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Noviembre 2004

AFIP. “El camino de las instituciones”. Noviembre 2004. - INDICE -. 1- El espejo: ¿Cómo estamos en el mundo? ¿Qué dicen los empresarios? ¿Qué dicen los ciudadanos? Reseña. 2- La estrategia: Modelo explicativo Resultados Reseña. 3- Algunas señales: Empresarios Ciudadanos.

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  1. AFIP “El camino de las instituciones” Noviembre 2004

  2. - INDICE - • 1- El espejo: • ¿Cómo estamos en el mundo? • ¿Qué dicen los empresarios? • ¿Qué dicen los ciudadanos? • Reseña • 2- La estrategia: • Modelo explicativo • Resultados • Reseña • 3- Algunas señales: • Empresarios • Ciudadanos 4- Conclusion final

  3. Componente Inst. Públicas Concepto Ranking Global País Finlandia 1 3 EEUU 2 21 Suecia 3 6 Chile 22 20 México 48 59 Brasil 57 50 Bolivia 98 87 1- El espejo - ¿Cómo estamos en el mundo?- Mide respeto a la ley y niveles de corrupción Argentina 74 79 Fuente: Foro económico mundial – indice de competitividad para el crecimiento – 2004 -

  4. Algunas preguntas: 2003/04 • ¿La corrupción y el fraude son problemas significativos para las empresas? 85% 32% 2) ¿Para su organización? 3) ¿Es mayor la corrupción y el fraude en Argentina comparado con otros países? 67% 1- El espejo - ¿Qué dicen los empresarios?- Fuente: KPMG – corrupción y fraude en la argentina – 2003/04 -

  5. 50% Controlar el pago de impuestos Controlar el cumplimiento de leyes laborales y ambientales 50% Ayudar a las pymes con préstamos baratos 48% Establecer reglas de juego claras y estables 43% 1- El espejo - ¿Qué dicen los ciudadanos?- ¿Cuáles son las funciones más importantes del estado en relación con las empresas? Fuente: Encuesta a la opinión pública argentina – AEA – Año 2004

  6. Mucho/Bastante Poco/Nada Concientes de derechos Concientes de obligaciones Honestos Responsables en el pago de impuestos 1- El espejo - ¿Qué dicen los ciudadanos?- - ¿Cómo nos evaluamos?- Fuente: Encuesta Aresco – Año 2004 –

  7. Normas de Tránsito Empleo en Negro Pedir factura Prohibición de Fumar Arreglar pago multas 1- El espejo - ¿Qué dicen los ciudadanos?- - ¿Con qué frecuencia tenemos comportamientos informales?-

  8. Comprar algo robado Ingreso al país de productos Mentir en DDJJ No pagar los impuestos 1- El espejo - ¿Qué dicen los ciudadanos?- - ¿Con que frecuencia tenemos comportamientos informales?- Fuente: Encuesta Aresco – Año 2004 –

  9. 30.4 Falta de honradez de los funcionarios públicos 19.6 Falta de control 19.1 Mala administración de los fondos públicos 11.6 Monto de los impuestos 6.3 Desconocimiento del sistema impositivo 4.9 Complejidad del sistema impositivo 1- El espejo - ¿Qué dicen los ciudadanos?- - ¿En que justificamos ser evasores?- Fuente: Encuesta Aresco – Año 2004 –

  10. Teme ser descubierto y sancionado Es un deber ciudadano Conviene estar en regla YO: El encuestado 56.3% 28.1% 15.6% ELLOS: El ciudadano común 32.0% 40.0% 28.0% Profesionales 16.1% 74.2% 9.7% PyMES 19.4% 58.1% 22.6% Grandes empresas 44.8% 55.2% 1- El espejo - ¿Qué dicen los ciudadanos?- - ¿Porqué “yo” y “ellos” cumplimos?-

  11. Podría pagar pero elige no hacerlo porque: Pagar es casi imposible Es difícil que lo descubran No cree que le pase nada YO: El encuestado 90.3% 3.2% 6.5% ELLOS: El ciudadano común 50.0% 33.3% 16.7% Profesionales 43.3% 26.7% 30.0% PyMES 43.3% 23.3% 33.3% Grandes empresas 3.3% 6.7% 90.0% 1- El espejo - ¿Qué dicen los ciudadanos?- - ¿Porqué “yo” y “ellos” evadimos?-

  12. 1- El espejo - Reseña - 1.- A nivel internacional estamos muy lejos de los mejores y alejados de los comparables 2.- Los ciudadanos dicen que la función mas importante del estado, respecto de las empresas, es controlar el pago de impuestos y las leyes laborales 3.- Nos consideramos poco o nada honestos y mas concientes de los derechos que de las obligaciones 4.- Nuestros comportamientos informales son excesivamente frecuentes 5.- Evadimos por que los funcionarios públicos no son honrados, hay falta de control y se administran mal los fondos públicos 6.- “Yo” cumplo porque es un deber ciudadano, “ellos” porque conviene estar en regla o temen ser descubiertos 7.- “Yo” evado porque me resulta imposible pagar, “ellos” porque creen dificil que los descubran y si es así no les pasará nada demasiado malo.

  13. Inadecuadas regulaciones y controles • Crisis económicas recurrentes • Baja calidad de gasto público • Incumplimiento de las normas • Prácticas deshonestas • Irresponsabilidad social Informalidad ALTA Consecuencias económicas Consecuencias sociales Alto incumplimiento Pérdida de ingresos fiscales Fiscalización Facilitación del cumplimiento Servicios al contribuyente Política de estado Educación tributaria Formalidad CORTO PLAZO LARGO PLAZO 2- La estrategia - Modelo explicativo- Cultura institucional BAJA • Falta de equidad • Anomia • Impunidad • Impuestos distorsivos • Precarización laboral • Competencia desleal ESTRATEGIA

  14. +35% 100.000 +43% 80.000 60.000 97.500 Millones de pesos 40.000 72.275 50.476 20.000 2002 2003 2004 Recaudación nacional -recursos tributarios. Año 2004, estimado. 2- La estrategia - Resultados - Evolución de la recaudación nacional

  15. Relación Recursos Tributarios /PBI 25,0% 23% 19,2% 20,0% 17,3% 16,9% 16,1% 15,0% 10,0% 2000 2001 2002 2003 2004 2- La estrategia - Resultados - Presión tributaria años 2000 a 2004

  16. + 4,7% + 1,2% 2002 2003 2004 19,8% 24,5% 25,7% 75,5% 74,3% 80,2% Impuestos directos Impuestos directos: Impuesto a las Ganancias, Ganancia Mínima Presunta y Bienes Personales Impuestos indirectos 2- La estrategia - Resultados - Participación de los impuestos directos en la recaudación

  17. 295 250 200 168 180 138 150 Tarjeta de débito Millones de $ Tarjeta de crédito 100 60 50 0 2002 2003 Ene - Oct 2004 Tarjeta de débito Programa Jefes de Hogar $ 510.000 2- La estrategia - Resultados - Montos de IVA devueltos a los consumidores

  18. Padrón Activo 2003 Nuevo padrón 2004 Reempadronamiento 400.000 contribuyentes 1.150.000 contribuyentes • Plan de facilidades de pago: se recibieron 150.000 planes • Deuda conformada:449 Millones$ 2- La estrategia - Resultados - Monotributo • Incentivo al cumplimiento: se devuelve el componente impositivo de una cuota

  19. Padrón Activo 2003 Nuevo padrón 2004 Reempadronamiento 263.000 contribuyentes 270.000 contribuyentes • Plan de facilidades de pago: se recibieron 170.000 planes • Deuda conformada:1.101 MM$ 2- La estrategia - Resultados - Autónomos • Incentivo al cumplimiento: se devuelve el componente impositivo de una cuota

  20. 2- La estrategia - Resultados - Trabajo informal - Mis aportes - • Utilización de Internet como elemento de control • 5.000 MM de registros en base de datos • 5 MM trabajadores • 840.000 empleadores • 150.000 consultas en el primer mes

  21. 2- La estrategia - Resultados - Servicios • Declaraciones juradas por Internet: 6.000.000 • Consultas telefónicas: 760.000 • Cartas con información de servicios: 4.000.000 • Visitas por mes a la web: 16.000.000

  22. 2- La estrategia - Resultados - Plan antievasión II • Creación del Registro Único de Sociedades • Inspectores fedatarios • Decomiso de mercaderías • Protección de derechos marcarios • Incentivos tributarios para regularizar el empleo doméstico

  23. 2- La estrategia Acciones en educación tributaria • Capacitación docente en EGB y Polimodal • 10.000 docentes capacitados • 150 talleres • Convenio con la Facultad de Filosofía y Letras Campañas directas • 10.000 niños en República de los Niños • 100.000 niños en espacios de juegos en el Museo de los Niños • Publicaciones infantiles • Concurso de temas tributarios – Polimodal -

  24. 2- La estrategia - Reseña - 1.-La recuperación económica favorece el cumplimiento voluntario 2.- Estamos induciendo un “Efecto Rebote” en lo institucional 3.- En el corto plazo, incrementamos la percepción de riesgo 4.- En el largo plazo, mediante la educación, se modificarán los comportamientos proclives a la informalidad

  25. El nivel de corrupción y fraude en la argentina: 2000 2001/2 2003/4 1- La corrupción y el fraude son significativos para las empresas 91% 85% 2- Para su organización 54% 32% 3- Relacionado con países comparables es mayor 92% 67% 4- Aumentará en el futuro 50% 17% 3 - Algunas señales - De los empresarios- 88% 52% 71% 23%

  26. De acuerdo Afirmación 1999 2004 1- Que algunos contribuyentes evadan induce a los demás a actuar de igual manera 33.9% 2- Que muchos evadan y no son penalizados hace que otros se sientan justificados a evadir 51.2% 3- Disminuyendo los impuestos se disminuye la evasión 67.1% 3 - Algunas señales - De los ciudadanos- 54.1% 68.7% 76.2%

  27. Probabilidad que en los últimos años no hayapagado un impuesto o lo haya hecho por un importe menor 1999 2004 1- Muy / bastante probable 21.4% 2- Poco / Nada probable 71.0% 3 - Algunas señales - De los ciudadanos- 45.1% 49.8%

  28. - Conclusión final- El fortalecimiento de la calidad institucional es condición necesaria para transformar comportamientos coyunturales en conductas sustentables.

  29. AFIP “El camino de las instituciones” Noviembre 2004

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