutivo y las personas físicas propietarias del capital representado en acciones o participaciones, en el momento de la apertura de la cuenta y durante la relación comercial ¨ • Con base en lo anterior, ¿qué sucede cuando..? • Es una empresa que cotiza en bolsa • Es una empresa extranjera, con sucursal en CR y acciones al portador • La empresa extranjera tiene oficinas y cuentas en CR, ¿ la cerramos? • Art. 23 Reporte de transacciones múltiples…. por una persona determinada • Durante un día o en cualquier otro plazo ….. (Realizadas por el Notario o por el cliente?) • Art 81. Sanciones 1% o 2 % del patrimonio.

  5. Primer escenario • Sociedad A es dueña de sociedad B • Sociedad B es dueña de sociedad A • -¿Quién es la persona física propietaria del capital social? • -¿Debemos cerrar las empresas aún y cuando las leyes permitan esta forma de distribución de capital? • ¿Qué pasa en el caso de la Iglesia? Segundo escenario, Bolsa de Valores Empresa CR que cotiza en Bolsa (FIFA, Improsa, etc) • -Estas acciones son certificados virtuales. ¿cómo constata el Banco o el • profesional, quienes son los dueños para saber si los representa o no?

  6. Ley 8719 (Ley de Fortalecimiento de Legislación contra el Terrorismo) • Art. 15 bis adicionado a la Ley 7786 reformada por la 8204. • Además de las personas del artículo 15, éstas actividades deberán comunicar a la UIF las operaciones reiteradas y en efectivo incluidas transferencias a y desde el exterior. • ¨ a -) La compraventa o el traspaso de inmuebles y bienes muebles registrables o no registrables, tales como armas, piedras y metales preciosos, obras de arte, joyas, automóviles y los seguros ¨ • … • - d) Servicios profesionales

  7. Art 167 obligación de actualizar información en forma periódica. • ¿Qué sucede con los profesionales que atendieron un cliente y no lo • vuelven a ver? • Ley 8754 (Ley contra la delincuencia organizada) • Art 18 Capitales emergentes. Levantamiento Secreto Bancario • ¿Aún existe el secreto bancario? • Art 20 Denuncia por incremento patrimonial injustificado hasta 10 años antes. • Art 23 Distracción del patrimonio, penas de cárcel. • MALA ASESORIA NOTARIAL CAUSA RESPONSABILIDAD

  8. Dos ejemplos • ABOGACIA • 30 de diciembre de 2006 • Lancha con droga en La Cruz, Guanacaste • Abogado tico pagó tiquetes de tres narcos liberados • NOTARIADO • 4 de marzo 2010 Policía desmantela red de lavado de cartel colombiano • Grupo creó más de 100 sociedades para legitimar dinero de narco.

  9. Conclusiones • Los Notarios, ¿se ampliarán sus obligaciones? • Los Abogados: ¿deberán registrar los contratos de cuota litis? ¿Qué sucede con el secreto profesional? • ¿Tiene la SUGEF capacidad para supervisar o se ha excedido? • Ventajas de un Registro Público de Accionistas • ¿Es el Notariado una función pública? • ¿A los profesionales notarios que se les suspende por la comisión de delitos, se les debe permitir volver a ejercer? • Sanciones por incumplimiento o mala asesoría. • Lineamientos Italianos

  10. "...porque uno de los defectos del miedo es turbar los sentidos y hacer que las cosas no parezcan lo que son.” Miguel de Cervantes 
(1547-1616)

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